◤ 9個小竅門，讓資金越轉越快

公司的經營過程，實質上就是資金的周轉過程。公司用資金購買原材料、購買設備、雇用員工，然后將原材料加工成產品，最后將產品銷售出去獲得現金。資金周轉得越快，公司經營的成本就越少，公司就越賺錢。這是因為資金每周轉一次，公司才能賺一次錢，資金周轉得越快，公司賺的錢才越多。

獲得利潤是每一個公司的最大目標，公司的營業活動是獲得利潤的支撐杠桿。而資金又是維持公司運營活動的有力武器。如果資金不流動或者滯后，那么就不可能為公司帶來效益，因為這會浪費公司很多的成本，后果嚴重到可能使公司倒閉。因此，公司應當加強財務控制，加快資金周轉速度。

小公司可從以下幾個方面來加快資金的周轉速度：

（1）盡量減少產品及材料的庫存。

（2）應做好估測，合理籌劃固定資產，不可盲目擴張。公司增加固定資產投資后，如營業額及利潤不能成比例增加，就會變成難以擺脫的負擔，故擴充設備、增加資金，必須事前做好市場調查，搞好預測及計劃，避免“先天性不良”，造成公司陷入“泥潭”不能自拔。所以要盡量減少固定資產投資。

（3）應收貨款要加強管理落實責任，及時回收。

（4）營業有盈余時，對生產經營所需資金，應適當保留，以鞏固財務基礎。

（5）公司增加資本金，直接以現金投入公司，增加公司可運用的資金。

（6）籌借資金，向銀行申請借款，票據貼現，以及向其他單位、團體、個人借款；還可改革貸款結算條件和方式。

（7）滯留材料及廢料，尤其是金額大、數量又多時，會嚴重擠壓資金，還浪費費用，比如倉儲費用、保管費用、維護費用等。所以應想方設法將它們變賣掉。

（8）節省各種費用支出，節約各項費用支出，降低產品成本，一方面可以擴大利潤，另一方面也節約了資金，使資金相對增加。因此，必須制訂一套嚴密有效的成本費用控制方法，共同遵守，認真執行，方見其效。

（9）讓每一個人員都參與資金管理。公司可以將資金指標進行分解，實行分級分目標管理責任制，按期檢查考核指標完成情況，優獎，劣罰，這是解決資金周轉不靈最根本的措施和方法。例如，庫存材料定額應由采購和保管人員負責，庫存產品及產品由銷售部門負責，產品生產周期由生產部門負責，并制訂資金占用額和資金周轉期指標，有些指標還可分解落實到個人，做到人人有責。大家都動起來，才可能解決資金周轉不靈的問題。

此外，為了能夠使資金有效地周轉，公司應當解決好資金調度問題，也就是要解決收支平衡問題，比如公司可以編制合理的資金調度計劃表。當編制好了資金調度計劃表后，下一步要解決的問題就是執行。資金調度計劃應根據預定的進度，將一年分成四季的季度計劃，每季實際發生額，應在季后提出報告，檢查實際與計劃差額產生原因，對下季度預算進行修正。資金調度目標就資金而言不應當影響到公司的生產經營業務。