2.3 互惠原則

2.3.1 互惠原則的概念

互惠原則（Principle of Reciprocal Trade）是WTO最為重要的原則之一。互惠原則是指WTO成員方之間相互給予對方貿(mào)易上的優(yōu)惠待遇。互惠原則要求任一成員方在享受其他成員方的優(yōu)惠待遇時，必須給其他成員方同樣的優(yōu)惠待遇。相應地，任一成員方在給予其他成員方優(yōu)惠待遇的同時，也享有其他成員方給予的同樣優(yōu)惠待遇。實行互惠原則的目的是維持成員方之間的利益平衡，謀求全球貿(mào)易自由化。互惠原則表明，世界各成員方在國際貿(mào)易活動中應共同遵守有關(guān)的國際規(guī)則，相互提供對等的、互惠的貿(mào)易待遇。它要求世界各成員方必須共同摒棄傳統(tǒng)的保護貿(mào)易政策，實行自由貿(mào)易政策，并向他方開放本方的市場。一方如果實行保護貿(mào)易政策和封閉本方市場，就屬于不公平的貿(mào)易行為，必將引起他方運用公平貿(mào)易政策進行制裁和報復的行為，從而意味著最終將失去他方的市場。

隨著GATT的歷次談判及其在向WTO演變過程中的逐步擴大，互惠原則現(xiàn)已涉及關(guān)稅與貿(mào)易、非關(guān)稅壁壘的取消、知識產(chǎn)權(quán)、服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的投資措施等領(lǐng)域。

互惠原則有兩個方面的重要意義：① 互惠原則不但明確了各締約方在關(guān)稅談判中相互之間應采取什么樣的基本立場，而且也說明了各締約方之間應建立一種怎樣的貿(mào)易關(guān)系；② 從GATT以往的談判來看，互惠原則是締約方談判的基礎(chǔ)，其作用也正是在互惠互利的基礎(chǔ)上實現(xiàn)的。

GATT互惠原則的規(guī)定主要見GATT第28條。該條的重要目的是保證通過關(guān)稅及其他一些事項的談判，使新加入的國家做出一定的互惠承諾。它使締約雙方的貿(mào)易建立在一方給予對方對等的補償，以換取其所實施的某項優(yōu)惠待遇的互惠基礎(chǔ)上。之所以將互惠原則與最惠國待遇原則結(jié)合起來實施，是為了避免締約國由雙邊互惠而引起的差別待遇。

在國際貿(mào)易中，互惠主要分為雙邊互惠和多邊互惠。雙邊互惠是指兩個國家（地區(qū)）之間相互給予對方關(guān)稅減讓或特權(quán)。多邊互惠是指將雙邊互惠原則擴大到多國（地區(qū)）之間。

互惠原則主要通過以下幾種形式體現(xiàn)。

（1）通過舉行多邊貿(mào)易談判進行關(guān)稅或非關(guān)稅措施的削減，對等地向其他成員開放本國市場，以獲得本國產(chǎn)品或服務(wù)進入其他成員市場的機會。

（2）當一國（地區(qū)）申請加入WTO時，要以適當?shù)摹叭腴T費”換取加入多邊體系的各種利益。這是因為一旦“入世”申請獲得批準，新成員方將有權(quán)享受所有老成員方在開放市場方面做出的讓步。與此相對應，申請“入世”的國家和地區(qū)也必須在關(guān)稅與非關(guān)稅方面做出相應的減讓，或者開放新成員方的產(chǎn)品和服務(wù)市場，以及加強知識產(chǎn)權(quán)的保護等，也就是交納所謂的“入門費”。在現(xiàn)實中，一國或地區(qū)加入WTO后，其對外經(jīng)貿(mào)體制在符合《GATT 1994》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》及《與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定》的同時，還要開放本國的商品和服務(wù)市場。另外，“入門費”本身也必須體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)平衡的原則，目的是使新的成員方在“入世”后，在享受權(quán)利和履行義務(wù)方面同其他成員方處于互惠互利的狀況。

2.3.2 互惠原則的適用

《GATT1947》首先將互惠原則適用于關(guān)稅減讓。根據(jù)《GATT1947》第28條的規(guī)定，締約方應在互惠互利的基礎(chǔ)上進行談判，大幅度降低關(guān)稅和進出口其他費用的一般水平，特別是降低那些使少量進口都受阻礙的高關(guān)稅；在談判中還要適當注意本協(xié)定的目的與締約方的不同需要，這對擴大國際貿(mào)易是非常重要的。GATT的前幾輪談判主要通過締約方的貿(mào)易規(guī)模來衡量互惠的程序或通過主要供貨國的談判模式來安排互惠。肯尼迪回合開始強調(diào)多邊互惠優(yōu)于雙邊互惠，并采取了一種總的關(guān)稅削減方案——劃一減稅原則，各締約方均按同等比例削減所有關(guān)稅。這種減稅規(guī)則使得互惠從雙邊擴展到了多邊。

到了東京回合，互惠原則的適用繼續(xù)擴大，多邊貿(mào)易談判的范圍也從原來的關(guān)稅減讓拓展到了非關(guān)稅措施、貿(mào)易救濟措施及其他貿(mào)易議題。締約方通過談判達成一些新的協(xié)議，同時也對原有的一些協(xié)議進行了修訂，使之更加符合互惠原則的要求。這些協(xié)議包括《海關(guān)估價協(xié)議》、《進口許可程序協(xié)議》、《補貼與反補貼協(xié)議》、《反傾銷協(xié)議》、《國際奶制品安排》、《國際牛肉協(xié)議》、《政府采購協(xié)議》及《民用航空器貿(mào)易協(xié)議》等。在這些協(xié)議中，互惠原則主要體現(xiàn)在以下方面：① 在某一協(xié)議中討論讓與的實質(zhì)性互惠被用來針對另一協(xié)議中的讓與；② 協(xié)議所帶來的利益僅限于由簽署和適用該協(xié)議的締約方享受，對非簽署方則不適用，反映了雙邊互惠的形式。

在烏拉圭回合談判中，談判范圍在原來的基礎(chǔ)上又進一步擴大到了農(nóng)產(chǎn)品、紡織品與服裝、服務(wù)貿(mào)易、與貿(mào)易有關(guān)的投資措施，以及與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)等方面。發(fā)展中國家要求發(fā)達國家在紡織品等方面做出讓步，發(fā)達國家則要求發(fā)展中國家在知識產(chǎn)權(quán)和服務(wù)貿(mào)易等方面做出讓步，但最終在各方的努力下達成《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》、《GATT1994》等眾多協(xié)議，互惠原則范圍更為擴大了。

2.3.3 互惠原則的例外

GATT互惠原則的例外主要體現(xiàn)在關(guān)稅減讓方面。GATT允許締約方在某些特殊情況下單方面撤回它已經(jīng)做出的關(guān)稅減讓而不需要向原談判方做出補償。例如，如果因有關(guān)產(chǎn)品的大量進口或其進口條件使得進口方國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受到嚴重損害，根據(jù)《GATT1994》第28條的規(guī)定，進口成員方可修改或撤回它原先做出的關(guān)稅減讓。

《GATT1994》還規(guī)定，發(fā)展中成員方為了保護其國內(nèi)的工業(yè)和農(nóng)業(yè)，在遇到各成員方經(jīng)過談判確定的固定稅則對其國際收支平衡不利時，可在關(guān)稅保護或進口數(shù)量限制方面暫時免除上述固定稅則的適用，這也是互惠原則的一個例外。

互惠原則的例外還體現(xiàn)在對發(fā)展中國家的普惠制待遇上，即發(fā)達成員方給予發(fā)展中成員方的特殊與差別待遇不應得到對等互惠。這項例外體現(xiàn)在東京回合達成的一項協(xié)議中，該協(xié)議規(guī)定，發(fā)達締約方對其承擔的對發(fā)展中締約方的貿(mào)易減免稅和其他壁壘的義務(wù)不得希望得到互惠，即發(fā)達締約方不要求發(fā)展中締約方在貿(mào)易談判過程中做出與其本身發(fā)展、金融和貿(mào)易的需要不相稱的貢獻。由此創(chuàng)立了發(fā)達國家單方面地給予發(fā)展中國家的制成品特殊優(yōu)惠關(guān)稅的“普惠制”。

《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》也規(guī)定了一些對發(fā)展中成員方互惠原則的例外情況。例如，在服務(wù)貿(mào)易補貼問題上，發(fā)達成員方在談判時應承認補貼對發(fā)展中成員方服務(wù)業(yè)發(fā)展的作用，并考慮發(fā)展中成員方在該問題上的靈活性需要；在服務(wù)貿(mào)易逐步自由化的有關(guān)規(guī)定中，可給予發(fā)展中成員方適當?shù)撵`活性，發(fā)展中成員方可少開放一些部門等。

另外，WTO給予發(fā)展中國家的互惠原則的例外還體現(xiàn)在很多協(xié)定中，如《農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議》、《紡織品與服裝協(xié)議》等。