2.3　指數研究方法

2.3.1　理論模型

（1）理論與概念界定

1987年首次提出可持續發展理念后，國際社會對于可持續發展的認識與追求不斷深化，與可持續發展相關的理論不斷豐富，包括企業成長理論、產業組織理論、核心競爭力理論、創新理論、利益相關者理論等。

企業是國民經濟的主體，是保障人民共同利益的重要力量。企業不僅要做大規模，更要增強綜合競爭力，提高可持續發展能力。隨著企業管理者對可持續發展理念的認識不斷深入，企業經營逐步由被動接受指令轉向主動追求可持續發展，越來越多的企業將可持續發展理念融入企業戰略決策和日常運營管理中，不斷提升科學管理水平。隨著企業從追求利潤、做大資產規模這個單一目標，逐步轉變到關注企業與自然環境和諧發展、注重傾聽并接納各利益相關方的核心訴求、注重培養企業綜合發展能力，中國企業邁入“強身健體”階段。因此，企業需要一個既與國際通行法則接軌又符合我國國情的，相對完整、客觀、科學、公正并具有權威性的可持續發展能力評價體系。

本書將“企業可持續發展”的概念界定為“企業在追求生存、成長和永續發展的過程中，既要最大限度地開發企業內部資源和潛力，使企業保持持續的盈利增長和競爭能力，又要作為企業公民和社會人，最大限度地高效使用自然資源和能源，積極為社會謀求利益，從而追求企業與利益相關方之間的整體利益最優化”。

（2）政策系統梳理

我國政府和相關機構出臺了一系列涉及可持續發展的政策文件和具體措施，為企業的可持續發展提供多維度、立體化的引導。

通過梳理總結中國可持續發展相關政策，可以勾勒出我國政策脈絡與引導重點，進一步完善企業可持續發展的政策制度體系。本指標體系涵蓋了國家和相關部門對企業可持續發展的各項政策與制度要求，為企業的可持續發展提供了系統、綜合的引導。

（3）厘清現狀、差距與發展方向

總體上看，我國企業的可持續發展取得了長足進步，主要體現在企業的社會責任得到加強，自然資源利用與環境保護得到改善，競爭力有所提高。與此同時，仍存在諸多制約因素，如政策法規執行力不強、配套產業和技術發展相對滯后、企業間發展不平衡、信息披露不完整等。與國際先進企業相比，我國企業在生產經營理念、實踐方法和工具、能力和行動上均存在一定差距。

（4）指數對標分析

本指標體系收錄全球眾多與企業可持續發展相關的評級、排名及指數體系，對英美德等國別可持續發展標準、道瓊斯可持續發展指數、全球標準化組織社會責任指南標準、企業騎士全球可持續發展企業100強、英國國際綜合報告框架等企業層面的可持續發展指數進行了深入研究及對比分析。

2.3.2　流程和方法

中國企業可持續發展指數報告及榜單發布工作按年度進行。指數工作分為數據收集、數據處理、企業評分、數據分析4個方面。

（1）數據收集

通過自主收集企業公開資料、問卷訪談、實地調研等方式獲取并驗證有效數據。①公開資料收集。通過網絡爬蟲等技術，從企業主動披露的公開報告、官方網站、可持續發展及企業社會責任報告、媒體資訊等獲取企業數據。②問卷調查與企業調研。通過向企業高管發放調研問卷或企業現場調研的方式驗證企業數據。

（2）數據處理

利用自主開發的“中國企業可持續發展數據平臺”，對收集到的數據進行判別、清洗，整理、結構化及評分。

（3）企業評分

評分工作分為初評、校審、終審三個階段。①初評。將采集到的企業數據信息錄入數學評價模型，通過模型評分，得到企業的可持續發展總分，形成數據分析結果。②校審。對初評結果進行統一校審，按照指標體系的分析評價規則進行校正，完成《中國企業可持續發展指數報告（送審稿）》，提交指導委員會。③終審。對送審稿進行多輪專家討論及評審，提出修正意見，形成《中國企業可持續發展指數報告》。

（4）數據分析

編制《企業可持續發展指數評價操作手冊》，明確名詞解釋、指標含義以及具有可操作性的詳盡指標測量方法。本指標體系參照國家統計局、生態環境部、自然資源部、工信部等主管部委公布的權威數據和行政法規，參考中國企業聯合會、國家發展改革委能源研究所、世界資源研究所等專業機構的宏觀數據、研究工具和參考因子，依據測算企業連續3年的可持續發展有效基礎數據，結合相關的大數據和輿情分析，進行企業年度可持續發展評價。

測算企業的可持續發展指數得分公式為：

其中，I為企業可持續發展指數；W_k為可持續發展指標體系維度k正向指標的權重；S_k為該維度正向指標的得分；W'_k為可持續發展指標體系維度k負向指標的權重；S'_k為該維度負向指標的得分。