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新編行政事業單位內部控制建設原理與操作實務

更新時間：2019-01-05 02:44:01

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本書作者根據多年調查研究和實踐跟蹤，從行政事業單位內部控制建設原理與操作實務兩個方面來編寫本書。原理方面，對行政事業單位內部控制的基本理論、全景路線圖進行了詳細闡述；實務方面，對單位層面內部控制、預算業務控制、收支業務控制、政府采購業務控制、資產控制、建設項目控制、合同控制等方面的建設進行了詳細的介紹，以供各行政事業及其他單位進行參考。

目錄(85章)

倒序

封面
版權信息
主要參編人員
前言
第一章行政事業單位概述
一、行政事業單位概況
二、行政事業單位的未來改革趨勢
三、行政事業單位面臨的主要風險
第二章行政事業單位內部控制基本理論
一、行政事業單位內部控制的內涵
二、行政事業單位內部控制建設的必要性
三、行政事業單位內部控制的主體和客體范圍界定
四、行政事業單位內部控制的目標
五、行政事業單位內部控制的原則
六、行政事業單位內部控制的方法
第三章行政事業單位內部控制建設的全景路線圖
一、宣傳貫徹行政事業單位內部控制
二、成立內部控制的組織保障體系，落實資源配置
三、主要職能部門在內部控制建設中的角色分析
四、診斷內部控制現狀，出具基礎性評價報告
五、開展風險評估
六、健全和完善單位內部控制體系
七、編制和優化內部控制手冊
八、內部控制信息化落地
第四章單位層面內部控制建設
一、組織架構控制建設
二、工作機制控制建設
三、關鍵崗位控制建設
四、關鍵人員控制建設
五、會計系統控制建設
六、信息系統控制建設
第五章預算業務控制建設
一、預算業務控制概述
二、預算業務控制目標
三、預算業務的主要流程與關鍵環節
四、預算業務的主要風險點
五、預算業務控制策略與內容
第六章收支業務控制建設
一、收支業務概述
二、收支業務控制目標
三、收支業務主要流程與關鍵環節
四、收支業務主要風險點
五、收支業務控制策略與內容
第七章政府采購業務控制建設
一、政府采購業務概述
二、政府采購業務控制目標
三、政府采購業務主要流程與關鍵環節
四、政府采購業務主要風險點
五、政府采購業務控制策略與內容
第八章資產控制建設
一、資產概述
二、資產控制目標
三、資產控制主要流程與關鍵環節
四、資產控制主要風險點
五、資產控制策略與內容
第九章建設項目控制建設
一、建設項目控制概述
二、建設項目控制目標
三、建設項目控制主要流程與關鍵環節
四、建設項目控制主要風險點
五、建設項目控制策略與內容
第十章合同控制建設
一、合同控制概述
二、合同控制目標
三、合同控制主要流程與關鍵環節
四、合同控制主要風險點
五、合同控制策略與內容
第十一章行政事業單位內部控制評價與運行維護
一、行政事業單位內部控制評價組織
二、行政事業單位內部控制評價對象
三、行政事業單位內部控制評價流程
四、內部控制評價常用方法
五、內部控制自我評價
六、行政事業單位內部控制評價結果的使用
七、行政事業單位內部控制運行維護
第十二章行政事業單位內部控制的審計監督
一、內部審計監督
二、國家審計監督
附錄A 行政事業單位內部控制規范（試行）
附錄B 關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見
附錄C 關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知
附件1 行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表
附件2 《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明
附件3 行政事業單位內部控制基礎性評價報告
參考文獻更新時間：2019-01-05 02:44:01

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