第三節 交易成本理論

Cheon，Grover和Teng（1995）還應用交易成本理論和代理理論從經濟學的角度對IT服務外包進行了解釋。

羅納德·科斯在1937年發表的《企業的性質》一文中提出了“交易費用”的重要概念。他認為，市場運行中存在著交易費用，其內容主要包括：①“運用價格機制的成本”，即在交易中發現相對價格的成本。如獲取和處理市場信息的費用，這是在交易準備階段發生的費用。②為完成市場交易而進行的談判和監督履約的費用。其中包括討價還價、訂立合約、執行合約并付諸法律規范而必須支付的有關費用，這是交易過程中發生的費用。③未來不確定性引致的費用，以及度量、界定和保護產權的費用。

Williamson（1975，1985，1991）對交易費用理論又進行了長足的發展，他指出組織經濟行為的維持依賴于生產成本和交易費用之間的平衡。交易是指組織內部或組織外部技術上分立的經濟主體之間商品和服務的交換。他用一種嶄新的范式指出：任何一個能表示為合約問題的經濟——組織問題，都可以在節約交易費用這個意義上進行深入的探討。威廉姆森對交易費用的決定因素進行了分析和總結，將其歸納為兩組：第一組因素是交易主體行為的兩個基本特征，第二組因素是有關交易特性的三個維度。

1.契約人的行為假設：有限理性和機會主義

有限理性是一種認識上的假定，假定人的動因是“意欲合理，但只能有限地做到的”。交易主體在經濟活動中的感知和認識能力是有限的，人們在收集和加工處理大量相關市場信息方面，其能力受到自身的很多限制。即在現實經濟活動中，由于不確定性的存在和不完全信息的限制，使得人們的理性往往是有限的。也就是說，交易當事人既不能完全收集到事前與契約安排相關的信息，也不能預測未來各種可能發生的變化，因而所簽訂的合約總是不完全的。在這種情形下，就需要建立不同的經濟組織，選擇不同的合約形式以彌補契約人面對外界不確定性、復雜性以及有限理性時的不足。

機會主義指的是用各種投機取巧的辦法，包括說謊、蒙騙等向交易對方提供歪曲的信息來實現自我利益。這種以欺詐手段追求自身利益的行為傾向是以有限理性假設為前提的。正是由于人們的有限理性，才使得某些交易者可以利用信息不對稱環境或利用某種有利的討價還價地位欺詐對方。機會主義行為傾向假設人謀求私利的動機是強烈的，同時行為是復雜的。機會主義假設的引入使簽約的難度增加，或者說使市場交易費用增加，由此產生了用組織管理制度或相應的契約來約束這種投機傾向的必要性。

由于“契約人”的有限理性和機會主義的存在，導致了交易活動的不確定性和復雜性，使交易費用增加，因此某種制度安排和交易方式的選擇成為必要。

2.交易過程的特性

（1）不確定性。由于市場環境的復雜多變，使交易雙方的穩定性受到影響，進而增加履約風險。Koopmans（1957）把這種不確定性分為兩大類：一類是初級的不確定性，即由于市場環境的變化和消費者偏好的改變所帶來的不確定性；另一類是次級的不確定性，即由于交易雙方的信息不對稱和相互依賴程度的不對稱而導致的不確定性。不確定性是導致“契約人”有限理性的重要原因。

（2）交易重復出現的頻率。由于機會主義和不確定性，契約總是不完全的，需要專門的治理機構來保障契約關系的穩定性和可調整性。但建立這種機構是有費用的，這筆費用是否能夠得到補償在一定條件下取決于交易發生的頻率。如果進行的交易不是經常性重復發生的，這種新增費用就很難得到補償；反之，交易是經常重復進行的，這筆費用就容易得到補償。一般來說，只有對高頻率的交易建立保障機制在經濟上才是合算的。

（3）資產專用性。資產專用性的基本含義是：有些投資一旦形成，某種資產就很難再重新配置使用，因為它們的轉換成本很高，在重新配置中將遭受重大經濟價值損失。相反，通用性資產則可以很方便地轉移到其他交易中去或者能被方便地處置掉而不會引起經濟價值的重大損失。具體來說，可以區分出三類資產專用性，即地理區位的專用性、人力資產的專用性和物理資產的專用性。資產專用性是交易最重要的特性。

交易費用理論為評估不同的內部和外部組織之間的交易問題提供了一個有效的方法。交易費用理論也為分析外包決策提供了一個有效的分析框架，外包的基本選擇就是究竟是由組織內部提供服務（組織層級制）還是采用服務外包提供商提供的服務（市場機制）。CHEON，GROVER，TENG（1995）指出交易費用理論首先對于作為經濟組織的信息技術部門研究外包的選擇極為有用；其次這個理論對于組織構建降低交易，并通過外包改進組織績效的行動計劃也極為有用。

交易費用理論指出組織采用市場機制還是層級機制的管理結構是由生產成本和交易成本兩個因素決定的。由于服務外包提供商通常具有規模經濟而具備較低的成本，所以組織可以通過外包來尋求生產成本的降低，但是外包同時也帶來了較高的交易成本。例如談判的成本、監控的成本以及執行合同的成本等。

與服務外包提供商之間的交易費用包括相關的締約費用和管理費用。由于交易過程存在資產專用性、不確定性和交易的低頻率性等特性，這三個因素都會導致外包中交易成本的增加。這些交易費用取決于：

（1）資產專用性，或外包關系中所涉及的資源和提供服務的獨特性。如果外包工作產生了專屬于外包關系的獨特的實物資產或知識（如硬件和軟件以及對于特定外包項目的信息技術具有專門技能的人員），那么就存在資產專用性，就將使另一位服務外包提供商無法立即取代第一位服務外包提供商。假如關系破滅，公司就將不得不花費時間和金錢來尋找另一位服務外包提供商或將外包出去的職能收回。

（2）不確定性增加交易費用。由于市場、技術以及經濟趨勢的不確定性、合同的復雜性、服務質量的難監控性，外包關系必然具有高度的不確定性。為了消除這些不確定性的影響，必須采用復雜的控制機制，在訂立外包合同及管理外包合同上必須投入更多的精力，以便在外包環境發生變化時能對外包關系做出相應的調整。這些管理的機制可以降低服務外包提供商的投機行為，但同時必然增加了交易的費用。

（3）很少與服務外包提供商訂立合同也會增加交易費用。客戶如果同一個從沒有過商業往來的服務外包提供商做生意要比與一個一直都有商業往來的服務外包提供商做生意需要做出更多的準備。客戶與服務外包提供商的經驗降低了訂立一份新合同所需付出的時間和精力，并降低了管理同服務外包提供商關系的費用，如這種關系業已建立并運轉。客戶了解并信任這些服務外包提供商，同時服務外包提供商也了解和信任客戶。由于客戶了解服務外包提供商公司的運作機制，客戶就能更容易解決在外包關系中產生的問題。客戶與一個不熟悉的服務外包提供商合作會增加訂立合同和管理外包關系的費用。

所以，交易成本理論認為組織可以通過外包降低生產成本，但節約的生產成本或多或少的在與服務外包提供商進行的合同談判、外包關系的管理以及確保服務外包提供商對合同的嚴格執行上所產生的費用所抵消。所以該理論認為只有當外包簽約成本、外包的管理成本、服務外包提供商供應成本之和小于自己生產成本時外包才會發生。Cheon，Grover和Teng提出應用交易成本理論外包可以用如下的線性公式表示：

Outsourcing=f（Transaction Costs）

Transaction Costs=（Asset Specificity，Uncertainty, Infrequency）

注：Transaction Costs：交易成本

Asset Specificity：資產專用性

Uncertainty：不確定性

Infrequency：非經常性