前言

當前，世界已進入“百年未有之大變局”，企業的風控系統面臨著科技賦能模式的改變、外部環境的變化、經濟周期波動和震蕩所帶來的巨大挑戰。對風險的預防、控制與應對，已成為一項相對獨立的企業管理職能。時代發展已將“防風險”變成貫穿所有類型企業治理的最重要職責之一。企業的風險管理、內部審計、內部控制、法務管理、合規管理這五項職能，成為企業防風險的五項關鍵職能。具體體現在如下方面。

首先，企業要做好基于數字化轉型的五項職能的戰略布局和優化。在數字化轉型背景下，企業不斷呈現業務一體化、管理模塊化、產品多維化、服務集成化等特征。新時期的商業模式使企業面臨著更加激烈的競爭與復雜多變的外部環境。企業商業模式的優化，體現在企業的供產銷系統不斷融合，預算和費控系統不斷打通，以及企業的智能化程度在不同程度地加速。企業在風險管理、內審管理、內控管理、法務管理、合規管理五項職能的實現上，會面臨數字化轉型下的大融合和大共享的沖擊。企業需要系統思考五項職能，從合規風險識別出發防控可能出現的安全隱患，以保障企業數字化轉型的高效發展，基于企業可持續經營背景，做好一體化的動態風控合規的融合管控，實現從傳統的、獨立的運營模式中轉型。

其次，企業要根據風控合規五項職能，做好系統的綜合設計與運營規劃。要營造健康、可持續發展的良好的企業氛圍，實現精益化管控，系統防控外部和內部風險，為建設可持續發展的企業生態提供堅實的制度保障體系。具體主要涉及兩個方面。一方面，企業需要做好對五項治理職能的內涵和邊界的界定，制定相應的制度規范和流程體系，明確企業負責人相關管理職責，落實企業風控合規管理融合的重點，提出合規管理運行及保障機制的要求。另一方面，需要進一步建立健全與之相匹配的風控系統的實現機制。建立合規風險識別、內控管理、法務管理與防控機制、事后糾偏的內審機制等。這就需要針對一攬子風控系統的融合，做好企業的轉型工作，包括制定全員普遍遵守的風控轉型的合規行為規范、建立風險預警機制、完善內控辦法、解決法務工作轉型路徑、實施內部審計的應對策略，為企業數字化轉型中及轉型后的持續穩定發展提供保障，為企業系統實現有效管控落地打好基礎。

最后，企業要針對風控合規五項職能做好落地工作。企業的制度是準繩，國家的法律是紅線，尤其不能逾越底線。企業要形成從股東會、董事會、管理層到員工層的從上至下的高效風控執行力，就需要實實在在的企業管理執行落地。為貫徹落實企業活下來、活得好的根本宗旨，企業需推動風控合規五項職能一攬子治理體系的有效管理，需要做好系統的落地安排和風險應對的動態平衡，從而系統性防范化解企業可持續經營的重大風險，推動企業發展的有效決策部署，推動企業依法合規經營。一方面考慮到國家層面的監管在逐步完善，監管和懲罰力度不斷加強，企業應主動結合監管全面整改，加強內控合規管理；另一方面企業需系統部署，不斷升級風控工具，尤其是防范在經營中產生重大風險的有效工具，層層分解，動態調整。針對企業運營階段的風險事件庫和相應管控的落地對策，形成一個自我造血和自我化解風險的企業生態，從而打造企業自身的風控合規的核心競爭力。這是企業在執行層面應對越來越多的不確定性的法寶。

因此，隨著外部環境不斷變化，科技不斷賦能產業實體，企業開展五位一體的生態化管理體系，是適應新形勢，實現企業活下來、活得好的發展目標的現實要求，也是企業實現可持續發展、做好風險防范、系統解決企業綜合風險的必然要求。企業需要構建系統完備、科學規范、職責清晰、協調有序、服務到位的管理體系，加強企業一攬子風控系統的文化建設，掌握系統的風控合規工具，深刻認識到新時期新工具不斷轉型迭代的重要性。

企業的發展需要做好風險控制，敬畏和尊重行業以及產業的發展規律，牢固樹立風控和法治意識，堅持用好一攬子系統的企業治理風控工具。應通過簡捷有效、形式豐富多樣的工具，助力企業實現可持續發展，幫助企業員工掌握風控工具，營造“學習型組織”的風控環境，將基于企業風控合規的觀念和意識，融入企業的生存和發展中，不斷滲透到企業的各個方面，形成企業對風控工具的嫻熟應用，使其成為融合企業發展自驅力的生存基因。

結合風控合規的融合迭代大趨勢，在風控合規的五項職能的落實上，可以進一步劃分為十大工具。通過十大工具的應用，實現企業活下來、活得好、可持續的目標。這十大工具的出發點以融合貫通和實用可操作為主。

因此，風控合規的十大工具內容，既對過往五項職能做了進一步梳理和聚焦，也結合時代的要求做了大量的改進，可以作為企業發展的頂層邏輯和企業落地實操的行動指南，甚至還可以成為企業發展和員工協同的思想共識、行動指引。通過企業各道防線的協同和融合，結合企業的特色，發揮企業從管理層的“關鍵少數”到基層的“普遍多數”的自上而下的一致性認知，并融合工具的使用，使各級員工以身作則、率先垂范、匯聚共識、激發活力，使企業在風控引領、生態建設、融合發展、持續轉型的理念下，實現可持續發展！

在本書編寫過程中，得到了中雪投資（北京）有限公司全體員工以及中和財智云數字科技有限公司全體員工、中國人民大學商學院部分師生的大力支持。詹滿亮先生及其團隊、北京物資學院會計學院的部分師生也為本書的編寫提供了大量的幕后支持工作，不少專家學者對本書的編寫和審閱提供了非常有價值的修改建議，尤其是中國中車股份有限公司風險審計部總經理陳震晗先生給予了系統的指導和審閱。本書深度調研的十余家民營企業創始人和相關法務、內審、內控職能部門的不少員工提供了大量有價值的素材，大量參考文獻也給本書的寫作提供了思路。

最后，本書的出版得到了中國經濟出版社的大力支持與幫助，向為本書出版提供幫助的所有同仁表示由衷的感謝！也向本書的編輯老師表示衷心的感謝！