1.4 財務部績效考核管理制度

一、總則

1.目的。

通過推行員工績效管理制度，幫助員工加深理解自己的職責和目標，充分調動員工的積極性和創造性，在部門內營造績效導向的氛圍，促進公司各項目標的實現，同時為績效獎勵、崗位輪換、職務及薪資調整等提供決策依據，特制定本制度。

2.原則。

（1）公開、公平、公正原則。

（2）客觀原則。

（3）業績改善原則。

績效考核是一個管理手段而非最終目的，考核責任人將通過不斷溝通幫助考核對象發現工作中存在的問題，找到改進的方向，從而使組織和員工達到更高的業績水平。

3.適用范圍。

（1）本制度適用于財務部的所有正式員工。

（2）試用期員工不參加績效考核。

（3）集團財務職能分部負責人、項目公司財務部負責人按部門考核。

二、考核分工

1.考核分級進行，由直接上級負責對下屬進行考核。集團財務行政分部負責對上述考核結果進行審核、匯總與反饋。

2.考核對象及考核內容。

（1）對部門員工的考核包括季度考核和年度考核。季度考核包括季度工作計劃考核（季度日常重點工作考核）、有效建議評價，年度考核包括年度重點工作計劃考核、年度能力素質評價、360°評估。

（2）對部門負責人（部門）的考核包括季度和年度考核。季度考核包括季度部門工作計劃考核（季度項目公司財務管理工作評估），年度考核包括年度部門重點工作計劃考核、年度能力素質評價、年度工作總結、360°評估。

（3）區域化管理的項目公司，區域財務經理作為項目公司財務負責人進行考核，其他財務人員作為部門員工進行考核。

（4）未實行區域化管理的項目公司，會計主管（財務經理）作為項目公司財務負責人進行考核。

（5）具體如下。

①集團財務職能分部負責人的考核包括季度工作計劃考核、年度重點工作計劃考核、年度能力素質評價、年度工作總結、360°評估。

②集團財務職能分部員工的考核包括季度工作計劃考核、有效建議評價、年度能力素質評價、360°評估。

③項目公司財務負責人的考核包括季度項目公司財務管理工作評估、年度重點工作計劃考核、年度能力素質評價、年度工作總結、360°評估。

④項目公司財務部員工的考核包括季度日常重點工作考核、有效建議評價、年度能力素質評價、360°評估。

三、考核內容解釋

1.季度工作計劃、年度重點工作計劃、季度日常重點工作、季度項目公司財務管理工作。

（1）季度工作計劃。根據部門年度重點計劃分解到員工的各季度工作計劃、常規工作以及臨時工作，反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標。

（2）年度重點工作計劃。根據集團財務年度整體工作目標分解制定的職能分部年度重點工作計劃，年終由財務部總經理對各職能分部、項目公司財務部的年度重點工作計劃完成情況進行考核。

（3）季度日常重點工作是反映部門目標的最關鍵、最具有影響力的季度需要努力實現的目標以及崗位職責最重要的部分。

（4）季度項目公司財務管理工作是指項目公司財務部季度管理會計、財務會計、稅務管理、資金管理、財務分析及上市報表五方面工作，由項目公司財務部分析財務管理工作中存在的問題，提出改善建議。

（5）對季度工作計劃、年度重點工作計劃、季度日常重點工作、季度項目公司財務管理工作進行考核，總分100分，采取自評和復評相結合方式，考核結果以復評為準。考核時，根據工作計劃完成情況來計算考核分數，以確定考核等級。考核等級及對應分數見表1-4。

（6）若季度/年度工作計劃、日常重點工作變更，在評估打分前，員工可先修訂計劃、日常重點工作內容，經部門負責人審核通過后生效。

2.有效建議評價。

（1）有效建議評價為加分項目，主要指為公司提出合理化建議或方案，使公司在經濟指標、內部運營指標方面有顯著的改善，并能提供詳細數據支持這一結果，且對公司其他方面沒有造成任何負面影響。

（2）有效建議主要由員工通過郵件方式發至集團財務行政分部；集團財務行政分部將定期收集到的建議分發到各項目公司財務負責人，1周內回復給集團財務行政分部，集團財務行政分部將附項目公司意見的有效建議分門別類地發給各職能部門審核；職能部門按其有效性予以員工不同程度的加分。評分結果由集團財務行政分部在每季季末20日前統一公布。

（3）最后通過并采納的有效建議，每條總分為20分，多條建議可以累加。有效建議等級評分說明如表1-5所示。

3.年度能力素質評價。

能力素質包括業務指導、溝通協調、執行能力、團隊協作等，針對不同考核對象，考核內容和側重點有所區別。總分100分，能力素質評價主要采用個人自評和上級復評相結合的方式，考核結果以復評為準。考核時，根據實際表現直接確定考核等級。考核等級及對應分數見表1-6。

4.年度工作總結。

（1）年度對部門負責人考核時的加分項目，財務部總經理根據述職材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，酌情評分，總分10分。

（2）集團職能部門對年度工作計劃完成情況進行總結，分析存在的問題，提出改善方案，完成下一年度工作計劃。

5.360°評估。

360°評估指由各崗位員工的上級、直接下級、同級等全方位對員工個人的績效進行評價，包括溝通技巧、人際關系、專業技術能力、行政能力等，總分100分。

6.季度考核及年度考核等級和考核分數如表1-7所示。

四、考核方法

1.對集團財務職能部門及部門負責人的考核。

（1）季度部門工作計劃考核（40%）。

根據部門年度工作計劃分解制定部門季度工作計劃，各職能部門報送季度工作計劃并作為考核依據，財務部總經理進行復評。總分100分，由部門負責人確定各項工作計劃的單項分值。

季度工作計劃考核平均分=∑季度工作計劃考核得分÷4

（2）年度重點工作計劃考核（30%）。

根據集團財務部年度整體工作目標分解制訂各職能分部年度重點工作計劃，年末由部門負責人根據年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務部總經理完成復評。總分100分，由部門負責人確定各項重點工作計劃的單項分值。

（3）年度能力素質評價（30%）。

評價內容包括業務指導、溝通協調、團隊綜合績效、輔助決策、管理創新、職業操守，采用部門負責人個人自評和上級復評相結合的方式評價。總分100分。

（4）年度工作總結。

部門負責人對年度內財務管理工作的總結，工作總結為加分項目，總經理根據材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等，酌情評分，總分10分。

（5）年度綜合考核得分。

年度綜合考核得分=季度工作計劃考核平均分×40%+年度重點工作計劃評價評分×
30%+年度能力素質評價得分×30%+年度工作總結考核分數

年終由集團財務行政分部負責對部門負責人（或高級經理）進行360°評估，360°評估結果只作為年度考核的評價參考，不作為評分依據。

2.對集團財務職能部門員工的考核。

（1）季度工作計劃考核（60%）。

根據部門年度重點工作計劃分解制訂部門季度工作計劃，部門負責人每季度應溝通制定工作計劃，包括重點工作、常規工作、臨時工作。部門負責人在自評的基礎上對各員工的季度工作計劃完成情況進行復評。總分100分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。

（2）有效建議評價（20分）。

有效建議評價為加分項目，由評審部門對每條有效建議給予最多20分的考核分。多條有效建議可以累計加分。

（3）季度考核。

季度考核得分=季度工作計劃考核得分+有效建議評分
季度考核平均得分=∑各季度考核得分÷4

（4）年度能力素質評價（30%）。

評價內容包括執行力、團隊協作、工作態度、溝通協調、學習能力，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價。總分100分。

（5）360°評估（10%）。

由項目公司財務負責人對各財務崗位相對應接口的崗位及業務部門進行360°評估。總分100分。

（6）年度綜合考核得分。

季度考核平均得分×60%+年度能力素質評價得分×30%+360°評估得分×10%

3.對項目公司財務部及負責人的考核。

（1）季度財務管理工作評估（40%）。

每季度從管理會計（20分）、財務會計（20分）、稅務管理（20分）、資金管理（20分）、財務分析及上市報表（20分）五方面實施評估。總分100分。首先由部門負責人進行自評，在各職能分部負責人初評后由財務部總經理完成復評。

季度財務管理工作評估平均分=∑季度財務管理工作評估得分÷4

（2）年度重點工作計劃考核（30%）。

根據集團財務部年度整體工作目標分解制訂各項目公司年度重點工作計劃，年末由部門負責人對年度重點工作計劃完成情況進行初評，由財務總經理完成復評。總分100分，由部門負責人確定各項計劃的單項分值。

（3）年度能力素質評價（30%）。

評價內容包括業務指導、溝通協調、團隊綜合績效、輔助決策、管理創新、職業操守，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價。總分100分。

（4）年度工作總結。

部門負責人對年度內財務管理工作的總結，工作總結為加分項目，可從材料準備、觀點思路、表達能力、改進計劃等方面。年度工作總結為加分項目，由項目公司總經理酌情評分，總分10分。

（5）年度綜合考核得分。

年度綜合考核得分=季度財務管理工作評估平均分×40%+年度重點工作計劃考核評分×
30%+年度能力素質評價得分×30%+年度工作總結考核分數

年終由集團財務行政分部對部門負責人進行360°評估，360°評估結果只作為年度考核的評價參考，不作為評分依據。

4.對項目公司財務部員工的考核。

（1）季度日常重點工作考核（60%）。

根據項目公司財務各崗位日常重點工作關鍵績效指標進行考核，一人多崗位的員工，員工日常重點工作由財務部負責人與員工根據工作業務性質，在《項目公司財務部各崗位考核關鍵績效指標庫》中挑選關鍵績效指標。至少要選擇5個及以上關鍵績效指標，各項指標分值由部門負責人確定，總分100分。季度由部門負責人在員工自評的基礎上對各崗位的季度重點工作完成情況進行復評。

（2）有效建議評價（20分）。

有效建議評價為加分項目，按季度由評審部門給予每條有效建議最多20分的考核分。

（3）季度考核。

季度考核得分=季度日常重點工作考核得分+有效建議評分
季度考核平均分=∑各季度考核得分÷4

（4）年度能力素質評價（30%）。

評價內容包括執行力、團隊協作、工作態度、溝通協調、學習能力，采用個人自評和上級復評相結合的方式評價。總分100分。

（5）360°評估（10%）。

360°評估總分為100分。

（6）年度綜合考核得分。

年度綜合考核得分=季度考核平均分×60%+年度能力素質評價得分×30%+360°評估得分×10%

五、考核等級比例控制

1.為了確保考核結果的客觀和公平，體現績效導向原則，各職能分部以及各項目公司財務部需對員工考核的等級進行比例控制，員工考核等級遵循的比例分布如表1-8及表1-9所示。

2.季度考核中，各考核等級人數由參加該季度考核的人數和相應考核等級的比例確定；年度考核中，各考核等級人數由參加年度考核的人數和相應考核等級的比例確定。

3.季度考核為D且經過業績改善期仍不能達到公司要求而被淘汰的人數，可以計入年度考核等級為D的人數。

4.員工考核結果的比例每年由集團財務行政分部提出調整方案，報集團財務部總經理審批。

六、考核程序

1.季度考核，下季度第1個月完成。每季度最后1個月20日前，制訂下季度工作計劃，直接報上級主管審核；自評及復評于每季度最后1個月30日前完成，次月5日上傳到集團財務行政分部。

2.第四季度結束（即會計年度結束）后第1個月進行年度考核。年度考核及次年度工作計劃各部門于次年1月20日前完成，1月22日將本部門《員工年度工作績效考核匯總表》提交集團財務行政分部，集團財務行政分部于次年1月31日前完成各部門和部門員工上年度績效等級最終評定。

七、考核結果反饋及申訴

1.績效反饋。年度考核結束后15日內，直屬上級應對年度考核等級為S和C、D的員工進行反饋。年度績效考核等級為D的員工以及部門負責人進行工作或職務調整，并自動進入業績改善期。業績改善期為3個月，直屬上級幫助制訂績效改進計劃，有針對性地開展績效面談，以幫助該等級員工改進工作以達到部門要求。員工在業績改善期滿后仍不能達到部門要求的，公司將做調動工作、降級和自動離職處理。

2.員工申訴。當員工對各個周期的評價、評定結果有異議，且無法與直屬上級取得一致意見時，可向集團財務行政分部申訴，由該分部進行協調處理。

八、考核結果應用

1.季度獎金。

（1）計算方式：月基本工資×季度考核系數。

（2）考核期間休假、停職超過15個工作日的，取消季度獎金，15個工作日以下的，由各部門經理依其季度工作完成情況進行考核。

（3）發放：季度獎金依季度考核狀況與工資一起于每季度末次月10日發放。

2.年度績效獎金。

（1）部門績效獎金總額的確定。

部門績效獎金總額=部門員工基本工資×部門績效分數×公司系數

公司系數由集團財務行政分部每年根據公司情況確定并向員工公布。

（2）員工年度績效考核的應用。

各部門根據各員工的績效分數確定年度績效獎金。

員工年度績效獎金=部門績效總額×相應員工計算比例

（3）員工的考核結果將作為評選“優秀員工”“優秀管理干部”的主要依據，年度績效考核平均分少于95分的，原則上不能參與評優。

（4）各部門的考核結果作為年度評選“先進部門”的主要依據，年度平均成績少于95分的部門，原則上不能參與評優。

（5）績效分數小于60分（即績效考核等級為D）的員工不參與分配年度績效獎金，部門負責人績效分數小于60分（即績效考核等級為D）的部門負責人不參與分配年度績效獎金。

（6）當年考核周期不滿1個月者，該年度無年度績效獎金。

（7）員工在12月31日前以任何形式離職，取消享有年度績效獎金的資格。

3.集團財務行政分部對項目公司財務部上報的考核結果進行核實，如發現弄虛作假將從重處罰。

4.機動績效獎勵應用如表1-10所示。

九、附則

1.調動部門員工考核。在考核期內調動部門的員工，由該員工現任直屬上級征求其前任直屬上級意見后進行考核，前任直屬上級將該員工調動前的績效考核資料隨員工變動表一起移交給后任直屬上級。

2.考核檔案管理。集團職能部門及項目公司財務部負責人指定專人整理、歸檔員工考核原始資料，記錄并維護員工考核信息。

3.解釋權。集團財務部保留對本制度的解釋權。