第五節　效 益 原 理

一、效益的概念

效益、效果和效率是既相互聯系、又相互區別的概念。

所謂效果是指人們或組織通過某種行為、力量、手段、方式而產生的結果。其中有的是有效益的，有的是無效益的。例如，有的企業生產的產品雖然質量合格，但它不符合社會需要，在市場上賣不出去，積壓在倉庫里，最后甚至會變成廢棄物資。這些產品是不具有效益的。所以，只有那些為社會所接受的效果，才是有效益的。

所謂效率指特定的系統在單位時間內的投入與所取得的效果之間的比率。反映了勞動時間的利用狀況，與效益有一定的聯系。這個比率是一個經常用來衡量管理水平的標準。例如，要衡量企業管理的水平，就必須考察企業投入的資金、技術、人力、物力等因素與所獲得的利潤之間的比率。在一定的時間內，如果消耗的物資、能量等因素越少，而產生的效果越大，就意味著效率越高；反之，如果消耗的物資、能量等因素越多，而產生的效果越小，就意味著效率越低。

而效益是指有效產出與其投入之間的一種比例關系，是效果和利益的總稱。通常又分為社會效益和經濟效益。社會效益和經濟效益兩者既有聯系，又有區別。經濟效益是講求社會效益的基礎，而講求社會效益又是促進經濟效益提高的重要條件。兩者的區別主要表現在，經濟效益較社會效益直接、顯見；經濟效益可以運用若干個經濟指標來計算和考核，而社會效益則難以計量，必須借助于其他形式來間接考核。管理應把講求經濟效益和社會效益有機結合起來。

一般而言，企業組織所開展的諸多管理活動就是為取得經濟效益而服務的，企業追求良好的經濟效益，不僅是企業出于積累資金自我發展的需要，而且更為重要的是能夠促進社會進步、國民經濟的發展以及社會生產力的提高，因此，經濟效益與社會效益從根本上說應該是一致的。但是，當有的企業從局部考慮問題，或者采取不合理、不合法的手段獲得經濟效益時，二者就會產生矛盾，管理的作用就在于要消除這種矛盾，力求將經濟效益與社會效益有機地結合起來。

雖然效率與效益有一定的聯系。但在實踐中，效益與效率并不一定是一致的。例如，企業花費巨額投資增添技術設備來提高生產率，如果實際結果使單位產品生產的物化勞動消耗的增量超過了活勞動的減量，從而導致生產成本增加，就會出現效率提高而效益降低的現象。

二、效益原理

效益原理，是指組織的各項管理活動都要以實現有效性、追求高效益作為目標的一項管理原理。效益是管理的永恒主題，任何組織的管理都是為了獲得某種效益。

影響組織效益的因素是多方面的，如科學技術水平、管理水平、資源消耗和占用的合理性等。從管理的這一具體因素來看，管理的目標就是追求高效益。有效地發揮管理功能，能夠使企業的資源得到充分利用，帶來企業的高效益。反之，落后的管理就會造成資源的損失和浪費，降低企業活動的效率，影響企業的效益。向管理要效益，使管理出效率，已成為人們的共識。

效益原理體現的原則如下。

① 價值原則。效益的核心就是價值，要通過科學而有效的管理，對人、對組織、對社會有價值的追求，實現經濟效益和社會效益的最大化。

② 投入產出原則。效益是一個對比概念，通過以盡可能小的投入來取得盡可能大的產出的途徑來實現效益的最大化。

③ 邊際分析原則。在許多情況下，通過對投入產出微小增量的比較分析來考察實際效益的大小，以做出科學決策。

三、管理活動遵循效益原理的基本途徑

所有的管理都是致力于提高效益，但并不是所有的管理都是有效的。從管理的角度來看效益的提高，涉及的因素是多種多樣的，如管理思想、管理制度、管理方法、管理環境和管理措施等，這些因素對管理效益的影響是十分重大的，尤其是像管理者的思想觀念、行為方式，能夠直接影響著管理的決策、組織、領導和控制的一系列活動，并對管理效益產生著直接的作用。因此，遵循效益原理，就要求管理者把握以下三個方面。

1．確立可持續發展的效益觀

由于自然資源的短缺與自然環境的惡化已成為整個人類社會生存和發展的重大威脅，因此，組織管理者在提高效益的過程中，必須確立可持續性的發展觀。

將可持續發展與效益原理結合起來，就是要兼顧需要與可能，在講究經濟效益的同時，保持與生態環境和社會環境的協調發展，就是要既要注重技術的先進性、經濟上的合理性，又要注重對社會的效用性和天人合一的和諧性。對那些在生產過程中排放出大量的工業廢氣，污染周圍環境的企業，或以次充好、質量摻假而高價出售產品的企業，社會必須通過經濟、法律、行政和教育的手段給予嚴厲的制裁，創造出一種具有一定的強制性約束力的激勵環境，使各組織能夠正確處理好經濟效益和社會效益、局部效益與全局效益、短期效益和長遠效益、間接效益和直接效益等方面的關系，把過程與結果、動機與效果有機地結合起來。

2．提高管理工作的有效性

管理學家德魯克認為：作為管理者，不論職位高低，都必須力求有效。管理的有效性，應是管理的效率、效果和效益的統一。其實現的重要途徑是要確立有效管理的評價體系。

一是在評價標準上要注意直接的成果和價值的實現。從組織獲取的產值、利潤等方面看組織目標實現的狀況，以考察組織在產品或服務的質量方面所獲得的效果和效益。而價值的實現則是比對直接成果的追求體現出更高水平的管理，是一種深層次的管理，像組織文化、經營哲學、組織形象的塑造、開發并向市場推出民眾歡迎的產品、服務特色等，就是價值意義上的管理追求。

二是在評價內容上應以工作績效為主，以貢獻為主，并分清主客觀條件對工作績效的影響。具體來講，對管理者的評價主要結合德、能、勤、績等方面的內容加以考察；對管理集體的評價，要考察其管理上的服務態度與質量，與相關管理部門的協調性等。

三是在評價方法上應綜合不同評價主體的評價結果。不同的主體可從不同的角度去評價，所以效益的評價沒有一個絕對的標準。一般來說，評價主體可以是管理者（機構）本身，可以是上級主管或職工群眾，可以是有相互工作往來、服務關系的其他管理者或管理部門，還可以由市場和專家來評價等。只有綜合這些不同評價主體的結果，并做到定性與定量相結合，才能保證評價結果的全面性、客觀性和公正性。就其評價的特點來說：領導評價，一般具有權威性；群眾評價，一般比較公正、客觀；市場評價，一般以經濟效益為主。

3．處理好局部效益和全局效益的關系

局部效益和全局效益是統一的，有時又是矛盾的。因此，當局部效益與整體效益發生沖突時，管理者必須把全局效益放在首位，做到局部效益服從整體效益。

首先應該遵循整體優化原則。因為整體優化是決策的關鍵步驟。它要求經過系統的分析和綜合，提出各種不同方案、途徑和辦法，然后從不同的方案中，選出符合整體優化原則要求的方案，作出科學的決策。無論在哪一類組織中，從事任何一項工作，都應該考慮兩個以上的方案，并將遠期和近期、直接和間接的效果進行整體分析比較，因事、因時、因地制宜作出整體而科學的評價。通過比較分析各種方案帶來的影響和后果，進而考慮各種方案所需的人力、物力、財力等要素的條件，選擇最優方案。在選擇整體優化方案之后，有時還要進行局部試驗，成功之后進行全面推廣，實行由點到面的工作方法。

其次，遵循要素有效性原則。任何一個組織的管理都離不開人、財、物、時間和信息，它是由這些互為作用的要素組合而成。為取得組織整體效益的最優化，管理者必須充分激發每個要素的作用。這一原則要求管理者用科學手段來處理系統內的矛盾，以便做到人盡其才、財盡其用、息（信息）盡其流。在現代管理中，人是管理要素中的主宰，只有充分發揮人的積極性、主動性和創造性，才能使系統內各要素各盡所能，為組織創造更多、更好的經濟效益和社會效益。

4．追求組織長期穩定的高效益

管理者要追求組織長期穩定的高效益，一方面，不僅要“正確地做事”，更為重要的是要“做正確的事”。這是因為效益與組織的目標方向緊密相聯：如果目標方向正確，工作效率越高，獲得的效益越大；如果目標方向完全錯誤，工作效率越高，反而效益會出現負值。因此，管理者在管理工作中，首要的問題是確定正確的目標方向，搞好組織的戰略管理，并在此前提下講究工作的高效率。只有這樣，才能獲得較高的經濟效益和社會效益。另一方面，組織管理者必須具有創新精神。如企業管理者不能只滿足眼前的經濟效益水平，而應該居安思危，不斷地推行新產品，以高質量、低成本的優勢去迎接市場的挑戰。只有不斷地積極地進行企業的技術改造、技術開發、產品開發和人才開發，才能保證企業有長期穩定的較高的經濟效益。

【案例分析一】文化病變——人性與責任

X公司是國內一家知名的上市公司，董事長兼總經理A從工人干起，一步步地成為了當家人。多年來，在他的帶領下，公司一直保持著高速發展，并于1997年年底成功上市。

在A總的引領下，公司的文化不乏一些閃光的亮點。

重視人才——從1994年開始，公司每年都招收大量的高學歷新員工，給予較高的工資、福利待遇，很快聚集了大量名校畢業生，極大地提高了公司的產品技術含量和質量。公司也因此營造了一種尊重人才的氛圍。

唯才是舉——每年年底，中層干部開始一年一度的干部競爭上崗，干部崗位完全開放。競崗者必須要交書面的“競爭上崗報告”，通過后，還要經過答辯。每一年都有干部落馬，都有新人、能人上崗。因此，公司造成了一種緊迫感和危機感。

但是，A總個人價值觀上的一些致命缺陷，也導致了公司內部不良文化的滋生和蔓延，使得X公司在一種畸形的氛圍中逐漸走入了歧途。

一、缺乏人情味

A總比較獨斷專權。在公司內部，嚴厲打擊異己以及不太馴服的員工和干部。不論你以前有多大貢獻，一旦冒犯“天威”，你是一定要下來的。曾經有一位技術部的經理，只因說了句不太恰當的閑話，就被處罰，寫悔過書，三十七八歲的男子漢，在保衛處，痛哭流涕地檢討自己“我罪該萬死……”。即使這樣，部門經理還是被撤掉了，并且以后永遠不得翻身。

二、等級制度森嚴、壓抑了人的主動性和創造力

A總搞一言堂，上行下效。公司內小報告盛行。公司有個不成文的規定——不允許與辭職人員來往。有一位同志，與從X公司辭職的朋友一起到海邊游泳，被人看到并報告了A總，該同志的工資被降了下來，幾年里，一直不給他漲工資。X公司的工資水平在他們所在的城市是第一位的，沒人愿意丟掉飯碗。所以，大家說話辦事都極其小心。一談到什么敏感話題，一些年長的員工就神秘兮兮地說“莫談國事，莫談國事……”。于是，大家都很知趣地閉上嘴巴。

三、過度追究責任、矯枉過正，導致扯皮推諉

這一點在生產部門、技術部門、質檢部門體現得尤為突出。公司的質量標準是這樣的：技術部門出檢驗方法、標準，生產部門按設計生產，質檢部門照技術部的標準檢驗。一般來講，一旦產品出問題，先找質檢部門，質檢部門說，“我們檢驗的時候沒問題，這是質量不穩定，應該找技術部門”，或者說，“我們是按標準檢驗，是不是技術部的標準有問題？”技術部更聰明，把檢驗標準提高、再提高，一直到完美無缺的地步。生產部門做不出那么高水平的產品，但質檢部門按照完美無缺的標準檢驗，于是產品就開始在車間里積壓，生產線中止，但三個部門各不相讓。時間耽擱長了，銷售部開始著急——因為延遲交貨是要罰款和丟失客戶的。

資料來源：吳維庫，李鋼．一個上市公司的文化病變．企業管理，2002（12）：40.

思考

1．結合該案例談談你對“現代管理的核心是使人性得到最完美的發展”這句話的看法。

2．結合該案例談談你對管理的責任原理的看法。

【案例分析二】2008年國際金融危機

金融危機又稱金融風暴，是指一個國家或幾個國家與地區的全部或大部分金融指標的急劇、短暫和超周期的惡化。2008年金融危機始發于美國的次貸危機，由美國次貸危機的發展而演化成了一場席卷全球的實體經濟危機。

美國次貸危機是美國房地產市場上的次級按揭貸款的危機。所謂次級按揭貸款，就是給資信條件較“次”的人的按揭貸款。相對來說，按揭貸款人沒有（或缺乏足夠的）收入或還款能力證明，或者其他負債較重，他們的資信條件較“次”，因此，這類房地產的按揭貸款，就被稱之為次級按揭貸款。相對于給資信條件較好的按揭貸款人所能獲得的比較優惠的利率和還款方式，次級按揭貸款人在利率和還款方式方面，通常要支付更高的利率，遵守更嚴格的還款方式，以控制金融機構在次級按揭貸款上的還款風險。但是，由于美國過去7、8年以來新貸款松、金融創新活躍、房地產和證券市場價格上漲的影響，由于美國金融監管部門的監管缺失，這種常規措施并沒有得到普遍實施，這樣一來，次級按揭貸款大幅度增加，次級按揭貸款的還款風險就由潛在轉變成現實。在這過程中，美國眾多的金融機構為了一己之利，縱容次貸的過度擴張及其關聯的貸款打包和證券化規模的膨脹，使得在一定條件下發生的次級按揭貸款違約時間的規模擴大，到了引發危機的程度。

次貸危機發生的條件，就是信貸環境的改變，特別是房價停止上漲或下降。因為，次級按揭貸款人的資信狀況本來就比較差，或是缺乏足夠的收入證明，或是還存在其他的負債，因此，還不起房貸或違約是很容易發生的事情。但在信貸環境寬松，或者房價上漲的情況下，放貸機構因貸款人違約收不回貸款，他們可以干脆把抵押的房子收回來，再賣出去即可，這樣不僅不會虧損，而且還可以獲得盈利。但在信貸環境改變，特別是房價下降的情況下，放款機構把房子收回來再賣，就很難實現，或是房子很難賣出，或是因房價賣的過低而導致虧損。如果這類事情頻繁地、集中地或大規模地發生，危機就出現了。

關于次貸危機爆發的原因，存在不同的看法，如：美國政府對金融機構監管不力；美國貨幣當局貨幣政策的錯誤；貪婪成性的金融機構的過度投資；美國整個金融業的腐敗和共謀行為；美國龐大金融機構的高度官僚化；美國人長期形成的低儲蓄和高消費習慣走到了極限；國際經濟的不平衡和美國的巨額貿易赤字；美國發動戰爭又久拖不決帶來的巨額支出；貨幣金融市場國有的不穩定性；美國式資本主義的痼疾使然；以及美國對不合理的國際貿易與分工格局的維護，等等。

但是，其爆發原因也有許多共識。一般認為，美國次貸危機的苗頭開始于2006年年底，但其從苗頭出現，問題累積到危機確認，特別是到貝爾斯登、美林證券、花旗銀行和匯豐銀行等國際金融機構對外宣布數以百億計美元的次貸危機損失，花了半年多的時間。此次次貸危機的涉及面非常廣，產生、擴展的原因極為復雜，但主要原因有這樣三個方面。

（1）美國金融監管當局，特別是美聯儲貨幣政策的松緊變化。

次貸危機作為金融問題，它的形成是和美聯儲貨幣政策的松緊變化緊密關聯的。從2001年初美國聯邦基準利率下調50個基點開始，美聯儲的貨幣政策開始了從加息轉變為減息的周期，貨幣政策趨于寬松。寬松的貨幣政策環境，反映在房地產市場上，就是住房貸款利率也同期下降。這一階段住房貸款利率的持續下降成為推動美國房產幾年的持續繁榮的主要因素。因為創新形式的金融貸款，只要求購房者每月負擔較低的靈活的還款額度，表面上減輕了購房者的還款壓力，推動或支撐了房產市場的多年繁榮。

泡沫膨脹到一定程度就必然會破滅。從2004年6月起，美聯儲的低利率政策開始了逆轉，到2006年8月，聯邦基準利率上升到5.25%，標志著擴張性政策的完全逆轉。連續升息，提高了購買房屋的借貸成本，因而產生了抑制房產需求和降溫房產市場的作用，促發了房價的下跌，以及按揭貸款違約風險的大量增加。

（2）美國投資市場，以及全球經濟和投資環境一段時期內，情緒樂觀、持續積極。

進入21世紀，金融的全球化趨勢加大，在全球范圍，利率長期下降、美元貶值，以及資產價格上升，使流動性在全世界范圍內擴張，激發了追求高回報、忽視風險的金融品種和投資行為的流行。由于美國金融市場具有強大的國際影響力，其投資市場具有高度的開放性，許多房貸機構降低或進一步降低貸款條件，不僅是美國，包括歐亞、乃至中國在內的全球主要商業銀行和投資銀行，均參加了美國次級房貸衍生品的投資，且投資的金額巨大，這就使得危機發生后，其影響波及全球的金融系統，對全球經濟產生嚴重影響。

（3）金融監管缺失，許多銀行，特別是許多美國銀行和金融機構違規操作或不當操作，忽略規范和風險的按揭貸款、證券打包行為較為普遍。

在美國次級房貸的這一輪繁榮中，部分銀行和金融機構為了一己之利，利用房貸證券化可以將風險轉移到投資者身上的機會，有意或無意地降低信用門檻，導致銀行、金融和投資市場的系統風險增大。在這一時期，美國住房貸款一度出現首付率逐年下降的趨勢。歷史上標準的首付額度是20%，這一時期卻一度降到了零。有的金融機構，還故意將高風險的次級按揭貸款，“悄悄”地打包到證券化產品中去，向投資者推銷這些有問題的按揭貸款證券。其突出的表現就是，在發行按揭證券化產品時，不向投資者披露房主難以支付的高額可調息按揭貸款，和購房者按揭貸款是零首付的情況。而評級市場的不透明和評級機構的利益沖突，又使得這些嚴重的高風險資產得以順利進入投資市場。而大量美國次級房貸衍生產品，銀行和金融機構有意或無意的違規操作或不當操作的廣泛出現，以及評級市場的不透明、不規范等問題的較為嚴重的存在，又都是與金融監管的缺失，主要是美國的金融監管缺失緊密相關的。

從美國次貸危機引起的華爾街風暴，現在已經演變為全球性的金融危機。這個過程發展之快，數量之大，影響之巨，可以說是人們始料不及的。大體上說，可以劃成三個階段：一是債務危機。借了住房貸款的人，不能按時還本付息引起的問題；第二個階段是流動性的危機。這些金融機構由于債務危機導致不能夠及時有足夠的流動性對付債權人變現的要求；第三個階段，信用危機。就是說，人們對建立在信用基礎上的金融活動產生懷疑，造成了美國和全球范圍的嚴重信用危機。要消除這場危機，必然需要較長的時間。

思考

1．結合管理學的原理分析此次金融危機產生的原因是什么？

2．你認為金融監管當局、銀行和金融機構應該怎么做？