5.2　課后習(xí)題詳解

1如何防范托收方式給賣方帶來的風(fēng)險(xiǎn)？

答：在托收方式下賣方可以采用以下兩種措施防范風(fēng)險(xiǎn)：

（1）國際保理業(yè)務(wù)

國際保理業(yè)務(wù)是在以托收、賒賬等方式結(jié)算貨款的情況下，保理商向出口方提供的一項(xiàng)包括對(duì)買方資信調(diào)查、百分之百的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收賬款、財(cái)務(wù)管理以及融通資金等的綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。

（2）出口信用險(xiǎn)

出口信用險(xiǎn)是保障因國外進(jìn)口方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和/或政治風(fēng)險(xiǎn)而給本國出口方造成的收不到貨款的損失。

2從信用證的業(yè)務(wù)程序中如何理解信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)？

答：信用證有以下三個(gè)特點(diǎn)：

（1）銀行信用

在信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。對(duì)于受益人而言，開證行是首先的付款人，其付款責(zé)任是獨(dú)立的。即使進(jìn)口人在開證后失去償付能力，只要出口方提交的單據(jù)符合信用證要求，開證行必須付款。

（2）信用證是一種自足的文件

信用證的開立以買賣合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同之外的另一項(xiàng)獨(dú)立的契約，不受買賣合同的約束。

（3）信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)買賣”

從前面信用證業(yè)務(wù)流程可知，信用證業(yè)務(wù)是典型的象征性交貨和“單據(jù)買賣”。按照《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，銀行審單的原則是嚴(yán)格相符和表面相符。嚴(yán)格相符，即必須“單單一致”、“單證一致”。表面相符，即只要求單證上的一致。

3簡述押匯在國際貨款收付過程中的應(yīng)用？

答：押匯是指銀行以全套收匯單據(jù)作為抵押，向受益人提供一定額度（一般為票款總額的90%左右）的本幣貸款；俟買方支付貨款后，押匯銀行再以貨款抵扣貸款及利息、手續(xù)費(fèi)等項(xiàng)費(fèi)用。押匯可分為出口押匯和進(jìn)口押匯。

（1）出口押匯

出口押匯是出口商將全套出口單據(jù)交到業(yè)務(wù)銀行，銀行按照票面金額扣除從押匯日到預(yù)計(jì)收匯日的利息及相關(guān)費(fèi)用，將凈額預(yù)先付給出口商的一種短期資金融通。出口押匯分信用證項(xiàng)下押匯、D/P項(xiàng)下押匯和D/A項(xiàng)下押匯。

出口商向業(yè)務(wù)銀行提出押匯申請(qǐng)，銀行審批同意后，與出口商簽訂《出口押匯總質(zhì)押書》，每次出貨后，出口商填寫《出口押匯申請(qǐng)書》，向銀行提出融資申請(qǐng)，并將信用證或貿(mào)易合同要求的所有單據(jù)提交銀行;銀行審核相關(guān)單據(jù)并向出口商發(fā)放押匯款，銀行對(duì)外寄單索匯，收匯后歸還出口押匯。

（2）進(jìn)口押匯

銀行應(yīng)進(jìn)口商要求，代其墊付其進(jìn)口項(xiàng)下貨款的一種短期融資,適用于各種進(jìn)口結(jié)算方式。

信用證項(xiàng)下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請(qǐng)人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無法及時(shí)對(duì)外付款贖單，以該信用證項(xiàng)下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時(shí)提供必要的抵押/質(zhì)押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為對(duì)外付款。

在付款交單條件下，進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時(shí)間，或者為了抓住有利行市，不失時(shí)機(jī)地轉(zhuǎn)售貨物，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。其具體做法是由進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。貨物售出后所得的貨款在匯票到期日償還代收銀行，收回信托收據(jù)。

4買賣合同規(guī)定：1～4月每月等量裝運(yùn)；信用證規(guī)定：1～4月分若干批裝運(yùn)。在實(shí)際操作中，出口方為了早出口、早結(jié)匯，1～2月分兩批將交易貨物全部裝運(yùn)。請(qǐng)問出口方能否拿到信用證項(xiàng)下的貨款？

答：出口方能拿到信用證下的貨款。信用證是一種自足的文件，信用證的開立以買賣合同為依據(jù)，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨(dú)立于買賣合同之外的另一項(xiàng)獨(dú)立的契約，不受買賣合同的約束。信用證規(guī)定“1～4月分若干批裝運(yùn)”，出口方1～2月分兩批將交易貨物全部裝運(yùn)，滿足了信用證條款，所以出口方能拿到信用證下的貨款，但是卻不能避免買方根據(jù)合同來追討我方的違約責(zé)任，因?yàn)樵诤贤幸?guī)定“1月至4月按月等量裝運(yùn)”。其實(shí)我方應(yīng)該按照合同條款裝運(yùn)，這樣既能符合合同的要求，也能滿足信用證的規(guī)定。