第三節(jié) 中國(guó)股份合作制發(fā)展的簡(jiǎn)要?dú)v史

“制度研究不能離開歷史材料的印證和歷史的反思。”股份合作制作為一種經(jīng)濟(jì)組織形式和發(fā)展手段，早就存在于經(jīng)濟(jì)生活中，這種經(jīng)濟(jì)形式的萌芽最早可追溯到古希臘和羅馬以及我國(guó)的春秋時(shí)期，當(dāng)時(shí)只是一種非常原始的狀態(tài)。今天我們所討論的股份合作制是1978年之后的企業(yè)型股份合作制和社區(qū)型股份合作制。

一 起源于工商業(yè)

從中國(guó)歷史上看，早在明清時(shí)期，晉商實(shí)行的朋合制、伙計(jì)制就包含了股份合作制的因素，比歐洲的合作制產(chǎn)生要早近200年的時(shí)間。朋合制通過(guò)合券文契，山西商人將資本交給邊商和內(nèi)商共同合作贏利，是一種跨地區(qū)的資金和勞動(dòng)力結(jié)合的經(jīng)營(yíng)形式。在伙計(jì)制中，出資者和伙計(jì)以信義為本，進(jìn)行勞動(dòng)力和資金合作，類似于西方的“人合公司”。

二 發(fā)軔于沿海農(nóng)村地區(qū)

新中國(guó)的股份合作制來(lái)自農(nóng)村，前身是鄉(xiāng)、村（生產(chǎn)隊(duì)）經(jīng)營(yíng)的集體企業(yè)，是農(nóng)村改革中出現(xiàn)的新事物，是農(nóng)民智慧的體現(xiàn)之一。

這里很有必要介紹一下浙江的情況。改革開放以來(lái)，農(nóng)村實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，極大地促進(jìn)了生產(chǎn)力的發(fā)展，大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力向二、三產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，出現(xiàn)了幾十萬(wàn)個(gè)“家庭工廠”。然而，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇使家庭經(jīng)營(yíng)在提高經(jīng)營(yíng)效益和規(guī)模擴(kuò)張上遇到了重重阻力，而國(guó)有、集體企業(yè)的僵化機(jī)制又不可能吸納農(nóng)民的原始資本積累，生產(chǎn)力的發(fā)展迫切需要企業(yè)制度的創(chuàng)新。1980年8月，《浙江日?qǐng)?bào)》報(bào)道了臺(tái)州臨海雙港區(qū)金屬薄膜廠干部職工投資入股解決資金困難的消息，并開辟專欄，開展了1個(gè)多月的討論。1979年春，溫州蒼南縣錢庫(kù)區(qū)李家車村在創(chuàng)辦李家車針織廠時(shí)，為了解決當(dāng)時(shí)的資金匱乏問(wèn)題，采取了集資合股的形式，聯(lián)絡(luò)了40多個(gè)股東，每股出資150元，共籌款6000元，到江蘇南通買了4臺(tái)單價(jià)為1040元的新式毛絨制衣機(jī)，辦起了針織廠。到1982年元旦，又?jǐn)U大到119股，每股出資600元，共籌資71400元，購(gòu)置了一批毛紡織機(jī)，并把李家車針織廠改名為“蒼南毛紡廠”。這是溫州市也是浙江省較早的股份合作制的雛形。

股份合作制出現(xiàn)在20世紀(jì)80年代初期，這里需要提到山東省淄博市周村區(qū)長(zhǎng)行村的典型案例。發(fā)端于周村長(zhǎng)行村張中興等人琢磨出來(lái)的《股份條例》，淄博市鄉(xiāng)村企業(yè)股權(quán)制度改革的試驗(yàn)最終形成了影響全國(guó)的“周村現(xiàn)象”。1984年，面對(duì)幾十年積累起來(lái)的300萬(wàn)元固定資產(chǎn)，在“分還是不分”、“要分怎么分”這個(gè)重大決策上，村里經(jīng)過(guò)一年多的爭(zhēng)論，提出了股份式分紅方案，即為村集體資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資，折股量化到人，然后合作起來(lái)實(shí)行民主管理，這種辦法既保護(hù)了集體資產(chǎn)，又滿足了群眾的要求，在制度上邁出了可喜的一步。經(jīng)過(guò)2000多人無(wú)數(shù)次爭(zhēng)論，一個(gè)名為《股份條例》的章程在1984年初正式張榜公布，后來(lái)這一事件被理論界視為股份合作制誕生的標(biāo)志。周村區(qū)長(zhǎng)行村《股份條例》的設(shè)計(jì)是：將1964年至1983年這20年中集體積累的資產(chǎn)，通過(guò)清產(chǎn)核算、資產(chǎn)評(píng)估后確定的251. 5萬(wàn)元集體資產(chǎn)，按照20年的工分賬計(jì)算到人，發(fā)證到戶，每股面值160元，年終憑證分紅。集體資產(chǎn)權(quán)屬成為企業(yè)、職工、農(nóng)民共有，實(shí)行按勞分配與按股分紅相結(jié)合的分配方式。周村的改革被中國(guó)人民大學(xué)教授溫鐵軍稱為“‘先有長(zhǎng)行村，后有王村鎮(zhèn)’。周村人的創(chuàng)造有全國(guó)意義，解決了中國(guó)式的既堅(jiān)持公有制集體經(jīng)濟(jì)，同時(shí)又兼顧個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)利的難題，這是西方人做不到的。”同年，深圳市寶安縣萬(wàn)豐村也出現(xiàn)了這種企業(yè)，只是生成方式不同。

佛山市南海區(qū)是廣東省最早推行農(nóng)村股份合作制的地區(qū)，也是全國(guó)農(nóng)村土地制度改革的試驗(yàn)區(qū)。這項(xiàng)被稱為“以土地為中心的農(nóng)村股份合作制改革”于1992年開始進(jìn)行，1993年后，南海市（現(xiàn)為佛山市南海區(qū)）在全市推行。

本書研究的是社區(qū)型股份合作制。這種企業(yè)組織形式是在一個(gè)行政村或自然村的范圍內(nèi)，以原有的村、自然村的集體經(jīng)濟(jì)組織為基礎(chǔ)，引入股份制的某些適用機(jī)制，兼容合作制與股份制兩種經(jīng)濟(jì)組織形式，并重新組合產(chǎn)生的新型社區(qū)集體經(jīng)濟(jì)組織。這種類型的股份合作經(jīng)濟(jì)最早發(fā)生在廣東，迄今也主要分布在廣東，傅晨將其稱為“廣東創(chuàng)造”或“廣東貢獻(xiàn)”。根據(jù)已有研究，這種股份合作制以深圳市羅湖區(qū)、寶安區(qū)和龍崗區(qū)、廣州市天河區(qū)、佛山市南海區(qū)最為典型。深圳的股份合作公司是以社區(qū)土地進(jìn)行股份合作制改造組建的，可以稱為社區(qū)改造型。

根據(jù)傅晨等學(xué)者的研究，社區(qū)型股份合作制度起源于20世紀(jì)80年代的廣東沿海，主要是珠江三角洲地區(qū)的深圳、廣州及周邊城市。尤其是深圳市羅湖區(qū)、深圳市寶安縣橫崗鎮(zhèn)（1993年開始屬于龍崗區(qū)，2004年城市化后更名為橫崗街道）以及廣州市天河區(qū)、佛山市下轄的南海市。發(fā)源于山東諸城的改制型股份合作企業(yè)，發(fā)源于溫州的個(gè)體、私營(yíng)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合組建的股份合作制，發(fā)源于安徽阜陽(yáng)的戶辦、聯(lián)戶辦企業(yè)組建的股份合作制都得到了不同程度的推廣，但社區(qū)型股份合作制仍然僅僅存在于城市化進(jìn)程較快的地區(qū)。

有的新聞報(bào)道將20世紀(jì)50年代的“人民公社”、“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織”、“鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)”和“股份合作制”概括為中國(guó)農(nóng)村合作組織的1.0、2.0、3.0和4.0版。需要說(shuō)明，這種概括具有簡(jiǎn)單明了的特點(diǎn)，但是科學(xué)性不足，將本質(zhì)存在重大差別的事物總結(jié)成為一種是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>

三 中央政府的政治認(rèn)可加快了股份合作制發(fā)展

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程中，問(wèn)一問(wèn)“姓資姓社”是家常便飯，幾乎每一項(xiàng)重要改革都被質(zhì)問(wèn)過(guò)，其實(shí)有些提問(wèn)者不一定懂得馬克思學(xué)說(shuō)的真諦，這在20世紀(jì)80年代更為嚴(yán)重，這時(shí)最需要中央政府的政治認(rèn)可或者政治默許。

根據(jù)實(shí)行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后農(nóng)村中要把分散的生產(chǎn)要素聯(lián)合起來(lái)建立新的規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求和實(shí)踐中的一些探索，1983—1985年連續(xù)三年的中共中央一號(hào)文件都有認(rèn)可農(nóng)民合作的文字。1983年1月2日，中共中央發(fā)布的《當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策的若干問(wèn)題》（中發(fā)〔1983〕 1號(hào)）肯定了合作經(jīng)濟(jì)的社會(huì)主義性質(zhì)，指出：“經(jīng)濟(jì)聯(lián)合是商品生產(chǎn)發(fā)展的必然要求，也是建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)的必由之路。當(dāng)前，各項(xiàng)生產(chǎn)的產(chǎn)前產(chǎn)后的社會(huì)化服務(wù)，諸如供銷、加工、貯藏、運(yùn)輸、技術(shù)、信息、信貸等各方面的服務(wù)，已逐漸成為廣大農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的迫切需要。”中央一號(hào)文件肯定了合作經(jīng)濟(jì)組織的作用和地位，這就為其進(jìn)一步發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，減輕了意識(shí)形態(tài)以及由此帶來(lái)的相關(guān)政策方面的阻力。這份文件指出：“根據(jù)我國(guó)農(nóng)村情況，在不同地區(qū)、不同生產(chǎn)類別、不同的經(jīng)濟(jì)條件下，合作經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)資料公有化程度、按勞分配方式以及合作的內(nèi)容和形式，可以有所不同，保持各自的特點(diǎn)。例如：在實(shí)行勞動(dòng)聯(lián)合的同時(shí)，也可以實(shí)行資金聯(lián)合，并可以在不觸動(dòng)單位、個(gè)人生產(chǎn)資料所有權(quán)的條件下，或者在保持家庭經(jīng)營(yíng)方式的條件下聯(lián)合。”

1984年1月1日公布的《中共中央關(guān)于1984年農(nóng)村工作的通知》指出：“允許農(nóng)民和集體的資金自由地或有組織地流動(dòng)，不受地區(qū)限制。鼓勵(lì)農(nóng)民向各種企業(yè)投資入股；鼓勵(lì)集體和農(nóng)民本著自愿互利的原則，將資金集中起來(lái)，聯(lián)合興辦各種企業(yè)。” “鼓勵(lì)技術(shù)、勞動(dòng)、資金、資源各種形式的結(jié)合，使農(nóng)民能夠在商品生產(chǎn)中發(fā)揮自己的專長(zhǎng)，逐步形成適當(dāng)?shù)慕?jīng)營(yíng)規(guī)模。”中共中央在1985年1號(hào)文件《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步活躍農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的十項(xiàng)政策》中首次采用了“股份式合作”的提法，認(rèn)為“這種辦法值得提倡”。1994年的中共中央4號(hào)文件肯定了股份合作制，提出了“積極扶持，正確引導(dǎo)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步規(guī)范”的方針。

四 坎坷之路不尋常

與其他新事物一樣，股份合作制的發(fā)展并不是一帆風(fēng)順的。20世紀(jì)80年代中期，溫州和全國(guó)各地的一些人士把股份合作制斥為“非驢非馬”的騾子理論，給改革推動(dòng)者和實(shí)踐者造成了不小的思想壓力。1986年，原中共中央農(nóng)村政策研究室開始研究農(nóng)村股份合作制問(wèn)題。1987年，他們與農(nóng)業(yè)部聯(lián)合成立了一個(gè)關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的調(diào)查組，在調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展股份制（股份合作制）。但基層對(duì)此反映并不積極，個(gè)別經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)當(dāng)時(shí)還表示反對(duì)。

這里有必要提一下蒼南縣。1987年，黃正瑞由浙江溫州蒼南縣橋墩中學(xué)的一名代課老師被擢升為蒼南縣委辦公室調(diào)研室副主任。大約在20世紀(jì)80年代中期，溫州以家庭工業(yè)為主體的經(jīng)濟(jì)格局悄悄發(fā)生了分化，在1986年就出現(xiàn)了農(nóng)民聯(lián)戶、合股、合作、集資等類似形式的企業(yè)10413家，年產(chǎn)值1361億元，占當(dāng)年全市14603個(gè)鄉(xiāng)村工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值的71.5%，占當(dāng)年全市工業(yè)總產(chǎn)值的27.8%。這是一道極敏感但是又必須作答的問(wèn)題：這類企業(yè)究竟算什么性質(zhì)？如果劃入私有性質(zhì)，那么溫州經(jīng)濟(jì)成分的問(wèn)題就大了。1987年7月，黃正瑞跟隨縣委書記周方權(quán)進(jìn)行了詳盡的企業(yè)調(diào)查，并執(zhí)筆起草了長(zhǎng)達(dá)7500字的調(diào)查報(bào)告。這篇題為“在 ‘引’字上下功夫，大力發(fā)展股份合作經(jīng)濟(jì)”的文章中，他在全國(guó)第一個(gè)把這類企業(yè)明確定名為“股份合作企業(yè)”。

五 浙江溫州制度貢獻(xiàn)大

1986年，浙江省臺(tái)州市黃巖縣出臺(tái)了全國(guó)第一個(gè)縣級(jí)有關(guān)股份合作制的文件，即《關(guān)于合股企業(yè)的若干政策意見》，一起出臺(tái)的還有一個(gè)《關(guān)于個(gè)體經(jīng)濟(jì)的若干政策意見》。《關(guān)于合股企業(yè)的若干政策意見》明確規(guī)定了“合股企業(yè)”的概念：“合股企業(yè)是指?jìng)€(gè)人、集體和國(guó)家各自相互之間提供資金、實(shí)物、技術(shù)等生產(chǎn)要素，合股經(jīng)營(yíng)，實(shí)行利益共沾、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的企業(yè)。”1987年，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)山東省淄博市周村區(qū)、浙江省溫州市和安徽省阜陽(yáng)地區(qū)作為農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)，圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)制度建設(shè)這個(gè)主題，致力于股份合作制的探索，積累了大量的經(jīng)驗(yàn)。溫州市作為最早被批準(zhǔn)的農(nóng)村改革試驗(yàn)區(qū)，于1987年11月制定了《關(guān)于農(nóng)村股份合作制企業(yè)若干問(wèn)題的暫行規(guī)定》，這是全國(guó)第一個(gè)比較系統(tǒng)的有關(guān)股份合作制的地方性政府文件。

六 制度規(guī)范推進(jìn)了股份合作制大發(fā)展

1990年2月，以浙江省溫州市政府的有關(guān)政府法規(guī)為基本依據(jù)，農(nóng)業(yè)部頒布了《農(nóng)民股份合作企業(yè)暫行規(guī)定》及《農(nóng)民股份合作企業(yè)示范章程》，界定了農(nóng)民股份合作企業(yè)和集體所有制經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。1990年農(nóng)業(yè)部頒布的《農(nóng)民股份合作制企業(yè)暫行規(guī)定》對(duì)股份合作制企業(yè)作出如下規(guī)定：“由三戶以上勞動(dòng)農(nóng)民，按照協(xié)議，以資金、實(shí)物、技術(shù)、勞力等作為股份，自愿組織起來(lái)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，接受國(guó)家計(jì)劃指導(dǎo)，實(shí)行民主管理，以按勞分配為主，又有一定比例的股金分紅，有公共積累，能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，經(jīng)依法批準(zhǔn)建立的經(jīng)濟(jì)組織。”1992年鄧小平同志南方談話發(fā)表后，股份合作企業(yè)作為一種包容性大和可行性強(qiáng)的生產(chǎn)要素組織形式，被越來(lái)越多的地方政府或企業(yè)認(rèn)同，并在豐富多彩的實(shí)踐中不同程度地突破了原有的政策界定。

在這一背景下，1992年12月24日，農(nóng)業(yè)部以〔1992〕農(nóng)（企）字第24號(hào)文件的形式，印發(fā)了《關(guān)于推行和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制的通知》，修改了農(nóng)民股份合作制企業(yè)的定義，并進(jìn)一步明確了集體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)等問(wèn)題。《關(guān)于推行和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制的通知》指出：“股份合作制企業(yè)是指兩個(gè)以上勞動(dòng)者或投資者，按照章程或協(xié)議，以資金、實(shí)物、技術(shù)、土地使用權(quán)等作為股份，自愿組織起來(lái)，依法從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)，按勞分配和按股分配相結(jié)合，并留有公共積累的企業(yè)法人或經(jīng)濟(jì)實(shí)體”。《通知》提出，在發(fā)展股份合作企業(yè)時(shí)，“可以采取多種形式，實(shí)行各種生產(chǎn)要素的組合。不論哪種形式的股份合作企業(yè)，均屬于新型社會(huì)主義集體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，都要大力支持。”

在早期的一些論文中并沒(méi)有使用股份合作制的提法，而使用“農(nóng)村股份制”、“自然村股份制”、“行政村股份制”、“鎮(zhèn)股份制經(jīng)濟(jì)”等。

1993年3月1日，原國(guó)家輕工業(yè)部頒布了《關(guān)于輕工集體企業(yè)股份合作制試行辦法》，把股份合作制從農(nóng)村企業(yè)擴(kuò)展到了輕工系統(tǒng)的集體企業(yè)，其中包括了大量的城鎮(zhèn)輕工集體企業(yè)。1994年10月，勞動(dòng)部、國(guó)家體改委、國(guó)家稅務(wù)局、國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局等部門通過(guò)《勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)實(shí)行股份合作制規(guī)定》，進(jìn)一步將股份合作制這一公有制經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)形式推行到勞動(dòng)就業(yè)服務(wù)企業(yè)中去。由于股份合作制能明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，集聚各種生產(chǎn)要素，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者的積極性，有利于實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，所以在農(nóng)村和城鎮(zhèn)的鄉(xiāng)村企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)、輕工集體企業(yè)、勞動(dòng)服務(wù)企業(yè)中得到迅速發(fā)展。

需要指出的是，“不同的地方對(duì)集體企業(yè)實(shí)行股份合作制改革時(shí)，在股份設(shè)置對(duì)象、股權(quán)結(jié)構(gòu)、分配方法、股權(quán)性質(zhì)等方面是不同的。即使是同一地區(qū)，對(duì)不同規(guī)模的企業(yè)也可能采取不同的方式，并且這些方式隨著時(shí)間的演進(jìn)也在不斷地變化。究其原因，主要是由于各地集體企業(yè)在資本來(lái)源、發(fā)展程度以及鄉(xiāng)村政府控制方式上的不同，同時(shí)也反映出在一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)的社會(huì)中進(jìn)行改革時(shí)將面臨著制度知識(shí)稀缺的約束。”

1995年5月22日、6月26日，江澤民在上海、長(zhǎng)春召開的企業(yè)座談會(huì)上發(fā)表了《堅(jiān)定信心明確任務(wù) 積極推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革》的重要講話，指出：“對(duì)一般小型國(guó)有企業(yè)，要進(jìn)一步放開搞活，有的可以實(shí)行兼并、聯(lián)合或租賃，有的可以改組為股份合作制，也可以出售。”1997年8月，國(guó)家體改委制定的《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》非常清晰地指出，要在城市的各個(gè)行業(yè)企業(yè)中發(fā)展股份合作制，并對(duì)股份合作制的定義、性質(zhì)、特點(diǎn)、作用作出準(zhǔn)確的界定和評(píng)議。它為全國(guó)城市國(guó)有小型企業(yè)、集體企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體企業(yè)乃至個(gè)體戶走股份合作制道路指明了方向，使其加快了發(fā)展速度。

尤其是1997年9月12日，江澤民同志在中共第十五次全國(guó)代表大會(huì)上作的報(bào)告中特別指出：“城鄉(xiāng)大量出現(xiàn)的多種多樣的股份合作制經(jīng)濟(jì)，是改革中的新事物，要支持和引導(dǎo)，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使之逐步完善，勞動(dòng)者的資本聯(lián)合為主的集體經(jīng)濟(jì)，尤其要提倡和鼓勵(lì)。”這向全黨、全國(guó)人民吹響了企業(yè)實(shí)行股份合作制改革的進(jìn)軍號(hào)角，全國(guó)各地、各行各業(yè)、個(gè)體、私營(yíng)、集體、國(guó)有各種所有制、大中小各種類型的工商企業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)乃至某些科研事業(yè)單位，都涌動(dòng)著股份合作制的大潮。

其實(shí)，利用了股份制的形式和股份制是兩個(gè)不同的概念，利用股份制形式的企業(yè)類型有四：一是合伙企業(yè)；二是有限責(zé)任公司；三是股份有限公司；四是合作社。1998年9月，國(guó)家工商局對(duì)企業(yè)類型的工商登記作了重大調(diào)整，“股份合作制”在諸多企業(yè)類型中終于有了一席之地，從實(shí)際出現(xiàn)到納入合法渠道經(jīng)歷了20年。