序二

在劇烈變化的外部經濟形勢下，民營企業面臨著各環節各層面的風險。民營企業光靠調整戰略還不足以突破發展瓶頸，須同時系統采取妥善的風控措施，輔之以合適的風控工具，才能確保企業的可持續。和國有企業不同，民營企業的生存在于市場競爭力、市場拓展力和合規化壓力，以及基于市場拓展的持續運行維護的方法。因此，民營企業做好既有企業特色，又能平穩落地，且不突破法律法規的風控系統建設很重要。

民營企業面臨數字經濟和國有系統發展日漸復雜的外部環境，反系統做好企業戰略規劃和優化，持續獲得市場份額，確保企業所在賽道的持續競爭優勢。針對風控合規的落地，從成本效益而言，以一崗多職崗位協同等集約化方式解決企業風控合規五項職能落地是當務之急。

民營企業在做好成本可控的前提下，制定一攬子風控措施，實現五項職能的落地非常必要。風控合規的關鍵節點體現在企業實現流程、制度、平臺的協同，解決企業三道防線和證據鏈支持的協同，推動企業管理向有效風控并持續向構建企業生態系統進化，改善企業生存狀態，實現企業活下來、活得好、活得久的根本目標。因此，有必要針對風控合規系統做好模塊化分解，細化風控合規工具。借助風控合規各個工具的系統應用，企業可以實現風控合規五項職能的專業化運作，形成意識形態、底線思維、戰略價值、制衡模式、兜底管控系統的落地。借助企業風險管理、內部控制、審計監督、合規和法務等專業部門的職能整合，通過一體化融合手段，企業可實現既能成功化解存量風險，又能筑牢風險防范體系的企業治理目標。民營企業實現這一目標需要考慮如下幾個方面。

第一，“五位一體”監督機制結合數字化轉型融合在工具端的應用。在“互聯網+”營銷大變革并形成紅海的當下，企業營銷數字化轉型成為提升業績和競爭力的必要手段，產銷鏈條各環節的數字化和數據流通，運用大數據和智能算法技術挖掘數據價值、自動化處理業務、提供決策支持、驅動商業模式創新等，是企業營銷的未來趨勢。數字經濟發展應當遵循創新驅動、融合發展、普惠共享、安全有序、協同共治的原則。在國家層面發展的基礎上，把離線的客戶在線化，多場景收集全面的客戶數據，將客戶從線索、購買到服務的過程全部進行數字化記錄。這樣，不僅可以實現客戶數據對銷售營銷策略的指導，還可以反向驅動企業對研發、生產制造、物流運輸的模式創新，并加強合規風險的管理，保障企業營銷數字化轉型的安全平穩進行。面對時代變化和嚴峻的企業內外部形勢，企業需要結合面臨的不同風險類型，進行系統風險層面的梳理，做好閉環邏輯的設計，妥善構建“五位一體”監督機制，借助十大工具的應用，實施動態分類授權，實現治理管理與流程優化融合，推進合規建設，實現合規和內控融合。加強內部審計監督，加快推進數字化轉型，提升信息化管控水平，加強內控體系建設，完善責任體系。

第二，“五位一體”監督機制結合企業精益化管控下的證據鏈的落實。企業證據鏈的落實是企業需要十分注意的重點。企業風控合規五項職能的有效落實，需要確保企業支持證據鏈的真實、完整、準確。如果證據鏈形成的四流一致的業務鏈條出現漏洞，企業將會面臨外部業務落地風險和稅務風險，并給企業帶來無形潛在風險。企業內部治理也會由于支持證據鏈本身不完善而導致舞弊行為的發生，甚至嚴重影響企業的可持續健康發展。民營企業無法選擇經營期間的營商環境，風控合規的集約化的協同效應形成，也需要完善企業基于業務運營的證據鏈支持系統，以保證五項職能落地的風險管理工作。

第三，“五位一體”監督機制結合企業制度規章流程嵌套的核決權限的落實。企業按照制度規章的設計，通過核決權限的分授權模式，借助流程管控效果，提升企業成本費用支出的合理性和費用支出的“四流一致”匹配性，從而系統提升企業流程管控下的降本增效，提質增收。

第四，“五位一體”監督機制結合企業落地協同的平臺化轉型。民營企業的風控合規一體化的平臺化管控，有助于形成“點、線、面、體”的立體式的平臺化的架構模式。企業的平臺化管控模式，借助運用統一工作部署等方式完善企業管理，推動一體化建設，保證一體化各個環節的穩步運行。為系統克服五項職能本身各個環節等制度體系過多、容易出現偏重某單項職能而忽略五項職能融合的流程管理，導致企業實踐脫節的低效等問題，企業應積極推動戰略目標融合與嵌入五項職能的平臺化模式。

針對上述四個方面的落實，張能鯤先生和沈佳坤女士系統研讀了風控類材料，結合民營企業發展的需要，基于民營企業內部風控合規視角，融合民營企業的特殊性、風控合規的普適性，系統設計了風控合規的十大工具。這十大工具包括頂層設計、三道防線、法務管理、風險管理、合規管理、內部控制、內部審計、證據鏈條、流程管控、平臺管控。全書閱讀下來，這十個工具從傳統、經典的理論抽樣出來，既結合作者本身企業實踐經歷和參與的現場實踐調研，又結合科技賦能產業的普適性，以及國有系統的風控合規一體化轉型的經驗，從產業運營的內生式角度出發，給出了民營企業做好風控合規的建議和對策。

從本人的工作經驗和經歷看，該書實實在在地給出了系統的民營企業應對風控的方案和對策，對不少時代變化之下的常識性問題做了系統解答。因此，無論是傳統類型的民營企業，還是處于科技創新轉型的民營企業，或是既有國有成分又有民營成分的混改型企業，該書都具有不少實質性的參考意義。

中央財經大學金融學院金融科技系主任、數量經濟學博士，教授、博導

2023年01月31日