1.5 財務負責人管理制度

一、總則

1.為加強公司財務負責人的管理，規范公司財務會計管理工作，充分發揮財務負責人在公司經營管理中的重要作用，加強財務監督，保證公司各項經濟活動的規范運作，依據《中華人民共和國會計法》本公司管理規章制度等有關規定，制定本制度。

2.公司的財務負責人是指具有相應專業技術資格和工作經驗，負責公司財務會計相關管理工作，由總經理提名、董事會聘任的公司高級管理人員。財務負責人是依法對公司經營活動進行會計核算和監督的負責人。

3.公司設財務負責人一名，對公司財務、會計活動進行管理和監督，對公司所有財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性負責，接受監事會的監督。

4.財務負責人必須按照國家有關法律、法規和制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。

二、任職資格

1.財務負責人不得在公司控股股東及其關聯方中擔任除董事、監事外的其他職務，不得在控股股東及其關聯方領薪。

2.財務負責人任職資格和條件如下。

（1）具有高度的敬業精神，有良好的職業道德和職業操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領導組織能力。

（2）具有5年以上大中型企業全面財務管理工作經驗。

（3）具有較強的經濟分析、財務分析、財務計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業會計準則、稅務法律法規、上市公司法律法規及其他相關法規制度。

（4）具備較強的業務敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力。

3.凡有下列情形的，不得擔任財務負責人或會計機構負責人。

（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。

（2）曾違反法律、法規和公司財務制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為。

（3）按照有關法律、法規規定不宜擔任財務負責人或會計機構負責人的。

三、職責與權限

1.財務負責人主要履行以下工作職責。

（1）定期或不定期向總經理、董事會報告工作，提出財務運作、財務管理等方面的分析和建議，報告公司的經濟情況和財務狀況。

（2）參與公司戰略規劃和經營計劃的制訂、資產購置、對外投資、企業并購、重大經濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協助管理層做出決策并負責財務資源調配。

（3）組織編制公司年度預算、決算方案，擬定利潤分配方案或虧損彌補的建議方案。

（4）監控公司年度財務預算、經營計劃和投資計劃的執行情況，促使管理層及時掌握正確信息和做出決策，督促業務單位和部門完成年度預算和績效目標。

（5）組織制定和完善公司財務管理制度及財務相關的內部控制制度，監督、檢查公司財務運作和資金收支情況，保障公司財務活動的合法性，及時發現和制止可能造成公司重大損失的經營行為。

（6）組織編制公司財務報表和對外披露的財務信息，確保其真實、準確、完整以及符合相關規定。配合監管部門對公司財務報表的審計及其他鑒證工作。

（7）組織制定公司融資方案、擔保方案以及開展稅務籌劃工作，并監控其執行情況。

（8）負責對公司會計部門的設置、會計人員的配備等提出建議方案。

（9）與金融機構、外部審計師、評級機構、稅務機關等保持良好溝通關系，以有效開展相關工作。

（10）法律、行政法規、監管機構、《公司管理規章制度》和董事會規定的其他職責。

2.財務負責人主要具有以下權限。

（1）財務決策參與權：參與公司對外投資、營銷策略、產權轉讓、資產重組、工程項目建設、籌資融資、抵押擔保、資金調度、利潤分配、預算、重大經濟合同簽訂、業務流程再造等涉及財務收支的重要經濟事項的決策和執行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協助管理層做好決策分析。

（2）對財務管理制度及相關內部控制制度執行情況具有監督權，對董事會或管理層批準的重大決策的執行情況以及本公司內部控制制度的執行情況進行監督。

（3）會計機構設置的建議權和授權范圍內的財務人員人事管理權。

（4）公司大額資金支出審批聯簽權。

（5）對違反《中華人民共和國會計法》等國家財經法律、法規規定的經濟事項，有權拒付、糾正和向上報告。

（6）法律、行政法規和公司制度規定的其他權限。

四、考核與任免

1.財務負責人由總經理提名，經董事會決定聘任或解聘，會計機構負責人由公司管理層決定聘任或解聘。

2.對財務負責人的考核按照公司績效管理制度執行。考核結果作為續聘、解聘和獎懲的重要依據。考核內容包括專業勝任能力、組織協調能力、工作職責履行情況以及主管綜合評價等方面。

3.財務負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前1個月向公司董事會提交書面辭職報告，經董事會批準后離任。

4.財務負責人離任前，應與接管人員辦清交接手續。財務負責人辦理交接手續，由公司內審部門負責監交。財務負責人離任前，應當接受董事會離任審查。

五、責任追究

1.財務負責人對下列事項負有主要責任。

（1）公司提供和披露的財務會計信息的真實性、準確性和完整性。

（2）公司會計核算規范性、合理性以及財務管理合規性、有效性。

（3）公司財務會計內部控制制度的完整性、有效性。

（4）國家金融經濟類法規、稅收法規、會計準則、財務制度在本公司的貫徹執行。

2.財務負責人應嚴格遵守國家法律、法規，正確履行工作職責。對財務負責人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現財務會計信息嚴重失真、財務管理工作混亂、重大財務決策失誤、內部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，公司應依照國家有關規定追究其相應責任，并根據情節輕重，給予通報批評、經濟處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

3.財務負責人有以下情形之一的，公司應當予以解聘。

（1）在履行職務時出現重大錯誤或疏漏，給公司造成重大損失。

（2）違反國家法律、政策法規、公司規章制度，給公司造成重大損失。