當(dāng)然，有一種情況下，房價上漲的部分是可以入賬的。那就是，用房產(chǎn)作為公司出資，這時候可以將房產(chǎn)的評估值作為出資額，房產(chǎn)增值的部分就可以計算進(jìn)去了。這樣做的好處是固定資產(chǎn)價值提高了，折舊也跟著提高了，公司實現(xiàn)的利潤相應(yīng)減少，可以少繳所得稅。

●如何制定個人理財計劃

很多人都習(xí)慣了隨心所欲地花錢直到囊中羞澀，然后伸長脖子等待著發(fā)工資的那一天。他們雖然也會考慮將來，但卻從來沒有好好地為將來的生活計劃過。要把握自己未來的生活，你必須有一個好的個人理財計劃。以下的步驟相信會對你大有裨益。

所需步驟：

一、確定目標(biāo)

定出你的短期財務(wù)目標(biāo)（1個月、半年、1年、2年）和長期財務(wù)目標(biāo)（5年、10年、20年）。拋開那些不切實際的幻想。如果你認(rèn)為某些目標(biāo)太大了，就把它分割成小的具體目標(biāo)。

二、排出次序

確定各種目標(biāo)的實現(xiàn)順序。和你的家人一起討論，哪些目標(biāo)對你們來說最重要？

三、所需的金錢

計算出要實現(xiàn)這些目標(biāo)，你需要每個月省出多少錢。

四、個人凈資產(chǎn)

計算出自己的凈資產(chǎn)。

五、了解自己的支出

回顧自己過去三個月的所有賬單和費用，按照不同的類別，列出所有費用項目。對自己的每月平均支出心中有數(shù)。

六、控制支出

比較每月的收入和費用支出。哪些項目是可以節(jié)省一點的（例如下館子吃飯）？哪些項目是應(yīng)該增加的（例如保險）？

七、堅持儲蓄

計算出每個月應(yīng)該存多少錢，在發(fā)工資的那一天，就把這筆錢直接存入你的銀行賬戶。這是實現(xiàn)個人理財目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)。

八、控制透支

控制自己的購買性購買。每次你想買東西之前，問一次自己：真的需要這件東西嗎？沒有了它就不行嗎？

九、投資生財

投資總是伴隨著風(fēng)險。如果你還沒有足夠的知識來防范風(fēng)險，可以考慮購買保本的銀行理財產(chǎn)品或購買國債和投資基金。

十、保險

保險會未雨綢繆，保護(hù)你和家人的將來。

健康險非常重要，如果你失去工作能力，就無法賺錢。財產(chǎn)保險對家庭財產(chǎn)占個人資產(chǎn)比重較大的人也很重要。試想一下，如果遭受火災(zāi)，重新購置服裝、家具、電視等等，總共需要多少錢？

十一、安家置業(yè)

擁有自己的房子可以節(jié)省你的租金費用。現(xiàn)在就開始為買房子的首期作準(zhǔn)備吧。

●制定完備的家庭理財計劃

計劃是家庭理財成功的關(guān)鍵，沒有計劃你就會像一艘飄蕩在大海上的沒有帆的船，不知將會漂向何方。一般來說，一個完備的家庭理財計劃包括八個方面：

一、職業(yè)計劃

選擇職業(yè)是人生中第一次較重大的抉擇，特別是對那些剛畢業(yè)的大學(xué)生來說更是如此。

二、消費和儲蓄計劃

你必須決定一年的收入里多少用于當(dāng)前消費，多少用于儲蓄。與此計劃有關(guān)的任務(wù)是編制資產(chǎn)負(fù)債表、年度收支表和預(yù)算表。

三、債務(wù)計劃

很少有人在他的一生中都能避免債務(wù)。債務(wù)能幫助我們在長長的一生中均衡消費，還能給我們帶來購物便利。但我們對債務(wù)必須加以管理，使其控制在一個適當(dāng)?shù)乃缴希⑶覀鶆?wù)成本要盡可能降低。

四、保險計劃

當(dāng)你年輕沒有負(fù)擔(dān)時，你必須保證自己不會喪失這種能力，為此需要有殘疾收入補(bǔ)償保險。隨著你事業(yè)的成功，你擁有越來越多的固定資產(chǎn)，汽車、住房、家具、電器等等，這時你需要更多的財產(chǎn)保險和個人信用保險。為了你的子女在你離開后仍能生活幸福，你需要人壽保險。更重要的是，為了應(yīng)付疾病和其他意外傷害，你需要醫(yī)療保險。

五、投資計劃

當(dāng)我們的儲蓄一天天增加的時候，最迫切的就是尋找一種投資組合，能夠把收益性、安全性和流動性三者兼得。

六、退休計劃

退休計劃主要包括退休后的消費和其他需求及如何在不工作的情況下滿足這些需求。要想退休后生活得舒適、獨立，必須在有工作能力時積累一筆退休基金作為補(bǔ)充，因為社會養(yǎng)老保險只能滿足人們的基本生活需要。

七、遺產(chǎn)計劃

遺產(chǎn)計劃的主要目的是使人們在將財產(chǎn)留給繼承人時繳稅最合理。這個問題在國外比較突出。遺產(chǎn)計劃的主要內(nèi)容是一份適當(dāng)?shù)倪z囑和一整套稅務(wù)措施。

八、所得稅計劃

個人所得稅是政府對個人成功的分享。在合法的基礎(chǔ)上，你完全可以通過調(diào)整自己的行為達(dá)到合法避讓的效果。

■第8章 不同家庭、不同收入的理財計劃

●低收入家庭投資理財方略

玲玲今年24歲，參加工作只有兩年，在事業(yè)單位工作，月收入大概在1800元左右，為了改變職業(yè)，準(zhǔn)備辭職專門學(xué)兩年外語。由于剛結(jié)婚，花費了不少錢辦婚禮，所以父母已經(jīng)答應(yīng)贊助她學(xué)習(xí)費用。她的丈夫在部隊工作，開銷比較小，但是收入也不高，1500元左右。他們現(xiàn)有資產(chǎn)都是銀行存款，約有5萬元錢。他們的計劃是買一套小戶型，想先租出去幾年，等收入提高了可以要孩子的時候再簡單裝修一下自用。她的問題是：什么時候買房子，貸款利息和收回來的租金比哪個更合算一些。另外，像他們這樣中低收入的年輕人，什么樣的投資會有比較保險一些的收益。玲玲的希望是“不求利潤最大化，只是希望能安全一些。”

理財師給出如下建議：

1．逃避風(fēng)險不如適當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險

家庭理財可依據(jù)自身風(fēng)險承擔(dān)能力，適當(dāng)主動承擔(dān)風(fēng)險，以取得較高收益。例如醫(yī)療等項費用的漲價速度遠(yuǎn)高于存款的增值速度。要想將來獲得完備的醫(yī)療服務(wù)，現(xiàn)在就必須追求更高的投資收益，因而也必須承擔(dān)更大的投資風(fēng)險。一味地回避風(fēng)險，將使自己的資產(chǎn)大大貶值，根本實現(xiàn)不了穩(wěn)健保值的初衷。一段時間以來，借股市行情不好的機(jī)會，很多債券基金都熱炒自己的“安全”概念。可近期債市和債券基金的大跌，說明了安全的投資其實是不存在的。相反，重點通過股票基金長期系統(tǒng)投資中國股市，將是普通百姓積累財富的好機(jī)會。

2．購房宜暫緩，二手房是首選

從玲玲實際情況看也是這樣，一方面積蓄不多，又要辭職讀書，雖然租金很有可能彌補(bǔ)月供款，但打光了彈藥，實在是風(fēng)險太大。“財不入急門”，投資的機(jī)會今后還很多。如欲購房，對于玲玲這類積蓄不多的新白領(lǐng)，小戶型二手房是惠而不貴的好選擇。買二手房建議玲玲使用最高成數(shù)和最長期限，即二十年七成組合貸款。留下資金可以消費以提高生活品質(zhì)，或投資以賺取更多利潤。

3．多種投資都可嘗試

如果想幾年后買房，可轉(zhuǎn)換債券是個好的投資方向。這種債券平時有利息收入，在有差價的時候還可以通過轉(zhuǎn)換為股票來賺大錢。投資于這種債券，既不會因為損失本金而影響家庭購房的重大安排，又有賺取高額回報的可能，是一種“進(jìn)可攻，退可守”的投資方式。另外，玲玲不妨也在股市中投些錢。雖然短期炒作股票的風(fēng)險很大，但各國百姓投資的歷史卻證明，股市長期科學(xué)投資是積累財富的最好方式，是普通人分享國民經(jīng)濟(jì)增長的方便渠道。特別是股市行情不好的時候，正是“人棄我取”撿便宜貨的好機(jī)會。當(dāng)然，像玲玲這樣的非專業(yè)投資者最宜通過基金來參與股票市場了。

4．青年人也需要保障類保險

考慮到玲玲的老公在部隊工作，保障很好，故只建議玲玲姐自己買些意外傷害和健康保險。“人有旦夕禍福”，保險既是幸福生活的保障，又是一切理財?shù)幕A(chǔ)。

另外，對于一般人而言，收入低也要有自己的理財方法。不能因為錢少而忽視理財，而是更應(yīng)該找到適合自己的理財方法，選擇最優(yōu)的投資方略，讓自己手中的資本發(fā)揮最大化的效應(yīng)，從而為自己以后的生活提供優(yōu)厚的保障。如果手頭只有10000元錢，如何理財? 能不能理財? 回答是肯定的。那么，具體應(yīng)該如何操作?

一、瞄準(zhǔn)基金

與股票相比，基金價位低，10000元錢就能吃進(jìn)10000股。何況，炒基金成本低，如果在0．90元的價位吃進(jìn)，那么，在0．92元的價位就可以拋出。這樣除去交易成本，每股就能賺1分多。以10000股計，就有一百多元的收入，一個月進(jìn)出二三次，也就有三四百元的收入。何況如今的基本大多在1元以下。

二、投資股市，瞄準(zhǔn)低價股

如果覺得基金價位上下波幅不大，不想炒基金的話，那么，就可以挑價位低的股票來炒。10000元錢也可以吃進(jìn)2000股5元以下的低價股。如今，滬深兩市經(jīng)過三年的持續(xù)熊市，在一千多只股票中有的是5元以下的低價股，手頭有10000元錢完全可以從容選擇。如果有0．20-0．30元的差價，每進(jìn)出一次也能賺上三四百元錢。當(dāng)然，炒基金也好，炒低價股也好，要有被套的心理準(zhǔn)備。一旦被套，須耐心持股待漲，不要理會旁人的七嘴八舌，要不要動搖自己的信心。在通常的情況下都有解套和獲利的機(jī)會。本小，錢就顯得越發(fā)寶貴，故萬不可斬倉割肉。再說如今中國股市的基本面已發(fā)生了根本性的變化，國務(wù)院已充分肯定了證券市場的作用、地位。

三、小本經(jīng)營，不貪為好

拿10000元錢來炒股，無疑是小本經(jīng)營。既然是小本經(jīng)營，當(dāng)力戒貪心，漲了還想漲。而應(yīng)該把握薄利為上的原則。惟有多炒幾把，方能積少成多。如果每次都能賺上一二百元，已屬極佳成績。這樣一年積累下來，也就有30%—40%的收益，變薄利為厚利。

四、買低不買高

小本經(jīng)營，尤當(dāng)注意風(fēng)險，避免風(fēng)險。因為，在每一次進(jìn)貨時，都應(yīng)該避免追高。而應(yīng)該伺機(jī)在每一次下調(diào)時建倉。當(dāng)然，買低不買高的尺度很難把握。那么，不妨采取一個笨辦法，即在通常的情況下，看準(zhǔn)一只股票在其下調(diào)10%時建倉，上升10%時就出局。這樣，風(fēng)險就會小一些。當(dāng)然，有時候，個別股票會連續(xù)下調(diào)30%—40%，甚至更多。但這畢竟是個別現(xiàn)象，屬“矣詔股”。小本經(jīng)營，還是避免接觸這類股票為妙。

●“月光”一族的理財計劃

現(xiàn)年25歲的鄧敏精通外語，3年前大學(xué)畢業(yè)后曾在一些單位從事過翻譯等工作，目前在家自接一些翻譯的業(yè)務(wù)，成為自由的SOHO一族。收入水平還算穩(wěn)定，每個月在4000～5000元。先生是做銷售工作的，每個月工資加上各種補(bǔ)貼有5000元左右，不過因為到這個單位不久，每個季度15000元的獎金還未拿到過。

目前，他們是住在父母提供的老公房里，房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)在父母手中，沒有房屋款壓力，每年只需要繳納100元左右的物業(yè)管理費而已。每個月衣、食、行的費用基本在1600元左右，水電煤、上網(wǎng)、自付電話費等在500元左右，日用品差不多要300元，也就是說基本生活開銷大約2400元。同時，先生特別喜歡拍照片又經(jīng)常得沖印出來，還喜歡DVD＼VCD碟片等小東西，這些消耗品每個月要花上400元。兩人都喜歡買書買報紙，《國家地理》、《show》等精裝雜志都是他們的常購對象，每個月要花400元在這些精神食糧上。另外，不論冬夏，他們都會每周一起出去游泳一兩次，加上來回打車費用大概需要500元。鄧敏偶爾會有些小毛病，每個月醫(yī)療費用大約要100元。還有就是平常給父母買些禮品，碰上朋友過生日買些禮物等，這類費用每月大概在300元左右。總計下來，他們每個月的生活開支超過了4000元。成了名副其實的“月光”一族。

“月光族”薪水節(jié)流8大妙招：

一、計劃經(jīng)濟(jì)

對每月的薪水應(yīng)該好好計劃，哪些地方需要支出，哪些地方需要節(jié)省，每月做到把工資的1/3或1/4固定納入個人儲蓄計劃，最好辦理零存整取。儲額雖占工資的小部分，但從長遠(yuǎn)來算，一年下來就有不小的一筆資金。儲金不但可以用來添置一些大件物品如電腦等，也可作為個人“充電”學(xué)習(xí)及旅游等支出。另外每月可給自己做一份“個人財務(wù)明細(xì)表”，對于大額支出，超支的部分看看是否合理，如不合理，在下月的支出中可作調(diào)整。

二、嘗試投資

在消費的同時，也要形成良好的投資意識，因為投資才是增值的最佳途徑。不妨根據(jù)個人的特點和具體情況做出相應(yīng)的投資計劃，如股票、基金、收藏等。這樣的資金“分流”可以幫助你克制大手大腳的消費習(xí)慣。當(dāng)然要提醒的是，不妨在開始經(jīng)驗不足時進(jìn)行小額投資，以降低投資風(fēng)險。

三、擇友而交

你的交際圈在很大程度上影響著你的消費。多交些平時不亂花錢，有良好消費習(xí)慣的朋友，不要只交那些以消費為時尚，以追逐名牌為面子的朋友。不顧自己的實際消費能力而盲目攀比只會導(dǎo)致“財政赤字”，應(yīng)根據(jù)自己的收入和實際需要進(jìn)行合理消費。

同朋友交往時，不要為面子在朋友中一味樹立“大方”的形象，如在請客吃飯、娛樂活動中爭著買單，這樣往往會使自己陷入窘迫之中。最好的方式還是大家輪流坐莊，或者實行“AA”制。

四、自我克制

年輕人大都喜歡逛街購物，往往一逛街便很難控制自己的消費欲望。因此在逛街前要先想好這次主要購買什么和大概的花費，現(xiàn)金不要多帶，也不要隨意用卡消費。做到心中有數(shù)，不要盲目購物，買些不實用或暫時用不上的東西，造成閑置。

五、提高購物藝術(shù)

購物時，要學(xué)會討價還價，貨比三家，做到盡量以最低的價格買到所需物品。這并非“小氣”，而是一種成熟的消費經(jīng)驗。商家換季打折時是不錯的購物良機(jī)，但要注意一點，應(yīng)選購些大方、易搭配的服裝，千萬別造成虛置。

六、少參與抽獎活動

有獎促銷、彩票、抽獎等活動容易刺激人的僥幸心理，使人產(chǎn)生“賭博”心態(tài)，從而難以控制自己的花錢欲望。

七、務(wù)實戀愛

在青春期中，戀愛是很大的一筆開支。處于熱戀中的男女總想以鮮花、禮物或出入酒店、咖啡廳等場所來進(jìn)一步穩(wěn)固情感，尤其是男性，在女友面前特別在意“面子”，即使囊中羞澀也不惜“打腫臉充胖子”。但不要認(rèn)為錢花得越多越能代表對戀人的感情，把戀情建立在金錢基礎(chǔ)上，長遠(yuǎn)下去會令自己經(jīng)濟(jì)緊張，同時也會令對方無形中感到壓力，影響對愛情的判斷。倘若—旦分手，即便沒產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)方面的糾葛，也會使“投資”多的一方蒙受較大經(jīng)濟(jì)損失。送戀人的禮物不求名貴，應(yīng)考慮對方的喜好、需要與自己的經(jīng)濟(jì)承受能力。

八、不貪玩樂

年輕的朋友大都愛玩，愛交際，適當(dāng)?shù)耐婧徒浑H是必要的，但一定要有度，工作之余不要在麻將桌上、電影院、歌舞廳里虛度時光。玩樂不但喪志，而且易耗金錢。應(yīng)該培養(yǎng)和發(fā)掘自己多方面的特長、情趣，努力創(chuàng)業(yè)，在消費的同時更多地積累賺錢的能力與資本。

●適合上班人的理財法則

一個平凡的上班族，若想在有限的收入中存下更多的錢，就必須培養(yǎng)正確而良好的消費行為，仔細(xì)地規(guī)劃每個月的收入與支出，否則，賺再多的錢恐怕也不夠用。

以下是提供給現(xiàn)代上班族家庭的理財法則，不妨一試：

一、準(zhǔn)備３至６個月的急用金

就一般理財規(guī)劃來說，最好以相當(dāng)于一個月生活所需費用的３至６倍金額，作為失業(yè)、事故等意外或突發(fā)狀況的應(yīng)急資金。

二、減少負(fù)債，提升凈值