序一

在企業經營面臨內外部市場巨大變化之下，企業需要應對風險的難度呈現指數級的擴大，尤其民營企業的風險應對。針對風險滲透的深度和廣度，企業通過對各個部門的職能簡單鏈接和協同已無法解決。這已成為風控領域和業界的共識。數字化轉型已經成為企業知識創新驅動發展的必要手段，企業的風控合規和內部治理也到了需要結合數字化賦能提升的階段。因此，企業法務管理、合規管理、風險管理、內部控制、內部審計等五項具體職能，就需要按照企業發展的特定階段，實現風險預防、控制與應對等融合措施，形成多維、立體、全面的風控合規集成化運用。因此，集成風控合規工具就需要整合所有企業層面的風控合規部門的功能，實現邊界厘定、跨界融合、綜合支撐、集約效率，系統推動民營企業風控治理的轉型。

在大數據和云計算技術迅速發展的背景下，企業無論是被動還是主動應對，發展過程中的數字化轉型都會給企業帶來市場拓展壓力、數據資產確認、員工操作合規、用戶數據保密等問題，都為企業的風控合規帶來了巨大的挑戰。企業從傳統模式向數字化模式轉型，必須面臨流程自動化、彈性業務、動態員工、信息安全、靈活用工、企業聲譽等數字化轉型過程中必然面臨且可能爆發的風控合規風險，尤其是民營企業。因此，在民營企業的發展進程中，必須推動企業從數字化到智能化的轉變、建立合規風險識別與預警機制、構建信息管理云平臺安全防護、完善與零工平臺合作管控模式、防范企業外部鏈接風險。因此，要系統設計并實現企業風控工具的界定，落實各個工具的具體模式，通過工具的分拆解決企業數字化轉型中的風險防控問題。風控合規工具的明確，和其他的領域不同，風控合規涉及方方面面，界定工具本身就是一件難事，對民營企業而言，從頂層設計出發構建企業風控體系，結合風控為先的前置設計，筑牢企業穩健的發展根基，需要做的細節工作很多。尤其在企業資產質量層面，企業面臨的防控風險更多的是營收的質量和管控的效果。風控合規的邏輯，常常需要從企業業務前端融合設計，各個節點融合風控管理邏輯，協同強化企業制度建設才能達成。就企業風控的本質而言，需要回歸本源，著力做好企業結構優化，同時實現民營企業特色的三道防線建設。

為此，張能鯤先生和沈佳坤女士協同完成的風控合規工具這本新書，將復雜的風控合規與多元個性化的民營企業做了融合，大刀闊斧地做了系統增刪。同時，結合企業以風險管理為導向、合規管理監督為重點的成本效益原則，將風險管理和合規管理要求嵌入業務流程，把“強內控、防風險、促合規”的管控目標融入法務管理、風險管理、合規管理、內部控制、內部審計五位一體中，提綱挈領地總結出十大工具，結合基本常識的闡述，構建了企業基于自身可持續發展的監督評價體系。全書閱讀下來，各個工具互相獨立，但又形成聯動閉環機制，可以助力民營企業從股東會、董事會、管理層的“三會”建設，系統實現民營企業在風控合規方面的管控目標。

特別說明的是，民營企業的發展歷程和國有系統差別巨大。針對發展過程中面臨的各種風險，對做好處置化解工作的靈活性和藝術性要求更高，由于系統提升企業資產質量的方法受制于商業模式和市場拓展的方式，因而也和國有系統有很大不同。民營企業使用的企業風控合規工具有別于國有系統，重要的模式和邏輯也有很大不同。具體五項職能中的每一項職能的效果，也可能存在很大的不同，風控的本身內涵也有很大差異。在保障企業商業模式實現和客戶平臺管理的安全、穩定基礎上，在企業五位一體融合的十大工具的應用上，還得就數字化轉型帶來的雙刃劍作用做好風控層面的籌劃。數字化不單單可以實現業務流程優化、用人方式變革、產品服務個性化等全面的轉型升級，同時也面臨著“互聯網+”產生的各種新型合規風險。一方面，企業應加強風控合規意識；另一方面，應積極加強風控合規管理，保障企業數字化轉型的安全平穩進行。因此，在風控合規工具的應用上，本書給出了數字化轉型背景下各種工具的落地應用方法，民營企業可以系統應用。

總之，對民營企業的風控合規十大工具的分解，最終是為了企業在可持續的財富最大化過程中，首先解決活下來的問題，再解決活得好的問題，最終實現可持續發展目標。在這一過程中，民營企業獨特的風控合規工具應用，需要解決企業傳統管控功能的升級，提升企業風控支持證據鏈的協同。為此，本書將民營企業十大工具分為兩大類型，一是法務管理、合規管理、風險管理、內部控制、內部審計協同一體的企業管控功能的轉型升級；二是頂層設計之下，企業應做好三道防線建設，在企業流程管控、平臺管控之下，系統提升企業的證據鏈條。應該說這十大工具的分解，體現了民營企業本身管控的難點，融會貫通之后，可以實質性助力民營企業以較小的代價，實現風控合規能力上一個新臺階。

本書對企業風控合規工具的模塊化分解，以及對五項職能的概念界定、功能界定等，是對風控合規的基礎轉型的重新梳理和設計。文字淺顯易懂，且對不同層面的風控案例進行了融合說明，既有理論高度還非常接地氣，值得民營企業老板和管理層，以及從事風控合規、頂層設計，規避爆雷風險的民營實踐端的相關人士一讀。得益于兩位作者的理論轉化、實踐經驗、系統知識的融合，本書對復雜的風控合規五位一體化轉型歸納的十大工具做了很有戰略高度和實操價值的模塊化分解，想法獨到，特此隆重推薦。

北京物資學院會計學院院長、教授

2023年01月31日