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2016年對于中國稅制改革來說是至為關鍵的一年，作為深化財稅體制改革的重頭戲和供給側結構性改革的重要舉措，5月1日起開始全面推開的“營改增”政策對各行各業均產生了重大影響。本書聚焦財稅體制改革、盤點年度稅務熱點，對2016—2017年度財政部、國家稅務總局等官方機構發布的稅收法規、文件等進行系統梳理、解讀和評析，除“營改增”這個熱搜詞之外，對高新技術認定新規、股權激勵的稅收優惠、并購重組的涉稅問題、個人購買商業保險稅前扣除等問題，均有密切的關注和詳細的解讀。在稅收征管方面，稅務機關加大了對大企業的稅收檢查力度，無論是傳說中“千戶計劃”，還是臨近年底的“大企業自查”項目，無一例外地反映出今后大企業的稅務合規將會成為趨勢和標桿。通過閱讀本書，可以對2016—2017年度中國的稅收法規有個全面、準確、系統的認識，也有助于讀者對今后中國稅制改革的發展方向有所預判和期待。

·9.9萬字

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中國對外直接投資地區差異及溢出效應研究

本書對中國對外直接投資的地區差異及溢出效應進行了理論和實證研究。書中通過構建指標體系，對中國對外直接投資的地區差異進行了科學的測度；利用新古典經濟增長理論的收斂思想及方法，對區域對外直接投資的俱樂部收斂進行了實證檢驗；研究了制度對中國省域對外直接投資的影響機理；對中國對外直接投資的技術溢出效應、省域對外直接投資的空間效應進行了深入的研究。

·8.8萬字

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擴張性財政政策的長期效應

《擴張性財政政策的長期效應》在比較外國連續實行擴張性財政政策的基礎上，對比分析和具體研究了我國1998年后連續幾年實行積極《擴張性》財政政策的實踐，從我國實行積極(擴張性)財政政策的具體效果、特定條件、政策工具、擠出效應和擠入效應、國債的持續支持力等方面進行了深入分析，指出我國生1998年后連續實行積極(擴張性)財政政策取得成功的原因，并在上述分析基礎上提出了采用積極(擴張性)財政政策必須具備的條件和前提，并且引申出新的理論結論。這對于我們今后在理論和實踐兩方面認識和運用積極(擴張性)財政政策，特別是在當前美國引起的世界性金融危機和經濟危機對我國經濟產生重大影響、我們急需擴大內需的情況下，更是具有重要的參考意義。

·9.3萬字

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納稅實務

《納稅實務》在2016年版本的基礎上，根據2018年新的稅收法律制度進行了第三次修訂。《納稅實務》針對學生的學習特點及學習需求進行編訂，在每一個稅種后面附上典型例題及注解，部分稅種有針對重難點的微課視頻，由編寫組成員錄制。主要包括：增值稅、消費稅、附加稅、企業所得稅等相關稅種的相關介紹，內容翔實豐富。書稿無知識性、科學性問題，層次分明。

·16.3萬字

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新個人所得稅實操從入門到精通

隨著本次個人所得稅改革的全面推行，許多企業和個人在應用個人所得稅的相關條款時出現了比較多的實際問題。這些問題集中反映出國民對本次個人所得稅改革還處在適應、了解和摸索的階段。本書包括個人所得稅的變化、認知、計算、操作以及法律依據等不同層面的內容，通過大量實務案例詳解，給出計算或操作的詳細過程，能夠有效指導讀者做好個人所得稅相關工作。《新個人所得稅實操從入門到精通》共6章，主要內容包括個人所得稅基本認識、個人所得稅專項附加扣除辦理方法、個人所得稅計算方法、個人所得稅扣繳方法、個人所得稅報稅系統操作方法、個人所得稅籌劃方法。《新個人所得稅實操從入門到精通》案例豐富，通俗易懂，實操性強，適合所有繳納個人所得稅和想學習新個人所得稅政策的人、人力資源管理從業人員、財務管理從業人員、企業管理者等。

·9萬字

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農業補貼政策認知與農戶農業經營行為關系研究

本書在公共財政理論、傳播學理論、認知理論等理論及國內外相關研究的基礎上，基于大量實地調研數據，利用多種計量分析方法對農戶農業補貼政策認知程度進行測定，進一步挖掘影響農戶農業補貼政策認知程度的影響因素，從而深入探尋農業補貼政策認知程度與農戶農業經營行為的關系，并提出相應的結論及對策建議。

·9.1萬字

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區塊鏈財稅管理與Corda開發指南

本書主要分為兩大部分：第一大部分主要聚焦于對區塊鏈概念的介紹和對財稅業務場景的深入剖析。第二大部分主要是對分布式賬本架構Corda進行詳細介紹。本書之所以選取Corda進行介紹，是因為筆者認為目前最接近財稅場景需求的，能把區塊鏈和分布式賬本技術思想充分發揮出來的架構就是Corda。當然，現階段的Corda還不是最理想的架構，但因為其是開源架構，所以筆者在研發實踐中，對不適用的部分進行了改造，對缺失的部分進行了設計補充，這些內容也包含在書中。第二部分的內容主要來自開源社區開發文檔，并加入了筆者自己的理解，此事也得到了Corda開源社區和R3公司的官方授權。開發緊密結合開源社區，有利于緊跟社區發展，學習最新內容。

·17.3萬字

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政府會計主體的權責界定問題研究：基于財政體制改革視角

政府財務會計和政府綜合財務報告的改革已箭在弦上，而改革所面臨的首要問題，是明確界定政府會計主體的權責。從我國當前的財政管理體制來看，各級地方政府、政府各單位還不是權責明確的經濟主體，而這是作為會計主體的基本前提。如何界定政府單位的權責以確立政府會計主體？實踐對理論研究提出了迫切要求，然而學術界目前尚無深入系統的研究成果，這是本書的立題依據所在。本書共包含九章，分為四大部分。按照“導論——理論基礎——美國政府會計改革的路徑——我國政府主體權責問題溯源、現狀與問題、原因分析和改革思路”的研究路徑展開。

·14萬字

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中國稅收制度的收入分配效應

本書利用中國住戶收入調查數據（CHIPS），研究了我國稅收制度的收入分配效應及其動態變化，分析了主要稅種對居民收入分配的影響。發現增值稅、消費稅其他間接稅主要表現為累退性特征，個人所得稅為累進性稅收，而企業所得稅和財產稅的收入分配效應取決于稅負歸宿。總體看，我國稅收制度甚至在一定程度上擴大了居民收入差距。

·11萬字

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稅收饒讓制度研究

本書圍繞稅收饒讓制度的概念、性質和功能、對外商投資的影響、與國家稅收主權獨立原則之間的關系、國別研究與國際組織研究、實證研究，以及在當前全球稅收治理中如何重構稅收饒讓制度等問題展開闡述。

·14.3萬字

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新個人所得稅制解讀與實務操作指南

自2019年1月1日起，新的個人所得稅制正式施行。本書是在充分研究新個人所得稅政策精神及其實施影響的前提下編寫的，對如何理解稅法所得、如何解析稅率結構、如何實施稅收扣除政策、納稅人如何申報個人所得稅等具體問題做出了解答，另外還分析了本次個人所得稅制改革需重點關注的問題以及個人所得稅進一步的改革方向等。這些內容對稅務部門、企業、納稅人等相關主體在短時間內學習、理解、掌握個稅改革變化，降低新舊個稅制度切換成本等都會有所幫助。本書共8章，主要內容包括“新經濟周期下的個人所得稅”“個人所得稅的計量基礎——個人所得”“個人所得稅稅率選擇和稅負”“‘何時’‘何地’納個稅”“申報個人所得稅，這些事情要明白”“綜合所得的稅前扣除”“個人所得稅熱點實務問題”“稅務部門征管模式開啟新篇章”。本書適合稅務專業人員、企業經營管理者、企業財務人員、財會中介機構工作人員等人群參考閱讀。

·13萬字

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稅收收入能力測算模型方法研究

《稅收收入能力測算模型方法研究》通過對稅收經濟決定的理論研究和中國稅收經濟環境的現狀分析，在理論上厘清了稅收收入能力概念模型的內在邏輯性，論證了傳統測算模型方法對稅收收入能力概念理解上的差異與聯系；分別從相對稅收收入能力測算和絕對稅收收入能力測算兩個角度，構建了“基于隨機前沿面分析技術的地區稅收努力指數模型”和“基于數據分布估計法的稅收收入能力測算的積分模型”兩類模型方法的測算框架，闡述了測算模型方法的相關概念體系、理論基礎及應用假設條件，并給出了各自的算法過程；基于中國稅收經濟的統計數據，對地方政府稅收努力指數和中國個人所得稅收入能力規模進行了實證測算，并利用PLS路徑模型等方法驗證了本書所提出的稅收收入能力測算模型方法的有效性。

·15.2萬字

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企業納稅籌劃指南

本書從多個方面詳細地講解了納稅籌劃的多個方法和技巧，包括納稅籌劃的基礎知識、不同行業的納稅籌劃、企業申報納稅解析、增值稅納稅籌劃、消費稅納稅籌劃、企業所得稅納稅籌劃、個人所得稅納稅籌劃和其他稅種的納稅籌劃技巧共八章，涉及納稅籌劃方法和技巧69種。分別從生活中最常用的各種稅收籌劃方法進行分別講解，內容全面豐富、講解詳細、條理清晰、難易適度，可操作性非常強。

·8.9萬字

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一本書學納稅：新手學納稅從入門到精通

《一本書學納稅——新手學納稅從入門到精通》一書從實踐出發，在理論和實踐之間搭起一座橋梁，幫助職場財務稅務新手快速入門。本書實操性強，涵蓋了納稅業務操作的整個流程，并配有大量實戰范本、圖表和文書，與實際工作聯系緊密，具有很強的操作性。具體包括稅收種類認識、增值稅發票開具規定、發票辦理業務、稅收優惠辦理業務、納稅申報業務、出口退（免）稅業務、與稅務有關的證明辦理業務等內容，可作為納稅業務人員培訓用書和實用指南。

·14.4萬字

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地方財政支出與城鄉收入差距的關系研究

該書對中國式財政分權背景下地方政府行為及地方財政支出影響城鄉收入差距的機理進行了理論分析，提出了“財政分權影響地方政府財政支出行為，形成財政支出偏向”的基本邏輯框架，并分析了地方財政支出影響城鄉收入差距的基本路徑。使用省級面板數據對財政支出影響城鄉收入差距的進行了實證檢驗，應用Malmquist指數對地方財政支出縮小城鄉收入差距的效率進行了測度，并結合我國現實情況，提出了促進城鄉收入差距縮小財政支出的政策建議。

·16.4萬字

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中國財政社會保障支出及其分權研究

本書以財政社會保障支出及其分權狀況為研究對象，全面梳理了不同時期中國社會保障財政責任及其財政社會保障支出狀況，總結分析中國財政社會保障支出分權特色，科學測量和評估中國財政社會保障支出分權程度，并對當前中國財政社會保障支出水平、項目結構、支出公平及支出分權所存在的主要問題進行重點分析研究，以期對中國財政社會保障支出及其分權機制的完善提出相應的政策建議。

·12.6萬字

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科研事業單位職務科技成果轉化實施、獎勵與納稅實務研究

科研院所、高校等科研事業單位是國家科技創新體系的重要組成部分，在打造科技成果策源地、促進科技成果轉化方面具有一定優勢。本書在梳理科研事業單位自身特點和國家對科研事業單位科技成果轉化的系列政策和要求的基礎上，結合科研院所、高校在轉化實踐中的瓶頸節點問題和重點難點問題，從職務科技成果轉化的前期準備、轉化方式、實施流程、收益分配和合規納稅等方面，全過程深入分析操作要點、影響因素和實施步驟，并針對實踐中的政策問題、實務操作問題提出相應建議，為科研事業單位有力有效推進職務科技成果轉化理清政策邊界、提供實操路徑和方法，也為充分激發科技人員積極性和創造性提供參考。

·15.7萬字

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地方稅體系與產業轉型升級聯動機制研究：以貴州省為例

構建起地方稅體系與產業轉型升級聯動機制，不僅可以促進稅制改革，而且在成功實現主導產業體系轉型升級，構建起現代產業體系，形成稅制改革和產業轉型升級良性互動的機制，推動地方經濟可持續健康發展。本書以貴州省為例，對地方稅體系與貴州省“十三五”重點扶持產業，即資源型產業、裝備制造業、煙酒產業、信息產業、醫藥養生產業轉型升級聯動機制設計進行探索。基于理論分析的結果，為了確保地方稅體系與產業轉型升級聯動機制的建立，本書建議構建地方稅體系與產業轉型升級聯動的保障機制。一方面，建議完善增值稅制、企業所得稅制、個人所得稅制、資源稅制，通過《轉移支付法》進一步規范轉移支付制度，進一步健全相關產業的法律法規，構建地方稅體系與產業轉型升級聯動法律保障機制。另一方面，建議加快轉變思想觀念，深度融入全國價值鏈并間接融入全球價值鏈，進一步爭取中央對貴州省產業轉型升級的支持，實施適度的稅收優惠政策，進一步加大財政政策和產業政策的支持力度，編制規劃項目預算，推動中期預算與預算績效管理改革，構建地方稅體系與產業轉型升級聯動政策保障機制。

·13.3萬字

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銀行監管有效性的實證研究：基于銀行競爭度、效率和風險的多維視角

本書在對銀行監管的理論、運行機制及功效等問題進行全面梳理和分析的基礎上，構建了較為全面的跨國銀行業數據庫和銀行監管數據庫，從競爭、效率和風險三個維度對銀行監管的有效性進行了實證檢驗，并結合《巴塞爾協議Ⅲ》，對中國審慎監管工具的有效性進行了定性分析和實證檢驗，以期豐富和完善對銀行監管有效性的評估研究，為中國商業銀行審慎監管改革提供經驗支撐，促進我國商業銀行穩健高效運營。

·7.2萬字

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企業稅會差異、納稅調整與籌劃實務

本書以企業的資產、負債、收入、費用要素為脈絡，以會計確認、計量、納稅申報事項為線索，囊括了大部分具體企業會計準則，全面系統地介紹了稅會差異、納稅調整與納稅籌劃。本書重點介紹存貨、金融工具、長期股權投資、投資性房地產、固定資產、無形資產、非貨幣性資產交換、職工薪酬、債務重組、收入、政府補助、借款費用、或有事項、資產負債表日后事項、企業合并、租賃等主要經濟業務，涉及的會計準則包括第1～4號、第6～24號、第28～30號、第37號、第39號、第40號等。本書的主旨是分析企業主要經濟業務的稅會差異，介紹這些差異的納稅調整及其納稅申報表的填制，探究它們的納稅籌劃之法。

·16.8萬字

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中國稅法：回顧與展望（2016-2017）