三、收入分配相關(guān)問題的深入分析

（一）勞動報酬與資本收益的比較

1.分配結(jié)構(gòu)中勞動報酬占比偏低、資本收益占比偏高

通過前面對分配格局的測算看出，無論是初次分配還是再分配，國民收入分配都表現(xiàn)為勞動者收入比重的下降。初次分配階段，國民收入分配主要向資本部門傾斜，資本部門的收入增加解釋了勞動者收入下降的絕大部分。再分配后，國民收入的分配格局仍然表現(xiàn)為資本部門和政府部門的收入占比上升以及勞動者部門收入的下降。總體來看，宏觀分配結(jié)構(gòu)中，呈現(xiàn)勞動報酬占比偏低、資本收益占比偏高的特點。

對勞動和資本及其關(guān)系的爭議從來就沒停止過，某種程度上說，勞動收入比重低于資本收益比重，表明社會財富的分配傾向于資本，有可能出現(xiàn)社會財富分配的貧富兩極分化趨勢。經(jīng)典理論認(rèn)為，各要素所有者根據(jù)對經(jīng)濟增長的邊際貢獻獲得相應(yīng)的收入，勞動報酬份額在國民收入分配中保持基本穩(wěn)定，曾一度被經(jīng)濟學(xué)家們譽為“卡爾多事實”（Brown & Hart，1952；Kaldor，1957，1961；Hotson，1963；Golin，2002），并獲得了廣泛共識。顯然，正如后來一些經(jīng)濟學(xué)家的觀察，勞動和資本所得的比例已越來越不“恒定”，總體上呈現(xiàn)勞動所得比重在很多國家有所下降，資本所得相對有所上升的態(tài)勢。

我國一些學(xué)者的研究，較多認(rèn)識和觀察到初次分配中勞動地位明顯偏低的問題（肖紅葉等，2009）。結(jié)合目前經(jīng)濟社會中的新情況新問題，需要對勞動所得和資本收益的關(guān)系有個新的認(rèn)識。就勞動所得的變化看，無疑與經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化是緊密相連的。

相關(guān)理論在現(xiàn)實中得到了一定程度的反映。近幾年實地調(diào)研中我們觀察到，從不同行業(yè)用工情況看，受預(yù)期不穩(wěn)、去產(chǎn)能推進、機器換人等因素的影響，電子設(shè)備制造、煤炭、化工、鋼鐵、金屬制品、紡織服裝、零售、住宿餐飲等在內(nèi)的傳統(tǒng)行業(yè)用工需求減少，呈現(xiàn)區(qū)域擴散態(tài)勢。2014年始，工業(yè)投資和增加值持續(xù)低迷，顯示工業(yè)經(jīng)濟趨于收縮，吸納就業(yè)能力下降。從制造業(yè)增加值的同比增速來看，2014 年12 月前增速均保持在9.5%以上，2015 年以來大幅下滑，2016 年增速僅有6.8%。2015 年，部分生產(chǎn)制造類企業(yè)釋放就業(yè)壓力，采用機器替代人工，機器人使用量年均增速超過30%。這實際已在很大程度上影響到勞動收入的提高。事實上，去產(chǎn)能推進過程中，隨著改造提質(zhì)、轉(zhuǎn)產(chǎn)升級、關(guān)閉落后生產(chǎn)線壓減過剩產(chǎn)能，鋼鐵、水泥、有色、工程機械、平板玻璃、電解鋁等行業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營會面臨更多的困難，用工也更趨謹(jǐn)慎。一些企業(yè)出現(xiàn)推遲或縮減用工規(guī)模，甚至取消招工計劃的情況，在很大程度上影響到相關(guān)行業(yè)從業(yè)人員、特別是低學(xué)歷、低技能人員的工作穩(wěn)定性。據(jù)對一些地區(qū)調(diào)查，去產(chǎn)能行業(yè)企業(yè)中，普遍存在工人輪崗、收入下降等問題。從產(chǎn)業(yè)發(fā)展角度看，制造業(yè)升級換代可能導(dǎo)致的機器替代勞動、服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的高技能勞動者和低技能勞動者的分化已不少見，也已在很大程度上影響到居民部門內(nèi)部的分配規(guī)模狀態(tài)。就近幾年發(fā)展趨勢看，傳統(tǒng)行業(yè)的就業(yè)吸納力在下降，新興服務(wù)業(yè)等新興行業(yè)就業(yè)吸納力在提升。批發(fā)零售業(yè)自2014 年起就超越制造業(yè)成為第一大就業(yè)行業(yè)。2015 年批發(fā)零售業(yè)的就業(yè)占比達到26.78%，制造業(yè)的占比則降至23.54%，同2012 年的情況相比，批發(fā)零售、租賃商務(wù)服務(wù)業(yè)的就業(yè)占比大幅提升，而制造業(yè)、教育業(yè)的占比大幅下降，在19 個行業(yè)中有12 個行業(yè)的就業(yè)占比出現(xiàn)下降。2016 年不同行業(yè)工資情況反映了居民部門內(nèi)部分配規(guī)模的變化，在各行業(yè)內(nèi)部，平均工資也有較大差距，中層及以上管理人員、專業(yè)技術(shù)人員等工資處在最高或較高水平，而生產(chǎn)工人、設(shè)備操作人員工資處在最低或較低水平，租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)中，崗位平均工資最高的是最低水平的4.73 倍。

2.原因分析

我國收入分配結(jié)構(gòu)中勞動報酬占比偏低與資本收益占比偏高既有經(jīng)濟發(fā)展階段方面的原因，也有我國勞動力市場總體供大于求的數(shù)量原因，更有資源要素市場化程度低等深層次的體制機制原因。

①經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型加速。從工業(yè)化進程看，勞動報酬或勞動收入占比下降而資本所得上升，是工業(yè)化進程加速的一個階段性特征。隨著工業(yè)化進程的推進，農(nóng)村富余勞動力開始從農(nóng)業(yè)部門向非農(nóng)部門轉(zhuǎn)移，大量從第一產(chǎn)業(yè)中轉(zhuǎn)移出來的人口為工業(yè)化進程的推進提供了廉價的勞動力。勞動力從農(nóng)村涌入城市，隨著勞動供給的增多，勞動的供給曲線右移，勞動要素的相對價格下降，資本要素的相對價格上升，進而引起整個國民經(jīng)濟中勞動者報酬占比的下降。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級看，農(nóng)業(yè)在GDP 中占比出現(xiàn)大幅下降，第二和第三產(chǎn)業(yè)比重上升，也由此導(dǎo)致了總體的勞動收入占比下降。

②資本有機構(gòu)成的提高。資本有機構(gòu)成提高以及資本增強型和技能偏向型技術(shù)進步對勞動報酬所占份額的變動會產(chǎn)生重要影響。在中國資本有機構(gòu)成不斷提高以及技術(shù)進步的現(xiàn)實背景下，資本力量將會進一步增強，這樣的發(fā)展趨勢與勞動力資源的稟賦狀況相偏離，進一步加劇了國民收入分配結(jié)構(gòu)的失衡。

③資源要素市場化程度低。我國資本收益增長趨勢偏快與我國經(jīng)濟發(fā)展方式密切相關(guān)。支撐資本收益快速增長的主要因素，包括低廉的勞動力、低廉的資源以及以外延擴大生產(chǎn)力為特點的投資拉動；而勞動力市場不健全也會使得勞動者在收入分配中處于弱勢地位，勞動者報酬占比不斷下降。

（二）政府部門收入上升背后的不協(xié)調(diào)

1.政府部門收入變化的特點

政府部門的收入分配問題是宏觀收入分配中的重要問題。在前文對宏觀分配格局進行總體分析后，本部分就政府部門收入問題展開進一步分析。

中央政府和地方政府之間的分配格局變化是否合理，表面上看是相應(yīng)的財政收入和支出是否協(xié)調(diào)，本質(zhì)上是本級政府財權(quán)和事權(quán)是否一致。我們對2016 年《中國統(tǒng)計年鑒》和《中國財政年鑒》中相關(guān)數(shù)據(jù)進行匯總，得到表1-7 所示的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和測算結(jié)果。

結(jié)合測算結(jié)果，我們運用財政自給系數(shù)對政府部門整體及其內(nèi)部（中央政府和地方政府）的財政收支協(xié)調(diào)程度進行分析。主要特點是：

①政府部門整體財政收支正由20 世紀(jì)90 年代的基本平衡向21 世紀(jì)以來的弱平衡狀態(tài)變化。在20 世紀(jì)90 年代初期政府部門整體上財政自給率較好，略大于1。特別是1994 年之后，分稅制改革因為只涉及中央和地方權(quán)限調(diào)整，對政府部門整體上的財政自給率影響并不大。但是2007 年以來，因為應(yīng)對和化解全球金融危機影響，政府部門持續(xù)強化了積極財政政策力度，財政支出速度較快提升，使得政府部門整體上的財政自給率小于1，處于弱平衡狀態(tài)。特別是2015 年的數(shù)據(jù)表明，政府部門整體上存在較為明顯的赤字。

②21 世紀(jì)以來，中央政府財政自給能力較強，但近年來呈現(xiàn)弱化趨勢。中央政府部門在20 世紀(jì)90 年代初都處于財政弱平衡狀態(tài)，迫使中央政府在1994 年啟動了分稅制改革，之后窄口徑的財政自給能力大幅上升，到2011 年該系數(shù)已經(jīng)上升為歷史極值的3.108，近年來略有下降，到2015年為2.712。經(jīng)過多次調(diào)整，在2007 年左右大體上中央政府部門的財政自給率仍能維持在0.97，但是近年來，該系數(shù)明顯下降，到2015 年為0.859，已顯現(xiàn)出較為明顯的財政支出大于財政收入的狀況。

③自20 世紀(jì)末以來，地方政府財政自給率持續(xù)下降（見圖1-4），對中央政府的轉(zhuǎn)移支付依賴程度逐步提升。不考慮政府部門間的財政轉(zhuǎn)移支付，與中央政府窄口徑的財政自給能力相對較好不同，地方政府窄口徑的財政自給能力自1994 年分稅制改革以來持續(xù)下降。逐步增加的財政收支缺口迫使地方政府對中央政府的財政轉(zhuǎn)移支付依賴程度加深。在目前的財稅分灶吃飯體制下，土地出讓和因為土地開發(fā)所產(chǎn)生的各種稅收和非稅收入大都?xì)w屬地方政府，因此，盡管土地收益納入政府性基金專項管理的監(jiān)管愈加嚴(yán)格，但是仍然難以遏止地方政府在土地出讓和交易收入中彌補財政支出的沖動。

2.結(jié)論：中央與地方的協(xié)調(diào)機制至關(guān)重要

對上述分析簡要小結(jié)，我們可以得到以下初步結(jié)論：一是在財政收支結(jié)構(gòu)中，收入或財權(quán)向中央政府傾斜，支出或事權(quán)向地方政府傾斜，地方政府對中央財政的轉(zhuǎn)移支付依賴程度在加大。二是現(xiàn)有的財政轉(zhuǎn)移支付機制并不能滿足地方財政支出，獲得專項轉(zhuǎn)移支付越多意味著地方政府完成中央要求的事權(quán)越重，專項轉(zhuǎn)移支付資金的靈活自主性不強，推動21 世紀(jì)以來納入地方政府收入彌補財政支出的土地出讓和土地開發(fā)交易收入規(guī)模也日益增加。三是完善中央政府對地方政府的轉(zhuǎn)移支付機制已經(jīng)迫在眉睫。正如前文分析的，在國際上看政府收入占GDP 比重已經(jīng)偏高，而且中央政府部門自身也存在越來越高的財政收支缺口，在不可能較大幅度提升對地方政府轉(zhuǎn)移支付規(guī)模前提下，只能在現(xiàn)有規(guī)模中逐步提高地方政府對轉(zhuǎn)移支付的靈活使用權(quán)限。

（三）中等收入群體“橄欖型分配結(jié)構(gòu)”的形成

擴大中等收入者比重、形成橄欖型分配結(jié)構(gòu)，已越來越成為我國國家政策的重要著力點和戰(zhàn)略安排；[14]而在未來一段時期，不僅是我國國民收入分配格局深刻調(diào)整的階段，也是中等收入者比重加速培育的時期。對現(xiàn)階段我國中等收入者規(guī)模的認(rèn)識和判斷，也是收入分配領(lǐng)域需要重點觀察和思考的問題。

基于此，我們沿用國家發(fā)展改革委社會所課題組（2012）研究方法，對我國中等收入群體所占比重進行測算，并對到2030 年中等收入比重變化情況進行預(yù)測分析。

1.中等收入者比重變化的測算分析

綜合考慮多種方法后，我們以對數(shù)正態(tài)分布擬合居民收入分布估算中等收入者比重。根據(jù)居民收入xi 服從對數(shù)正態(tài)分布的研究結(jié)論，設(shè)f（x）、F（x）分別為居民收入x 的分布函數(shù)和密度函數(shù)，當(dāng)居民收入服從對數(shù)正態(tài)分布時，以y=lnx，則y 服從標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布Φ（·）=N（μ， σ2），由于正態(tài)分布和對數(shù)正態(tài)分布存在緊密的聯(lián)系，可以通過分析正態(tài)分布情況來做簡化處理。當(dāng)劃分標(biāo)準(zhǔn)為［a， b］（a 和b 是中等收入者實際劃分標(biāo)準(zhǔn)上下限的對數(shù)值）時，對各年份的居民收入消除價格變動影響后，中等收入者占總?cè)丝诒戎氐臏y算公式為：

只要劃分區(qū)間上下限和對數(shù)正態(tài)分布的期望值μ 和方差σ 賦值準(zhǔn)確，運用該公式就能測算中等收入者比重，核心在于準(zhǔn)確估算居民不同分組的人均收入期望值μ 和方差σ。同樣地，只要我們能夠比較合理地預(yù)測在今后一段時期各年度的這兩個主要變量數(shù)值，在中等收入?yún)^(qū)間上下限保持穩(wěn)定不變的前提下，我們也可以對低收入、中等收入和高收入群體的人口比重按照同樣方法進行預(yù)測展望。基于未來一定時期內(nèi)我國城鄉(xiāng)居民收入增幅會發(fā)生較大變化（如翻番目標(biāo)），而近年來收入分配差距保持了穩(wěn)中有降的變化趨勢，為了簡便計算我們做以下假定。一是假定城鄉(xiāng)居民不同分組的方差σ 保持在2015 年數(shù)值不變，城鎮(zhèn)居民分組該值為0.5730，農(nóng)村居民分組該值為0.7202。二是假定城鄉(xiāng)居民收入分別按照9%和10%的年均增速增長。三是假定城鎮(zhèn)化率在2015 年56.1%基礎(chǔ)上，連續(xù)每年增長1.22 個百分點。同時，中等收入上下限區(qū)間仍沿用國家發(fā)展改革委社會發(fā)展研究所課題組（2012）的劃分標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)區(qū)間換算為2014 年價格水平為［24833.7 元，73973.2 元］。

表1-8 列出了按照以上方法對全國城鄉(xiāng)和整體中等收入者比重的測算結(jié)果，其中包括了1995—2015 年的實測結(jié)果和2016—2025 年的預(yù)測結(jié)果。

2.結(jié)論：2021 年前后我國將初步形成橄欖型分配結(jié)構(gòu)

基于表1-8 的估算結(jié)果，我們有以下基本判斷：

（1）到2021 年前后我國將初步形成橄欖型分配結(jié)構(gòu)。表1-8 預(yù)測結(jié)果顯示，到2021 年，中等收入者比重將比2014 年增長近18 個百分點，達到46%左右，基本上和低收入者比重持平，之后伴隨中等收入者比重的持續(xù)上升，不同收入群體將整體上進入兩頭小中間大的橄欖型收入結(jié)構(gòu)，屆時按照全國13.7 億總?cè)丝谟嬎悖呤杖胝叽蠹s有1.2 億人，其規(guī)模約是現(xiàn)在的5 倍。

（2）2015 年城鎮(zhèn)居民已開始呈現(xiàn)橄欖型分配結(jié)構(gòu)，農(nóng)村居民滯后城鎮(zhèn)居民15 年左右，滯后全國整體情況10 年左右。根據(jù)測算，2015 年，我國城鎮(zhèn)居民中等收入者比重已經(jīng)超過低收入者，率先呈現(xiàn)橄欖型收入分配結(jié)構(gòu)，同時我國城鎮(zhèn)居民高收入者比重也將邁進快速提升的發(fā)展新階段。按照表中預(yù)測，到2020 年前后我國城鎮(zhèn)地區(qū)的中等收入者比重將超過60%。

農(nóng)村中等收入者比重提升明顯滯后于城鎮(zhèn)居民中等收入者比重，根據(jù)表1-8 中預(yù)測數(shù)據(jù)推測，到2030 年左右農(nóng)村居民分配結(jié)構(gòu)才能與2014 年城鎮(zhèn)分配結(jié)構(gòu)和2020 年全國整體分配結(jié)構(gòu)比較接近，也就是說，與城鎮(zhèn)相比農(nóng)村分配結(jié)構(gòu)整整滯后15 年左右，與全國整體平均水平相比農(nóng)村分配結(jié)構(gòu)滯后10 年左右。到2020 年全面建成小康社會背景下，農(nóng)村居民中可能仍有80%多人口屬于社會低收入群體。