第一章　科研事業(yè)單位內(nèi)部控制概述

一、科技領(lǐng)域“放、管、服”改革

（一）我國(guó)“放、管、服”改革舉措

2015年5月12日，李克強(qiáng)總理在全國(guó)推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合職能轉(zhuǎn)變工作電視電話會(huì)議上首次提出，“當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，深化行政體制改革、轉(zhuǎn)變政府職能總的要求是：簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)協(xié)同推進(jìn)，即‘放、管、服’三管齊下”。2016年3月5日，李克強(qiáng)總理在《政府工作報(bào)告》中進(jìn)一步提出“推動(dòng)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革向縱深發(fā)展”。

深化“放、管、服”改革，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略舉措，目的是打造經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能。國(guó)務(wù)院多次召開(kāi)電視電話會(huì)議、下發(fā)多個(gè)通知（相關(guān)文件目錄見(jiàn)表1-1）部署“放、管、服”改革具體工作。要求按照創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享的新發(fā)展理念，緊緊抓住轉(zhuǎn)變政府職能這個(gè)“牛鼻子”，在更大范圍、更深層次，以更有力舉措推進(jìn)“簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)改革”，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用并更好發(fā)揮政府作用，破除制約企業(yè)和群眾辦事創(chuàng)業(yè)的體制、機(jī)制障礙，著力降低制度性交易成本，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，激發(fā)市場(chǎng)活力和社會(huì)創(chuàng)造力，與大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新和發(fā)展壯大新經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合起來(lái)，進(jìn)一步形成經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)內(nèi)生動(dòng)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

近年來(lái)，我國(guó)各地區(qū)各部門采取一系列改革舉措，推進(jìn)“放、管、服”改革向縱深發(fā)展，在打造市場(chǎng)化、法治化、國(guó)際化營(yíng)商環(huán)境，培育壯大市場(chǎng)主體，更大激發(fā)市場(chǎng)活力和社會(huì)創(chuàng)造力等方面取得了顯著成效。

（二）科技領(lǐng)域“放、管、服”改革

創(chuàng)新是推動(dòng)一個(gè)國(guó)家和民族向前發(fā)展的重要力量，也是推動(dòng)整個(gè)人類社會(huì)向前發(fā)展的重要力量，面對(duì)全球新一輪科技革命與產(chǎn)業(yè)變革的重大機(jī)遇和挑戰(zhàn)，《中共中央　國(guó)務(wù)院關(guān)于深化體制機(jī)制改革加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（2015年3月13日）中提出了“構(gòu)建更加高效的科研體系”的指導(dǎo)意見(jiàn)，要求發(fā)揮科學(xué)技術(shù)研究對(duì)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的引領(lǐng)和支撐作用，遵循規(guī)律、強(qiáng)化激勵(lì)、合理分工、分類改革，增強(qiáng)高等學(xué)校、科研院所原始創(chuàng)新能力和轉(zhuǎn)制科研院所的共性技術(shù)研發(fā)能力。

2016年5月23日，國(guó)務(wù)院印發(fā)《2016年推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革工作要點(diǎn)》，列出了持續(xù)簡(jiǎn)政放權(quán)、加強(qiáng)監(jiān)管創(chuàng)新、優(yōu)化政府服務(wù)三個(gè)方面的15條措施清單，其中第六條“擴(kuò)大高校和科研院所自主權(quán)”，對(duì)科技領(lǐng)域“放、管、服”改革提出要求：凡是束縛教學(xué)科研人員積極性、創(chuàng)造性發(fā)揮的不合理規(guī)定，都要取消或修改；凡是高校和科研院所能夠自主管理的事項(xiàng)，相關(guān)權(quán)限都要下放，特別是要擴(kuò)大高校和科研院所在經(jīng)費(fèi)使用、成果處置、職稱評(píng)審、選人用人、薪酬分配、設(shè)備采購(gòu)、學(xué)科專業(yè)設(shè)置等方面的自主權(quán)。落實(shí)完善支持教學(xué)科研人員創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的股權(quán)期權(quán)激勵(lì)等相關(guān)政策，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。為教學(xué)科研人員從事兼職創(chuàng)業(yè)積極創(chuàng)造寬松條件。

科技領(lǐng)域開(kāi)啟了“放、管、服”改革進(jìn)程，開(kāi)啟了科研經(jīng)費(fèi)管理的各項(xiàng)改革。

（三）科研經(jīng)費(fèi)管理政策

科技是第一生產(chǎn)力，良好的政策環(huán)境能夠最大限度地激發(fā)科學(xué)技術(shù)的巨大生產(chǎn)潛能。科研事業(yè)單位作為國(guó)家科技創(chuàng)新的主力軍，為國(guó)家科技事業(yè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視科研經(jīng)費(fèi)管理工作，出臺(tái)多項(xiàng)政策文件加強(qiáng)財(cái)政科研經(jīng)費(fèi)管理，財(cái)政部、科技部等部門也相繼出臺(tái)一系列優(yōu)化科研經(jīng)費(fèi)管理的政策文件（相關(guān)文件目錄見(jiàn)表1-2），有力地激發(fā)了科研人員的創(chuàng)造性和創(chuàng)新活力，促進(jìn)了科技事業(yè)發(fā)展。