◤ 估算一下公司的資金是否充足

資金指的是經(jīng)營公司的本錢。資金以貨幣形式表現(xiàn)，用來進行資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，維持和擴大公司的再生產(chǎn)。一般來說，資金主要包括庫存現(xiàn)金和銀行存款。

預估資金是否充足的關(guān)鍵在于編制一份高質(zhì)量的資金周轉(zhuǎn)計劃。不過，編制資金周轉(zhuǎn)計劃需要比較高的水平，要真正掌握還得從基礎(chǔ)開始。

估計資金是否充足的原理其實很簡單，時期跨度以一個月為例，要預測下個月資金情況，只要計算：

本月結(jié)余+月用預期現(xiàn)金收入-下月預期現(xiàn)金收支

若得數(shù)為正，則資金充裕；若得數(shù)為負，則資金不足。

因此，預估準不準的關(guān)鍵就在于下月預算收入估計準不準、下月預期支出準不準。估計現(xiàn)金收支中還要注意一些細節(jié)問題。

現(xiàn)金收入的主要來源是來自本月的現(xiàn)金銷售收入和以前應收賬款的收現(xiàn)，以及應收票據(jù)到期兌現(xiàn)收入。應收票據(jù)兌現(xiàn)指手頭未拿出貼現(xiàn)的票據(jù)一直持有到期，然后兌現(xiàn)獲得的現(xiàn)金收入。應收賬款的收現(xiàn)形式包括現(xiàn)金、支票或銀行轉(zhuǎn)賬的形式。

公司的現(xiàn)金收支主要包括公司購貨支付的現(xiàn)金、各項付現(xiàn)費用、利息支出、償還當期借款、購入固定資產(chǎn)的付現(xiàn)支出等。在購貨付現(xiàn)支出中包括現(xiàn)金購貨的支出、應付賬款到期兌現(xiàn)、應付票據(jù)到期兌現(xiàn)。應付票據(jù)到期兌現(xiàn)記載的不是該月簽發(fā)的應付票據(jù)款額，而是該月到期的數(shù)額。應收票據(jù)到期兌現(xiàn)也是如此，記載的不是本月收到的，而是本月到期的票據(jù)但不包括本月到期已拿出貼現(xiàn)的票據(jù)。

各項付現(xiàn)費用包括各項應付現(xiàn)的工資、獎金、管理費用、銷售費用等。若為了詳細考察各項費用的具體開支情況，可以再細分幾欄，突出支出重點。

通過上面的計算，就大概能算出下個月資金是否充裕。若資金充裕的話，就可以考慮資金運用的問題；若發(fā)現(xiàn)資金不足的話，就要有心理準備，可以預先籌劃好周轉(zhuǎn)資金的方法。

還有一個方法值得推薦，就是把資金不足（或盈余）分為“最樂觀”“最悲觀”和“正常情況”三種狀況來進行估計。這樣就能得到“最樂觀”“最悲觀”與“正常情況”下的資金不足（或盈余）數(shù)字，這有利于管理者對下一個時期資金盈余的大致范圍有一個了解，從而有助于制訂正確的資金周轉(zhuǎn)計劃。