問題3：為什么資金資源短缺

1.問題表象

貨款回籠困難；拖欠供應商貨款；

拖欠員工工資；融資需求迫切。

2.問題根源

資金短缺是企業生存危機的明顯信號。

（1）經營資源配置管控無序

資金最大的價值是資源平衡配置工具功能。

資金通過購買方式，可以轉化成以產品為代表的有形資源；

資金通過投入要素模式，可以轉化為以服務為代表的無形資源。

何時轉化、如何轉化、各類資源轉化比例關系，是企業經營管理核心問題。

資金短缺是企業經營意識、經營流程、經營模式系統性缺陷問題；

產品、人力、設施設備資產性投入規模是否合理？

市場、技術、服務、品牌、文化等資源性投入如何管控？

利潤率、資金回籠周期與盈利能力、負債水平如何均衡？

這是引發或解決資金短缺問題的根本。

（2）財務專業職能系統功能不健全

處于記賬、管賬財務核算層面；

忽視資產、利潤、現金均衡管理；

缺失資本、資金、資產運作整體規劃；

財務預算、決算對經營管理的約束力不強。

資金短缺說明企業財務職能系統功能不健全；

有沒有資本與資金、資產與資源配置規劃？

有沒有資金預決算經營流程？

財務職能管理者有沒有規劃、計劃執行控制權力？

財務職能管理者有沒有適合企業經營規模的專業能力？

資金短缺首先源于經營意識、流程、模式缺陷；其次源于財務職能管理系統功能的不健全。

3.問題解決思路

表2-4　問題解決步驟與內容

解決資金短缺問題，其實就是解決企業盈利能力問題；

盈利能力弱導致資金短缺問題，融資只能緩解壓力，無法徹底解決問題。

資金短缺問題是典型的系統性問題，在單個層面或某個模塊上進行改善難以產生效果，必須從經營意識、管理模式、運營機制全方位著手完善。

經營層面，轉變依賴資源規模生存意識，立足能力優勢謀求發展；

戰略、規劃、計劃管理流程必須規范；

資源配置必須嚴格管控。

管理層面，必須規范財務職能管控，規劃、計劃、預決算必須納入職能管理；

機制層面，資本投入產出效率必須實施嚴格考核，避免隨意性資金投入。

4.高管經營會討論重點

企業是否長期困擾于資金短缺？

資金短缺問題的根源在于投資過度嗎？

資金短缺問題的根源在于資金調配混亂嗎？

提升融資能力能否解決資金短缺問題？

如何才能從根本上解決資金短缺問題？

5.問題解決關鍵提示

經營決策者深刻意識到資金短缺的重大風險；

經營決策者轉變投機性盈利意識；

經營決策者調整好大喜功和賺大錢、賺快錢的心態；

企業形成解決資金短缺問題的一攬子方案與行動計劃；

持之以恒地推進計劃實施。