2.1 CPI的編制目的、框架及方法

2.1.1 CPI的編制目的

2003年第十七屆國際勞工統計學家會議通過的《關于消費者價格指數的決議》指出消費者價格指數有兩個主要目的：第一，消費者價格指數作為通貨膨脹指數，對整個住戶部門的平均價格膨脹情況進行衡量，以便提供一個宏觀經濟指標，既可以衡量住戶部門，也可以衡量更廣闊經濟范圍的通貨膨脹；第二，消費者價格指數作為補償指數，調整工資、社會保障和其他津貼，以部分或全部地補償生活費用或消費品價格方面的變動。

而在CPI作為補償指數時又可以分別作用于兩個不同的目的：一方面，CPI可衡量生活成本的變化程度，用于調整政府的轉移支付和所得稅起征點以補償消費者生活成本的上升部分；另一方面，CPI用于調整收入以保持收入的購買能力，為雇主、雇員、貨物和服務的供應商提供價格調整信息，面對上升的成本時利用消費者價格指數調整價格、工資以及收益進而保持收入水平。

因此，各國編制CPI的主要目的可以分為以下三種：

（1）衡量住戶部門的通貨膨脹率，指導政府和央行制定貨幣政策和通貨膨脹目標；

（2）衡量住戶部門的生活成本的變化水平，多適用于對養老金和社會保障福利進行相應的調整；

（3）衡量住戶部門的收入水平的變化程度，以調整貨幣收入，抵消通貨膨脹對收入的影響。

不同的目的可能對應不同的范圍和編制方法，因此這些目的之間可能會產生矛盾，如將其作為廣義通貨膨脹的衡量指標，會擴大其涵蓋的價格范圍，包括消費者消費的消費品和服務以外的住宅等實物資產的價格，其編制范圍會超越一般消費者價格指數。因此統計機構部門公布的標題CPI只能根據其主要用途確定編制指數的類別、編制框架以及所包含貨物與服務的范圍。這在以下消費者價格指數編制框架下會進一步說明。

2.1.2 CPI的編制框架

編制消費者價格指數的主要目的是決定指數的計價范圍。如衡量住戶部門的通貨膨脹的消費者價格指數，其計量的價格范圍是住戶以貨幣方式購置的消費性貨物和服務的成交價格，不應包括消費信貸的利息支付和政府的補貼；衡量生活成本變化水平的消費者價格指數的計價范圍應將政府給予的補貼進行虛擬計價；以衡量收入水平變化為目的的消費者價格指數的計價范圍理應包含消費信貸的利息支付。

1．三種理論框架

ILO et al.（2004）為了有效地滿足指數的目的，在確定指數范圍、記錄時間和確定消費價值的過程中，重點考慮從“獲得”、“使用”或“支出”的角度界定消費。因此，消費者價格指數的編制中有三種框架，分別為獲取法（The Acquisitions Approach）、支付法（The Payments Approach）與使用法（The User-cost Approach）。編制CPI時首先根據其主要目的選擇對應的框架方法，確定住戶最終貨幣消費支出的覆蓋范圍，而覆蓋范圍不同將會影響計量價格和設定權重。

（1）獲取法。獲取法從消費者購買消費品的角度，直接計入當期購買消費品和服務的交易價格，反映的是新購貨品和服務價格的變化。記錄的交易價格與具體支付形式無關，無論是一次付清還是通過抵押貸款分期付款，都按交易雙方議定的價格計算支出和CPI權重。這類似于國民核算中的“權責發生制”。另外，獲取法關注不論消費者在該期是否一次付清這些消費品的價格或者在該期內一次性消費完這些消費品和服務，不論支付或消費了多大比例，只要在該期購買了就將其價格全部計入CPI中。在獲取法框架內編制的CPI主要是測量住戶獲取的貨物和服務的價格的變化，這里排除了在購買消費品時所付的利息和相關費用。使用獲取法編制的CPI更適合反映通貨膨脹的程度。

（2）支付法。支付法是Goodhart（2001）所用的一個術語，Eurostat（2012）指出這方法測算的是住戶為消費性的貨物和服務支付的現金變化水平，即當期消費的貨物和服務所支付的全部金額，而不論獲取和使用時間。計量消費者對有關貨物和服務實際支出的現金流量，其中包括首付、抵押貸款的償還和貸款利息以及一些關聯支付，并使用基期的實際支出計算當期的價格和權重，而不論貨物和服務的獲取時間以及所有權是否發生轉移。這類似于國民核算中的“現金收付制”。

（3）使用法。從微觀經濟理論和生活成本理論框架出發（Eurostat,2012），將消費的貨物和服務轉化為消費品在各個使用期內提供的服務流量進行計量，支出權重利用基期消費者使用的價值量來計算。記錄的重點不是為貨物支付的價值，而是已消費（使用）部分的價值。對于大多數商品，尤其是非耐用品，使用法和獲取法的計算結果是一致的。但是，對于耐用品和用于提供長期服務的資本品，兩者差別很大。

使用法包含兩種方法：用戶成本法和租金等價法。租金等價法是按同期同一耐用品的相應市場出租價格對耐用品在某一時期里所產生的服務進行估價。用戶成本法主要是對用戶使用消費品的成本變化進行計量，在加權基期內，住戶消費的貨物或服務的成本包括經常性實際成本和機會成本。經常性實際成本為使用期內，用戶使用該商品時實際支付的成本；機會成本是將資金用于該商品而非其他投資目的時所引起的成本，屬于推算成本。另外，在耐用品較長的役齡中，要計入折舊。這兩種方法適用于耐用品（或資本品）和提供長期效用的服務中。使用法框架下計算的CPI更接近于生活成本指數的概念，目前僅用于自有住房服務價格指數的編制。

2．三種框架概念上的區別

（1）獲取法與支付法的異同

獲取法和支付法兩者都基于消費者的實際貨幣支出，均可以衡量兩個時段住戶購買的消費品和服務價格的平均變化。但二者分別對應交易的不同方面。國民經濟核算中提到：一筆交易存在兩個方面，作為貨物支付的對應部分，購買者發生了一筆負債，出售者獲得了一筆債權，然后債務和債權隨著付款而消失。必須仔細區分每一項交易以及與其對應的現金流量發生的時點，若實際交易與相應收付之間存在時滯，可分別利用“權責發生制”和“現金收付制”兩種方式記錄交易。獲取法采用的是記錄所有權轉移時雙方議定的價格，即權責發生制；而支付法記錄了與其對應的現金流量，即現金收付制。

從實際支付的金額比較，兩者的區別是：是否涵蓋利息的支付。大多數貨物和服務都在獲取時采用全額支付的，但也可以采用信用的方式進行分期付款。在獲取法的概念下，不論是否在獲取時采取全額支付，均采用貨物和服務的基期全價來計算它們的支出權重，將獲取消費性貨物和服務相關的額外成本（如利息費用）排除在外。在支付法中，采用基期發生的實際支付額進行計價和計算權重。如果采用一次付清的方式購買消費品和服務，則計入實際購買消費品的全價，與獲取法一致。但如果采用的是分期付款的形式，計價范圍包括基期支付首付款和相關的利息支出的現金流量并計算權重，獲取法所得到的價格數量要遠遠小于支付法。

（2）使用法與獲取、支付法的區別

使用法衡量住戶為了滿足自身需要而使用的消費品和服務價格的平均變化，這是與獲得法和支付法最大的區別。獲取法和支付法框架下的CPI可以衡量兩個時段住戶購買的消費品和服務價格的平均變化；而使用法下的CPI衡量住戶為了滿足自身需要而使用的消費品和服務價格的平均變化，使用虛擬租金法或用戶成本法來衡量自有住房的使用成本，而不是直接計入實際支出。

對于耐用品和服務而言，三種方法對應的計價范圍和權重會有顯著差異。但是對于大多數消費品而言，三種方法得到結果是相同的，這主要與消費品的購買時間和使用時間是否一致有關。如果使用和購買的時間基本一致，三種方法計算的價格指數就是一致的，但對于耐用品和服務而言，可能購買很久后才會使用，或者可以長期重復使用，因此不同的計價方法得到的價格指數是有差別的。然而，要估算住戶自用的耐用消費品存量所提供的服務流量和價格是一件困難的事，而耐用消費品的支出及購買價格較容易記錄。所以目前為止，計算消費者價格指數大體上采取獲取法。

2.1.3 CPI的編制目的與框架相對應

（1）如果CPI適用于測算與住戶部門消費所對應的通貨膨脹率，則采用獲取法。一籃子商品和服務的價格定義為住戶部門在基期所獲取的消費性的貨物和服務的市場交易價格。其中包含稅收，但不包含補貼、非貨幣性交易和利息費用支付。

（2）當CPI的目的是為了調整收入以保持收入的購買能力，需要衡量住戶部門為消費付出的現金流量（如現金付款的生活費用），則采用支付法。籃子定義為住戶為了消費貨物和服務所實際支付的金額，包含利息支付，這是支付法與另外兩種方法的最大的區別。

（3）如果CPI是為了衡量生活成本的變化，則采用使用法。為了計算家庭福利，一籃子商品中應包括消費者在基期所消費（使用）的貨物和服務，而不論這些貨物和服務是何時支付和購買的。虛擬支出將包含在以使用法為基礎的CPI范圍內，因為一些通過非貨幣交易而得到的貨物和服務也會影響到住戶部門的生活水平。另外采用虛擬支出記錄從耐用項目中獲得的服務流量，如住戶將部分或完全從自有住房中得到的住房服務計入籃子。

因此，國際勞工組織第十七屆統計學家會議（2003）指出：有關籃子組成和權數的決定直接取決于范圍以及對獲取法、使用法或支付法的選擇，而框架的選擇直接取決于指數的編制目的。表2-1為澳大利亞統計局（2010）對消費者價格指數的三種目的、框架以及對應籃子組成的界定。

但是，遇到具體情況要具體分析，不能生搬硬套。如澳大利亞從2009年起采用支付法編制的養老金受益人的生活成本指數衡量特殊人群的生活成本，作為標題CPI的有效補充。衡量生活成本本應采用使用法，但是介于實際情況的限制，為了避免使用法下虛擬價格帶來問題，選擇支付法來替代使用法編制衡量特殊人群生活成本的CPI。

另外，國際勞工組織第十七屆統計學家會議（2003）決議指出：由于實際中，難以統一界定消費和從使用角度來估算其他耐用品提供的服務流量，可能需要采用混合方法，如對自有住房采用使用法，而對其他耐用消費品采用獲取法或支付法。因此，世界上很多國家在采用獲取法或者支付法的基本框架上，對自有住房這種特殊耐用品采用使用法中的租金等價法或用戶成本法。如加拿大CPI的基本框架采用支付法計價和獲取權重，對自有住房采用使用法中的用戶成本法。因此，有必要單獨對自有住房或自有住房服務的計價范圍進行討論。