第一編 破產(chǎn)啟動

第一章 破產(chǎn)受理的主要實務(wù)問題

2022年2月4日，世界銀行發(fā)布宜商環(huán)境評估體系（Business Enabling Environment，BEE）^[1]概念文件，并隨之于2023年最后三個月形成《世行宜商環(huán)境報告》第一版。BEE評估框架由三部分內(nèi)容構(gòu)成，分別是BEE評估的目標和原則（涵蓋評估目的、范圍、方法、得分等）；BEE評估的具體領(lǐng)域和指標（涵蓋企業(yè)從開辦、運營到破產(chǎn)的10個環(huán)節(jié)）；BEE評估實施要點（涵蓋數(shù)據(jù)收集方法、更新頻率及初步評估時間表等）。

BEE取消了《營商環(huán)境報告》（Doing Business，DB）中的保護中小投資者指標，增加了促進市場競爭指標。除納稅和辦理破產(chǎn)兩項指標不變外，其他7項指標從名稱到內(nèi)容都做了不同程度的改變，BEE最終確定的10項一級指標是：市場準入、獲取經(jīng)營場所、市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報裝、雇用勞工、獲取金融服務(wù)、跨境貿(mào)易、納稅、解決商業(yè)糾紛、促進市場競爭、商事破產(chǎn)。在每個一級指標項下，統(tǒng)一設(shè)計3個二級指標組，即監(jiān)管框架、公共服務(wù)和整體效率，合計30個。

就BEE項下的商事破產(chǎn)指標而言，破產(chǎn)框架追求的是效率，以確保已無經(jīng)營價值的企業(yè)快速獲得清算，具有經(jīng)營價值的企業(yè)能通過可持續(xù)的方式獲得有效重整。

BEE商事破產(chǎn)（Business Insolvency）評價指標中的3個二級指標組分別是破產(chǎn)程序的規(guī)制質(zhì)量（quality of regulations for insolvency proceedings）；破產(chǎn)程序的專門機構(gòu)和運作機制的質(zhì)量（quality of institutional and operational infrastructure for insolvency proceedings）；獲得破產(chǎn)救濟的便利度（ease to resolve an insolvency judicial proceeding）。

與BEE商事破產(chǎn)指標所追求的目標一致，我國的破產(chǎn)程序既是平衡債權(quán)人、債務(wù)人利益的有力手段，也是挽救企業(yè)、使企業(yè)再生的重要安排。破產(chǎn)程序一般包括“破產(chǎn)清算”“破產(chǎn)重整”和“破產(chǎn)和解”。

破產(chǎn)申請是破產(chǎn)程序的首要環(huán)節(jié)，其便捷性是營商環(huán)境的重要考量指標，也受到債權(quán)人、債務(wù)人及清算義務(wù)人等主體的共同關(guān)注。本書立足于我國破產(chǎn)及相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合破產(chǎn)申請實踐，提供具有實踐價值的操作指引。

第一節(jié) 破產(chǎn)案件的啟動

根據(jù)BEE之指標，破產(chǎn)程序的啟動（commencement of insolvency proceedings）為破產(chǎn)程序規(guī)制質(zhì)量項下的子指標。該指標用于評估“債務(wù)人或債權(quán)人是否可以提交破產(chǎn)清算或破產(chǎn)重整申請”與對破產(chǎn)程序啟動后的中止規(guī)則（stay of proceedings）等問題；該指標還會在提交破產(chǎn)申請前（實際上是程序啟動前），對陷入債務(wù)困境的企業(yè)可以訴諸哪些救濟程序展開評估，進而對企業(yè)債務(wù)人陷入緊急債務(wù)危機時可使用的法律救濟途徑，包括早期預(yù)警機制，與董事在此情形下申請破產(chǎn)的義務(wù)作出評判。

國際上一些優(yōu)良的破產(chǎn)規(guī)制表明，法律應(yīng)當明確規(guī)定，債務(wù)人和債權(quán)人均可提出破產(chǎn)程序申請，并規(guī)定提出申請的正式程序以及明確的啟動標準。良好的做法還包括在破產(chǎn)程序中通過高效的、透明的破產(chǎn)制度實現(xiàn)對債務(wù)人財產(chǎn)的管理，進而增加提高債權(quán)人受償率的可能性。債權(quán)人對破產(chǎn)程序的參與可以平衡債務(wù)人和（或）破產(chǎn)管理人的行動，如果債權(quán)人的權(quán)利得到充分保護，也會增加獲得互利結(jié)果的機會。

我國啟動破產(chǎn)程序的步驟分為以下幾個：

1.破產(chǎn)申請人提出申請；

2.法院對破產(chǎn)申請進行審查；

3.法院裁定受理破產(chǎn)程序。

法院裁定受理破產(chǎn)程序時即為我國破產(chǎn)程序的正式啟動。破產(chǎn)申請是破產(chǎn)程序中的一個獨立的階段，是破產(chǎn)程序開始的必備要件。

在破產(chǎn)程序的啟動上，世界各國主要有“申請主義原則”和“職權(quán)主義原則”。《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡稱《破產(chǎn)法》）實行破產(chǎn)申請主義原則，即人民法院依據(jù)當事人的申請啟動破產(chǎn)程序。在破產(chǎn)程序的啟動方面主要有以下要點。

一、破產(chǎn)申請的主體

依據(jù)《破產(chǎn)法》第七條的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)通常由債權(quán)人或債務(wù)人提出申請。

1.債權(quán)人

債權(quán)人申請破產(chǎn)，亦稱非自愿破產(chǎn)。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請，是在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況下主張自己民事權(quán)利的法定方式。債權(quán)人具備下列條件可以向人民法院申請債務(wù)人破產(chǎn)：債權(quán)人對債務(wù)人享有的債權(quán)合法有效；債權(quán)人的債權(quán)是具有金錢或財產(chǎn)給付內(nèi)容的到期債權(quán)；債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。

2.債務(wù)人

債務(wù)人在運營中出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力的情形，亦可向法院申請破產(chǎn)。債務(wù)人提出破產(chǎn)申請被稱為自愿破產(chǎn)。在破產(chǎn)制度的發(fā)展史中，債務(wù)人曾長期沒有申請破產(chǎn)的權(quán)利，只被視為破產(chǎn)程序的客體。近年來，破產(chǎn)制度的宗旨從單純保護債權(quán)人的利益，逐步轉(zhuǎn)向?qū)鶛?quán)人與債務(wù)人雙方利益的保護，債務(wù)人才得以申請自己破產(chǎn)。

3.國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)或行政清理組

除前述債權(quán)人、債務(wù)人等傳統(tǒng)意義上的破產(chǎn)啟動主體外，《破產(chǎn)法》第十二章附則第一百三十四條還規(guī)定，國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)可申請商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機構(gòu)的破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整。

4.公司解散中負有清算責任的人

《破產(chǎn)法》第七條第三款規(guī)定，公司解散中，依法負有清算責任的人在企業(yè)法人已解散但未清算或未清算完畢、資產(chǎn)不足以清償債務(wù)時，應(yīng)向法院申請破產(chǎn)清算。但該款并未明確規(guī)定“依法負有清算責任的人”具體是指哪些主體。根據(jù)《公司法》第一百八十三條與第一百八十七條的規(guī)定，有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。逾期不成立清算組進行清算的，債權(quán)人可以申請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進行清算。清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)，無須得到債權(quán)人同意。需要強調(diào)的是，清算組只能對債務(wù)人提出破產(chǎn)清算申請，不能提出破產(chǎn)和解申請和破產(chǎn)重整申請。

5.有關(guān)國家機關(guān)

債務(wù)人欠繳稅款、社會保險費用的，稅務(wù)部門、人保部門可以向法院申請債務(wù)人破產(chǎn)。

稅務(wù)機關(guān)申請破產(chǎn)最早的案例是2014年乳山市地方稅務(wù)局申請乳山欣業(yè)聯(lián)科技園開發(fā)有限公司破產(chǎn)重整案。《稅收征收管理法實施細則》第五十條規(guī)定：“納稅人有解散、撤銷、破產(chǎn)情形的，在清算前應(yīng)當向其主管稅務(wù)機關(guān)報告；未結(jié)清稅款的，由其主管稅務(wù)機關(guān)參加清算。”該細則并未明確稅務(wù)機關(guān)破產(chǎn)申請權(quán)，僅明確了稅務(wù)機關(guān)參加清算活動的參與權(quán)。《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定：“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。”第八十二條規(guī)定，“下列各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計劃草案的債權(quán)人會議，依照下列債權(quán)分類，分組對重整計劃草案進行表決：……（三） 債務(wù)人所欠稅款”，認定了稅務(wù)機關(guān)的債權(quán)人地位。因此，法條里的債權(quán)人當然包括稅務(wù)機關(guān)，也包括對債務(wù)人享有債權(quán)的其他國家機關(guān)。

6.職工債權(quán)人

債務(wù)人拖欠職工工資等勞動債權(quán)的，職工可以向法院申請債務(wù)人破產(chǎn)。

《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第九條職工的申請權(quán)規(guī)定：“債務(wù)人出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)法第二條規(guī)定的情形，經(jīng)職工代表大會或者全體職工三分之二以上多數(shù)同意，債務(wù)人職工可以以企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條第一款第（一）項規(guī)定的債權(quán)申請債務(wù)人破產(chǎn)清算。”據(jù)此，若由公司的職工申請破產(chǎn)，需要經(jīng)過全體職工三分之二以上同意。

7.出資額占債務(wù)人注冊資本十分之一以上的出資人

《破產(chǎn)法》第七十條第二款就破產(chǎn)重整程序的啟動，在債權(quán)人與債務(wù)人外，賦予了債務(wù)人股東申請破產(chǎn)重整的權(quán)利：債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，可以向人民法院申請重整。

值得注意的是，執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)（以下簡稱執(zhí)轉(zhuǎn)破）并不意味著我國采用了依職權(quán)啟動破產(chǎn)的方式。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問題的指導意見》（以下簡稱《執(zhí)轉(zhuǎn)破指導意見》）第四條的規(guī)定，執(zhí)行法院采取財產(chǎn)調(diào)查措施后，發(fā)現(xiàn)作為被執(zhí)行人的企業(yè)法人符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的，應(yīng)當及時詢問申請執(zhí)行人、被執(zhí)行人是否同意將案件移送破產(chǎn)審查。此條規(guī)定了法院推動執(zhí)行程序向破產(chǎn)程序轉(zhuǎn)換的義務(wù)，即法院會主動推動程序的轉(zhuǎn)換。但在該條規(guī)定下，法院依然不可以依職權(quán)開啟破產(chǎn)程序，因為此時如申請執(zhí)行人、被執(zhí)行人均不同意移送且無人申請破產(chǎn)，執(zhí)行法院應(yīng)當按照《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉的解釋》（以下簡稱《民事訴訟法司法解釋》）第五百一十四條的規(guī)定處理，不能直接開啟破產(chǎn)程序。

二、破產(chǎn)案件的管轄

1.破產(chǎn)案件管轄的一般規(guī)則

（1）地域管轄規(guī)則

《破產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。”2002年7月30日《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》^[2]（法釋〔2002〕23號，以下簡稱《破產(chǎn)案件若干規(guī)定》）第一條規(guī)定：“企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地指債務(wù)人的主要辦事機構(gòu)所在地。債務(wù)人無辦事機構(gòu)的，由其注冊地人民法院管轄。”

2012年10月29日《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會紀要〉的通知》（法〔2012〕261號）“二、關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整案件的管轄”指出：“……上市公司破產(chǎn)重整案件應(yīng)當由上市公司住所地的人民法院，即上市公司主要辦事機構(gòu)所在地法院管轄；上市公司主要辦事機構(gòu)所在地不明確、存在爭議的，由上市公司注冊登記地人民法院管轄……”

2013年7月22日《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》（京高法發(fā)〔2013〕242號）第一條地域管轄規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地指債務(wù)人的主要辦事機構(gòu)所在地。債務(wù)人主要辦事機構(gòu)所在地難以確定的，由債務(wù)人注冊登記地人民法院管轄。”

（2）級別管轄規(guī)則

《破產(chǎn)案件若干規(guī)定》第二條規(guī)定：“基層人民法院一般管轄縣、縣級市或者區(qū)的工商行政管理機關(guān)核準登記企業(yè)的破產(chǎn)案件；中級人民法院一般管轄地區(qū)、地級市（含本級）以上的工商行政管理機關(guān)核準登記企業(yè)的破產(chǎn)案件；納入國家計劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級人民法院管轄。”

《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會紀要〉的通知》“二、關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整案件的管轄”指出：“……由于上市公司破產(chǎn)重整案件涉及法律關(guān)系復(fù)雜，影響面廣，對專業(yè)知識和綜合能力要求較高，人力物力投入較多，上市公司破產(chǎn)重整案件一般應(yīng)由中級人民法院管轄。”

《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第二條級別管轄規(guī)定：“基層人民法院管轄縣、區(qū)級工商行政管理機關(guān)核準登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。中級人民法院管轄市級以上工商行政管理機關(guān)核準登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。納入國家計劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級人民法院管轄。金融機構(gòu)、上市公司破產(chǎn)案件，由中級人民法院管轄。”^[3]

2.破產(chǎn)案件的集中管轄

破產(chǎn)案件的集中管轄有兩個層面的意義。一個層面是指在一個區(qū)域內(nèi)，所有破產(chǎn)案件均由指定的清算與破產(chǎn)審判庭負責受理管轄；另一個層面是指根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十一條之規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起。”

對于破產(chǎn)衍生訴訟的集中管轄，應(yīng)注意以下幾點。^[4]

（1）限于破產(chǎn)受理后提起的訴訟

對于在破產(chǎn)受理前已經(jīng)立案受理且在破產(chǎn)案件受理時尚未審理完畢的有關(guān)破產(chǎn)企業(yè)的民事訴訟案件，無論是否已經(jīng)開庭，根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十條的規(guī)定，均應(yīng)由原審理法院繼續(xù)審理，而不應(yīng)再移送破產(chǎn)受理法院。

另外，在重整案件中，對于法院裁定批準重整計劃并終止重整程序后新發(fā)生的事實所引發(fā)的有關(guān)債務(wù)人的訴訟，因此時重整計劃已進入執(zhí)行階段，債務(wù)人已完成資產(chǎn)負債的集中清理并恢復(fù)經(jīng)營，新發(fā)生的事實與重整工作已無關(guān)聯(lián)，應(yīng)當恢復(fù)適用《民事訴訟法》的管轄規(guī)則。《最高人民法院關(guān)于印發(fā)〈全國法院民商事審判工作會議紀要〉的通知》（以下簡稱《九民紀要》）第一百一十三條第二款規(guī)定：“重整計劃執(zhí)行期間，因重整程序終止后新發(fā)生的事實或者事件引發(fā)的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》第21條有關(guān)集中管轄的規(guī)定……”

（2）訴訟僅限民事訴訟

破產(chǎn)程序?qū)儆诿袷绿貏e程序，其在管轄規(guī)則上的特殊性也僅限于民事訴訟領(lǐng)域。對于涉及破產(chǎn)企業(yè)的行政訴訟案件或刑事訴訟案件，因不屬于民事程序，其管轄仍應(yīng)遵從有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（3）破產(chǎn)企業(yè)作為第三人的管轄問題

破產(chǎn)企業(yè)在作為有獨立請求權(quán)第三人時，因其對訴訟標的具有獨立的請求權(quán)，應(yīng)當屬于破產(chǎn)衍生訴訟集中管轄的范圍。但在破產(chǎn)企業(yè)作為無獨立請求權(quán)第三人時，由于訴訟結(jié)果對破產(chǎn)企業(yè)可能并無直接影響，此時是否仍由破產(chǎn)受理法院集中管轄，則存在一定爭議。^[5]

在集中管轄的基本規(guī)則之下，破產(chǎn)衍生訴訟案件也存在由破產(chǎn)受理法院之外的其他法院審理的情形。此類情形仍然屬于破產(chǎn)受理法院管轄的范疇，立案仍需在破產(chǎn)受理法院辦理，只是根據(jù)相關(guān)規(guī)定由其他法院審理。具體類別如下。

（1）專業(yè)案件的審理

對于部分專業(yè)性較強、不宜由破產(chǎn)受理法院審理的民商事案件，可以由相關(guān)法院進行審理。^[6]

（2）小額簡單案件由下級法院管轄

對于部分案情相對簡單、標的數(shù)額較小的衍生訴訟案件，為減輕破產(chǎn)受理法院壓力、提高案件審理效率，破產(chǎn)受理法院可以根據(jù)《民事訴訟法》第三十八條的規(guī)定，將此類案件交由下級法院審理。^[7]

如前所述，上述兩種案件均屬于破產(chǎn)受理法院管轄的案件，本質(zhì)上并未脫離破產(chǎn)衍生訴訟案件的集中管轄規(guī)則。因此，此類案件原則上仍應(yīng)在破產(chǎn)受理法院辦理立案。

除了由破產(chǎn)受理法院管轄的案件以外，部分法院會根據(jù)審判實踐需要，特別規(guī)定由其他法院管轄破產(chǎn)衍生訴訟案件。與前述衍生訴訟管轄的區(qū)別在于，此類訴訟應(yīng)在有管轄權(quán)的法院直接辦理立案。

以上海市為例，根據(jù)《上海市高級人民法院關(guān)于調(diào)整上海法院強制清算與破產(chǎn)案件集中管轄的通知》（以下簡稱《集中管轄通知》）第二條、第三條、第四條，以及《上海市高級人民法院關(guān)于上海法院受理涉勞動爭議破產(chǎn)衍生訴訟指定管轄的通知》等規(guī)定，法院受理破產(chǎn)案件后發(fā)生的有關(guān)債務(wù)人的衍生訴訟案件，適用指定管轄的相關(guān)規(guī)定。^[8]

因?qū)嵺`中存在諸如此類的特殊規(guī)定，本文不再一一列舉，當事人如欲提起關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)的衍生訴訟案件，建議先行了解當?shù)叵嚓P(guān)管轄規(guī)定。

關(guān)于破產(chǎn)案件集中管轄，《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于在中級人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭的工作方案〉的通知》（法〔2016〕209號）“二、設(shè)立范圍”指出：“直轄市應(yīng)當至少明確一個中級人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，省會城市、副省級城市所在地中級人民法院應(yīng)當設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭。其他中級人民法院是否設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，由各省（區(qū)、市）高級人民法院會同省級機構(gòu)編制部門，綜合考慮經(jīng)濟社會發(fā)展水平、清算與破產(chǎn)案件數(shù)量、審判專業(yè)力量、破產(chǎn)管理人數(shù)量等因素，統(tǒng)籌安排。根據(jù)各地經(jīng)濟發(fā)展水平、僵尸企業(yè)處置工作的實際需求、破產(chǎn)案件審判工作情況，首先在北京、上海、天津、重慶四個直轄市的一個中級人民法院以及河北、吉林、江蘇、浙江、安徽、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11個省的省會城市和副省級市中級人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，于2016年7月底前完成。其余省（區(qū)）省會城市和副省級市中級人民法院于2016年12月底前完成清算與破產(chǎn)審判庭設(shè)立工作……”

“四、案件管轄”指出：“中級人民法院設(shè)立的清算與破產(chǎn)審判庭一般管轄地（市）級以上（含本級）工商行政管理機關(guān)核準登記公司（企業(yè)）的強制清算與破產(chǎn)案件。省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)中級人民法院因特殊情況需對公司強制清算與企業(yè)破產(chǎn)案件的地域管轄作出調(diào)整的，須經(jīng)當?shù)馗呒壢嗣穹ㄔ号鷾省！?/p>

2015年2月5日，深圳市中級人民法院發(fā)布《破產(chǎn)案件立案規(guī)程》，第五條規(guī)定：“住所地在深圳的企業(yè)法人及法律規(guī)定的其他組織的破產(chǎn)申請，統(tǒng)一由本院審查受理。”

就破產(chǎn)案件以及衍生案件的集中管轄，上海市高級人民法院于2021年12月27日發(fā)布且于2022年1月1日開始生效的《集中管轄通知》規(guī)定，破產(chǎn)案件以上海市第三中級人民法院（破產(chǎn)法庭）管轄為原則，上海金融法院、上海市浦東新區(qū)人民法院管轄為輔（見表1）。

上海市高級人民法院確定以由上海三中院集中管轄破產(chǎn)案件為一般原則，同時對于因為破產(chǎn)衍生的案件，根據(jù)指定管轄、專業(yè)管轄、專屬管轄原則，由相關(guān)法院集中管轄受理。

北京市也同樣規(guī)定了破產(chǎn)案件的集中管轄及衍生制度，根據(jù)北京市高級人民法院于2019年10月28日發(fā)布且于2019年11月1日開始生效的《關(guān)于調(diào)整公司強制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》及《最高人民法院關(guān)于北京金融法院案件管轄的規(guī)定》的規(guī)定，破產(chǎn)案件以由北京破產(chǎn)法庭集中管轄為原則，其他法院管轄為輔（見表2）。

第二節(jié) 破產(chǎn)原因

破產(chǎn)原因是破產(chǎn)程序的門檻，對破產(chǎn)率有直接影響，對破產(chǎn)程序的繁簡多寡亦有決定性意義，反映法律對利益的權(quán)衡取舍。

《破產(chǎn)法》第二條第一款規(guī)定：“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)。”破產(chǎn)原因是人民法院判斷對破產(chǎn)申請是否應(yīng)予受理時的審查認定標準。

《破產(chǎn)法》第七條第一款規(guī)定了債務(wù)人申請破產(chǎn)的條件：“債務(wù)人有本法第二條規(guī)定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。”

《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定了債權(quán)人申請破產(chǎn)的條件：“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進行重整或者破產(chǎn)清算的申請。”

破產(chǎn)原因不同于破產(chǎn)申請條件，后者是申請人向人民法院提出債務(wù)人破產(chǎn)申請時應(yīng)當具備的要件。由上文可知，由債務(wù)人自行提出破產(chǎn)申請的，破產(chǎn)申請的條件與破產(chǎn)原因一致；由債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請的唯一實質(zhì)條件，至于債務(wù)人是否資不抵債或明顯缺乏清償能力，債權(quán)人無須在提出債務(wù)人破產(chǎn)申請時舉證證明。法院收到申請后，如果依據(jù)《破產(chǎn)法》第十條第一款之規(guī)定，債務(wù)人不能在收到法院通知之日起七日內(nèi)舉證證明其資可抵債，或者具備清償能力，則法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請。

破產(chǎn)須同時滿足如下兩個破產(chǎn)原因：第一，企業(yè)法人無法清償?shù)狡趥鶆?wù)；第二，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。

一、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的認定

企業(yè)無法清償?shù)狡趥鶆?wù)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（一）》［以下簡稱《破產(chǎn)法司法解釋（一）》］第二條及《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第十九條之規(guī)定，應(yīng)該同時滿足下列條件：一是債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立；二是債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿；三是債務(wù)人未完全清償債務(wù)。

就申請債務(wù)人破產(chǎn)的債權(quán)人的債權(quán)是否須經(jīng)生效法律文書確認的問題，《四川省高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問題的解答〉的通知》第一部分中的第2個問題及其解答為非必要。根據(jù)《破產(chǎn)法》第七條第二款的規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的條件之一。債權(quán)人申請債務(wù)人破產(chǎn)，應(yīng)證明其債權(quán)人身份，且債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿未獲清償。人民法院或仲裁機構(gòu)的生效法律文書并非證明債權(quán)人身份的唯一證據(jù)形式，人民法院應(yīng)根據(jù)當事人提交的證據(jù)材料對債權(quán)的真實性依法進行審查，如能夠依據(jù)當事人簽訂的合同、支付憑證、對賬單、還款協(xié)議等主要證據(jù)確定債權(quán)，且債務(wù)人未依據(jù)《破產(chǎn)法》第十條第一款的規(guī)定提出異議，或者其異議經(jīng)審查不成立的，人民法院不能僅以債權(quán)未經(jīng)生效法律文書確認、債權(quán)人身份尚不確定為由不予受理。

二、資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)的認定

《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第三條規(guī)定：“債務(wù)人的資產(chǎn)負債表，或者審計報告、資產(chǎn)評估報告等顯示其全部資產(chǎn)不足以償付全部負債的，人民法院應(yīng)當認定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負債的除外。”

資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)可以概括為“資不抵債”或“債務(wù)超過”，是指債務(wù)人的實有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，其著眼點是資債各自總額的多寡關(guān)系。考察債務(wù)人的償還能力僅以其實有財產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能影響債務(wù)人清償能力的因素，計算債務(wù)數(shù)額時，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。

判斷債務(wù)人是否資不抵債，即判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況的文件應(yīng)具有明確性和客觀性。資產(chǎn)負債表反映了企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，可以據(jù)此判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況。同時，應(yīng)該注意到資產(chǎn)負債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價值具有期限性和不確定性，甚至企業(yè)自行制定的資產(chǎn)負債表也存在虛假的情況。結(jié)合資產(chǎn)負債表可能出現(xiàn)的不及時、不真實、不準確的問題，《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第三條規(guī)定反映了以下做法：應(yīng)當以債務(wù)人的真實財產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)；當利害關(guān)系人對債務(wù)人出具的資產(chǎn)負債表存在異議時，可以以中介機構(gòu)編制的具有更高公信力與證明力的審計報告和資產(chǎn)評估報告作為判斷依據(jù)。比如，如果企業(yè)作為債務(wù)人的資產(chǎn)負債表的凈資產(chǎn)為負值，則可以推定其資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)。但是，如果債務(wù)人的不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的賬面價值與市場價值存在巨大差異，債務(wù)人可以通過資產(chǎn)評估報告的方式證明債務(wù)人之資產(chǎn)能夠償付全部負債，則可以推翻資產(chǎn)負債表的初步證明效力。

在債權(quán)人申請破產(chǎn)案件中，關(guān)于如何認定資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)的舉證責任，法院通常采取舉證責任倒置的原則，即要求債務(wù)人提供其資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表。

三、明顯缺乏清償能力的認定

《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第四條規(guī)定，債務(wù)人賬面資產(chǎn)雖大于負債（即便資產(chǎn)負債表顯示凈資產(chǎn)為正數(shù)），但存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)當認定其明顯缺乏清償能力。

1.因資金嚴重不足或者財產(chǎn)不能變現(xiàn)等，無法清償債務(wù)（如無法變現(xiàn)或變現(xiàn)即意味著倒閉，實踐中，有擔保物權(quán)的債權(quán)人往往也難以說服法院采取必然導致債務(wù)人倒閉、職工失業(yè)的執(zhí)行措施以實現(xiàn)權(quán)利，故啟動破產(chǎn)程序較為可行）。

2.法定代表人下落不明且無其他人員負責管理財產(chǎn)，無法清償債務(wù)（此時一般意味著債務(wù)人行為能力實際上難以發(fā)揮作用，即意味著其在償債履行上喪失能力）。

3.經(jīng)人民法院強制執(zhí)行，無法清償債務(wù)（如經(jīng)強制執(zhí)行無法清償債務(wù)，法院通常會依法出具終本裁定或者中止執(zhí)行裁定，均可作為證據(jù)證明該情形成立）。

4.長期虧損且經(jīng)營扭虧困難，無法清償債務(wù)（從債務(wù)人的持續(xù)經(jīng)營能力角度考察其清償能力，載明持續(xù)虧損的損益表以及所有者權(quán)益不斷下降的資產(chǎn)負債表均可作為證據(jù)）。

5.導致債務(wù)人喪失清償能力的其他情形（兜底性條款，可附上欠付職工工資、欠付稅費、停止經(jīng)營等相關(guān)證據(jù)，作為補強證據(jù)，給予法院一定的自由裁量權(quán)）。

第三節(jié) 破產(chǎn)能力

破產(chǎn)能力，或破產(chǎn)資格，是指債務(wù)人能夠適用破產(chǎn)程序解決債務(wù)清償問題的資格，也就是民事主體可以被宣告破產(chǎn)以清償債務(wù)的資格。^[9]民事權(quán)利能力構(gòu)成民事主體是否能取得破產(chǎn)能力的基礎(chǔ)，但民事主體具有民事權(quán)利能力，并不意味著其當然具有破產(chǎn)能力。

對是否賦予民事主體破產(chǎn)能力，取決于兩個方面的判斷：一是是否有一定程度上區(qū)分組成人員的相對獨立之資產(chǎn)；二是民事主體的消滅是否影響社會管理秩序。

基于以上兩個方面的判斷，公法人和私法人具有不同的破產(chǎn)能力。公法人一般指國家或地方政府機關(guān)以及代表國家或地方政府履行社會管理職能的團體，通常不具有破產(chǎn)能力，如《民法典》第九十六條規(guī)定的機關(guān)法人，即不具有破產(chǎn)能力，因為機關(guān)法人以社會公共管理職能為目的，其破產(chǎn)會導致社會管理職能缺失和社會秩序混亂。

因此，只有具有破產(chǎn)能力的主體才能被納入《破產(chǎn)法》的調(diào)整范圍，破產(chǎn)能力構(gòu)成法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的必要條件，沒有破產(chǎn)能力的債務(wù)人，法院不得宣告其破產(chǎn)。

私法人最基本的分類就是公益法人（事業(yè)性法人）和營利性法人（企業(yè)性法人）。一般來說，公益法人是具有破產(chǎn)能力的，但會由特別法來限制其破產(chǎn)程序。對于營利性法人是否具有破產(chǎn)能力，各國立法和理論界均持肯定態(tài)度，但有的國家對特種行業(yè)企業(yè)法人的破產(chǎn)能力在破產(chǎn)程序的適用上進行了限制或排除。

《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定了合伙企業(yè)的破產(chǎn)能力。^[10]《破產(chǎn)法》第一百三十五條規(guī)定：“其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序。”

2021年3月，《深圳經(jīng)濟特區(qū)個人破產(chǎn)條例》正式實施，全國個人破產(chǎn)制度在深圳正式啟動。

根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)，具有破產(chǎn)能力的民事主體包括以下類別。

一、營利性法人

營利性法人包括有限責任公司、股份有限公司、全民所有制企業(yè)、外商投資企業(yè)、股份合作制公司（股份合作制是以合作制為基礎(chǔ)，吸收股份制的一些做法，勞動者的勞動聯(lián)合和資本聯(lián)合相結(jié)合形成的企業(yè)組織形式，通常由國有企業(yè)和職工共同持股）。

二、合伙企業(yè)

合伙企業(yè)屬于企業(yè)法人以外的組織，其破產(chǎn)清算可以參照適用《破產(chǎn)法》規(guī)定的程序。《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定：“合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔無限連帶責任。”賦予合伙企業(yè)的債權(quán)人既可以依法提出破產(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償?shù)臋?quán)利。

三、民辦非企業(yè)單位

1996年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加強社會團體和民辦非企業(yè)單位管理工作的通知》，首次提出了“民辦非企業(yè)單位”（以下簡稱民辦非企）的表述。1998年，國務(wù)院頒布了《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》（以下簡稱《民非條例》）。2022年一季度民政統(tǒng)計數(shù)據(jù)中，社會組織中的民辦非企數(shù)量為52.1萬個。^[11]

《民非條例》第二條規(guī)定，民辦非企是指企業(yè)事業(yè)單位、社會團體和其他社會力量以及公民個人利用非國有資產(chǎn)舉辦的，從事非營利性社會服務(wù)活動的社會組織。民辦非企的成員不能分配盈余和清算后的剩余財產(chǎn)，該等盈余或財產(chǎn)只能用于社會公益事業(yè)。民辦非企可以依法進行合理的收費。民辦非企并非不允許有國有資產(chǎn)的成分，只要國有資產(chǎn)不占主導、支配地位，都為立法所允許。

民辦非企所在行業(yè)主要有九類，包括教育、衛(wèi)生、文化、科技、體育、勞動、民政、社會中介、法律服務(wù)，此外還有一個其他類作為兜底。依據(jù)《民辦非企業(yè)單位登記暫行辦法》第二條的規(guī)定，根據(jù)依法承擔民事責任的不同方式，民辦非企分為以下三種。

第一種，個體型。個人出資且擔任民辦非企負責人。

第二種，合伙型。兩人或兩人以上合伙舉辦。

第三種，法人型。兩人或兩人以上舉辦且具備法人條件的；或者由企業(yè)事業(yè)單位、社會團體和其他社會力量舉辦的或由上述組織與個人共同舉辦的。

根據(jù)《民法典》第八十七條第一款之規(guī)定，法人型民辦非企應(yīng)為非營利法人。^[12]但隨著社會的發(fā)展，民辦非企的公益性目的也在發(fā)生變化，如根據(jù)2016年修正后的《民辦教育促進法》，不再使用“合理回報”的概念 ，而是基于其是否以營利為目的設(shè)立及舉辦區(qū)分非營利性（強調(diào)其公益屬性，舉辦者不得收取回報，辦學結(jié)余全部用于辦學）或營利性（辦學結(jié)余可依照《公司法》等規(guī)定處理）民辦學校，并依此對非營利性或營利性民辦學校進行分類登記和管理。根據(jù)2016年12月30日發(fā)布的《營利性民辦學校監(jiān)督管理實施細則》，營利性民辦培訓機構(gòu)參照該細則執(zhí)行。

此外，一些地方出于為社會服務(wù)的目的，也對民辦非企的公益性目的作了調(diào)整。^[13]

無財產(chǎn)無人格，民辦非企的財產(chǎn)具有公共性（是一種舉辦者所管理的社會公共財產(chǎn)的集合體，相對于受益人而言）、獨立性（相對于舉辦者、捐助者或者其他社會組織而言），可以承擔獨立的法律責任，對其清算如果不會導致社會管理職能缺失和社會秩序混亂，則應(yīng)該具有破產(chǎn)能力。

《民辦教育促進法》第五十八條規(guī)定，民辦學校終止時，應(yīng)當依法進行財務(wù)清算。清算分為三種情形：一是民辦學校自己要求終止的，由民辦學校組織清算；二是被審批機關(guān)依法撤銷的，由審批機關(guān)組織清算；三是因資不抵債無法繼續(xù)辦學而被終止的，由人民法院組織清算。同時，第五十九條對民辦學校的財產(chǎn)規(guī)定了以下清償順序：第一，應(yīng)退受教育者學費、雜費和其他費用；第二，應(yīng)發(fā)教職工的工資及應(yīng)繳納的社會保險費用；第三，償還其他債務(wù)。

非營利性民辦學校清償上述債務(wù)后的剩余財產(chǎn)繼續(xù)用于其他非營利性學校的辦學；營利性民辦學校清償上述債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，依照《公司法》的有關(guān)規(guī)定處理。

結(jié)合《民辦教育促進法》第五十八條（從民辦非企的性質(zhì)角度而言，民辦非企是可以具有破產(chǎn)能力的）與《合伙企業(yè)法》第九十二條（從組織形式的角度而言，合伙企業(yè)是可以具有破產(chǎn)能力的）之規(guī)定，再結(jié)合深圳試行的個人破產(chǎn)實踐，筆者傾向于認為，法人型的民辦非企應(yīng)該具有破產(chǎn)能力，合伙型的民辦非企可以具有破產(chǎn)能力，個人型的民辦非企具有破產(chǎn)能力并不違反法律的強制性規(guī)定（個人獨資企業(yè)具有與個人型的民辦非企相同的情形）。^[14]

第四節(jié) 申請破產(chǎn)需要提交的材料

《破產(chǎn)法》采用的是對廣義的破產(chǎn)法律制度的理解，而非狹義的破產(chǎn)清算概念，將破產(chǎn)清算以外的各種以避免債務(wù)人破產(chǎn)宣告為主要目的的重整、和解法律制度也被視為破產(chǎn)法的組成部分。因此，人民法院在確定案由時，應(yīng)該依據(jù)當事人提出的申請材料明確其提出的具體破產(chǎn)程序類型。

因為申請破產(chǎn)清算的主體不同，所以其應(yīng)提交的申請材料和法院的審查標準和范圍也不同。

一、債務(wù)人申請破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第八條規(guī)定，債務(wù)人提出破產(chǎn)申請，應(yīng)當向法院提交以下資料。

1.破產(chǎn)申請書，載明申請人的基本信息、申請目的、申請類型、申請的事實和理由。

2.債務(wù)人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人或負責人身份證明及其他最新工商登記材料。

3.主動申請破產(chǎn)，一般須經(jīng)債務(wù)人企業(yè)股東會（或股東大會）決議通過。債務(wù)人為國有獨資或者控股公司的，還應(yīng)當提交出資機構(gòu)同意申請破產(chǎn)的文件以及企業(yè)工會或者職工代表大會對企業(yè)申請破產(chǎn)的意見。

4.資產(chǎn)負債情況，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力的證明資料，包括：債務(wù)人的資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)評估報告或?qū)徲媹蟾妫ㄒ话闶墙甑模粋鶆?wù)人截至破產(chǎn)申請日的資產(chǎn)狀況明細表，包括有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及對外投資情況等；債權(quán)清冊、債務(wù)清冊及擔保情況表；債務(wù)人所涉訴訟、仲裁、執(zhí)行情況及相關(guān)法律文書。

5.職工情況，債務(wù)人的職工名單、工資清冊、社保清單、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況。

6.法院認為應(yīng)當提交的其他材料。

債務(wù)人申請重整的，還應(yīng)當提交下列材料。

1.債務(wù)人的股東會、董事會、主管部門或投資人同意重整的文件。

2.債務(wù)人具有重整價值的分析報告及證據(jù)材料。

3.債務(wù)人重整的可行性分析報告或重整方案。

二、債權(quán)人申請破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定了債權(quán)人提出破產(chǎn)的情形，同時第十條規(guī)定了債務(wù)人后續(xù)的異議程序，故其應(yīng)當向法院提交的資料少于債務(wù)人申請破產(chǎn)的材料。

1.破產(chǎn)申請書，載明申請人和被申請人的基本信息、申請目的、申請類型、申請的事實和理由。

2.申請人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本或居民身份證及其他身份證明。

3.債務(wù)人的主體資格證明，包括最新工商登記材料等。

4.債務(wù)人不能清償申請人到期債務(wù)的證據(jù)，包括債權(quán)性質(zhì)、數(shù)額、有無財產(chǎn)擔保（有財產(chǎn)擔保的應(yīng)當提供證據(jù)）等情況，債權(quán)明確無爭議的證據(jù)，如生效裁判文書等。

債權(quán)人申請債務(wù)人重整的，還應(yīng)當提交債務(wù)人具有重整價值的分析報告及證據(jù)材料、法院認為應(yīng)當提交的重整可行性分析報告等其他材料。

三、清算責任人申請破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第七條第三款規(guī)定：“企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負有清算責任的人應(yīng)當向人民法院申請破產(chǎn)清算。”

《民法典》第七十條第二款規(guī)定：“法人的董事、理事等執(zhí)行機構(gòu)或者決策機構(gòu)的成員為清算義務(wù)人。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。”

清算義務(wù)人申請債務(wù)人破產(chǎn)清算時應(yīng)當提交以下材料。

1.破產(chǎn)申請書，載明申請人和被申請人的基本信息、申請目的、申請類型、申請的事實和理由。

2.債務(wù)人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人或負責人身份證明及其他最新工商登記材料。

3.清算義務(wù)人的基本情況或者清算組成立的文件。

4.債務(wù)人解散的證明材料（證明材料符合《民法典》第六十九條及《公司法》第一百八十條規(guī)定的解散情形）。

5.債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的財務(wù)報告或者清算報告。

6.債務(wù)人的職工名單、工資清冊、社保清單、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況。

7.債務(wù)人截至破產(chǎn)申請日的資產(chǎn)狀況明細表，包括有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及對外投資情況等。

8.債務(wù)人的債權(quán)清冊、債務(wù)清冊及擔保情況表，列明債務(wù)人已有的債權(quán)人及債務(wù)人的名稱、住所、債權(quán)或債務(wù)數(shù)額、發(fā)生時間、催收及擔保情況等。

9.債務(wù)人所涉訴訟、仲裁、執(zhí)行情況及相關(guān)法律文書。

10.法院認為應(yīng)當提交的其他材料。

第五節(jié) 法院受理破產(chǎn)案件的審查方式

法院受理破產(chǎn)案件后的審查，分為形式審查和實質(zhì)審查。

《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)案件立案受理有關(guān)問題的通知》（以下簡稱《立案受理通知》）第二條和第三條規(guī)定，立案部門登記立案后，應(yīng)及時將案件移送負責審理破產(chǎn)案件的審判業(yè)務(wù)部門；審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)申請主體為債權(quán)人或債務(wù)人的不同情況在法定期限內(nèi)作出是否受理的裁定。

《破產(chǎn)法》第十條規(guī)定，允許債務(wù)人提出異議且異議可以是針對實體或程序的所有異議。審判業(yè)務(wù)部門不經(jīng)實質(zhì)審查，無法判斷異議是否成立。比如，債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實性、是否已屆清償期等。《九民紀要》第一百零七條本著提高破產(chǎn)案件的受理效率的原則，規(guī)定形式審查與實質(zhì)審查應(yīng)該有效銜接，法院不得以非法定理由拒絕接收破產(chǎn)申請材料，破產(chǎn)申請材料不完備的，立案部門應(yīng)當告知當事人在指定期限內(nèi)補充材料，待材料齊備后以“破申”作為案件類型代字編制案號登記立案，并及時將案件移送破產(chǎn)審判部門進行破產(chǎn)審查。

之所以要對破產(chǎn)申請進行實質(zhì)審查，是因為“民事案件立案后，一般只產(chǎn)生受訴法院取得案件管轄權(quán)、當事人分別取得原被告訴訟地位等程序法律效果，以及訴訟時效中斷的實體法律效果，這對當事人的實體權(quán)益內(nèi)容往往影響不大。但破產(chǎn)案件一旦立案，則會對債權(quán)人、債務(wù)人產(chǎn)生一系列重大的實體法律效果，嚴重影響債權(quán)實現(xiàn)的進程、方式以及債務(wù)人的經(jīng)營活動和商業(yè)信譽等。概而言之，這些重大實體法律效果包括：有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的執(zhí)行程序應(yīng)當中止，財產(chǎn)保全措施應(yīng)當解除；未到期的債權(quán)加速到期，附利息的債權(quán)停止計息；債務(wù)人的經(jīng)營管理人員喪失對企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)，而由管理人全面接管債務(wù)人企業(yè)；禁止債務(wù)人對個別債權(quán)人進行清償；債務(wù)人的債務(wù)人或財產(chǎn)持有人應(yīng)當向管理人清償債務(wù)或者交付財產(chǎn)；有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請的人民法院提起；破產(chǎn)衍生訴訟由受理破產(chǎn)申請的法院專屬管轄；管理人有權(quán)解除待履行合同等”^[15]。除此之外，法院經(jīng)實質(zhì)審查，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等行為，為了逃避債務(wù)而申請破產(chǎn)，或者債權(quán)人借破產(chǎn)申請毀損債務(wù)人商業(yè)信譽、意圖損害公平競爭等情形的，都應(yīng)裁定不予受理。

破產(chǎn)審判部門進行的實質(zhì)審查包括破產(chǎn)能力審查，主要是對申請人進行的主體資格審查（審查債務(wù)人是否具備法人資格，或者雖不具備法人資格，但可以參照破產(chǎn)程序進行清算）以及破產(chǎn)原因?qū)彶椋▽彶閭鶆?wù)人是否不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、資產(chǎn)是否不足以清償全部債務(wù)或者債務(wù)人是否明顯缺乏清償能力）。

在法院內(nèi)部，形式審查與實質(zhì)審查是由不同的部門還是由同一個部門負責，不同的法院有不同的做法。主流做法為，形式審查由立案部門負責，實質(zhì)審查由審判業(yè)務(wù)部門負責。^[16]還有一種做法是，形式審查和實質(zhì)審查均由審判業(yè)務(wù)部門負責^[17]。為最大限度地把握破產(chǎn)申請案件立案審查的質(zhì)量，基于立案部門和審判業(yè)務(wù)部門的人員與資源配置區(qū)別以及破產(chǎn)案件的特殊性質(zhì)和影響等原因，兩種做法的實質(zhì)審查均由審判業(yè)務(wù)部門負責，符合《立案受理通知》的相關(guān)規(guī)定。

第六節(jié) 法院受理破產(chǎn)案件的審查程序

根據(jù)《立案受理通知》之規(guī)定，立案部門經(jīng)審查認為申請人提交的材料符合法律規(guī)定的（形式審查），應(yīng)當場立案登記，及時將案件移送負責審理破產(chǎn)案件的審判業(yè)務(wù)部門進行受理要件審查。審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當在五日內(nèi)將立案及合議庭組成情況通知債務(wù)人及提出申請的債權(quán)人。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請的，債務(wù)人應(yīng)當自收到通知之日起七日內(nèi)提出異議，審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當自債務(wù)人異議期滿之日起十日內(nèi)裁定是否受理。有其他情形的，審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當自人民法院收到破產(chǎn)申請之日起十五日內(nèi)裁定是否受理。有特殊情況需要延長審查期限的，經(jīng)上一級法院批準，可以延長十五日。

法院對破產(chǎn)案件予以受理的，應(yīng)出具破字案號裁定書，該裁定書一裁終局，不得上訴；不予受理的，應(yīng)出具破申案號裁定書，對該裁定書不服的申請人可以上訴。

法院受理破產(chǎn)案件的審查程序見圖1。

第七節(jié) 破產(chǎn)申請程序中的個案和解

一、法院裁定受理破產(chǎn)申請前允許個案和解

在法院收到破產(chǎn)申請后、裁定受理破產(chǎn)申請前，如果債權(quán)人和債務(wù)人自行和解，債權(quán)人喪失不能清償?shù)狡趥鶛?quán)的請求基礎(chǔ)，不再具備申請資格，則應(yīng)該撤回破產(chǎn)申請，法院經(jīng)審查后可以裁定準許；如果債權(quán)人不撤回破產(chǎn)申請，法院應(yīng)當裁定不予受理。

在法院裁定不予受理或準許撤回申請之后，并不影響其他符合條件的主體再次提出破產(chǎn)申請。

破產(chǎn)申請被受理后，《破產(chǎn)法》第三十二條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請前六個月內(nèi)，債務(wù)人具有破產(chǎn)原因的情形，仍對個別債權(quán)人進行清償?shù)模芾砣擞袡?quán)請求人民法院予以撤銷。

二、法院裁定受理破產(chǎn)申請后禁止個案和解

在法院裁定受理破產(chǎn)申請后至破產(chǎn)宣告前，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務(wù)人不具有破產(chǎn)原因的，可以依據(jù)《破產(chǎn)法》第十二條的規(guī)定駁回破產(chǎn)申請；申請人對該裁定不服的，可以向上一級法院提起上訴。

在法院裁定受理破產(chǎn)申請后，申請人不得請求撤回破產(chǎn)申請，債權(quán)人和債務(wù)人不得進行個案和解和清償。

第八節(jié) 破產(chǎn)程序?qū)ο嚓P(guān)主體的影響

一、破產(chǎn)程序?qū)鶆?wù)人的影響

1.債務(wù)人財產(chǎn)、經(jīng)營管理權(quán)的移交

《破產(chǎn)法》第二十五條規(guī)定，法院出具受理破產(chǎn)裁定并確定破產(chǎn)管理人后，債務(wù)人應(yīng)當將財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料移交給管理人；債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)、日常開支和其他必要開支由管理人決定；在第一次債權(quán)人會議召開之前，債務(wù)人的營業(yè)繼續(xù)或停止經(jīng)法院許可后，由管理人決定；債務(wù)人的財產(chǎn)由管理人管理和處分；債務(wù)人的訴訟、仲裁或其他法律程序由管理人代表。

在部分企業(yè)的重整或者預(yù)重整案件中，經(jīng)法院認可，企業(yè)可以繼續(xù)行使企業(yè)管理權(quán)，而不移交給破產(chǎn)管理人。

2.保全措施解除、執(zhí)行措施終止

《破產(chǎn)法》第十九條規(guī)定，法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)的保全措施應(yīng)當解除，執(zhí)行程序應(yīng)當中止。

同時，法院在審理破產(chǎn)案件時，有關(guān)債務(wù)人財產(chǎn)被其他具有強制執(zhí)行權(quán)力的國家行政機關(guān)，包括公安機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)等采取保全措施或者執(zhí)行程序的，法院應(yīng)當積極與上述機關(guān)進行協(xié)調(diào)和溝通，解除有關(guān)保全措施，中止有關(guān)執(zhí)行程序，以便破產(chǎn)程序順利進行。

二、破產(chǎn)程序?qū)鶛?quán)人的影響

1.個案清償禁止

《破產(chǎn)法》第三十一條第三項、第四項及第三十二條通過規(guī)定管理人的撤銷權(quán)，從反面證成破產(chǎn)程序應(yīng)該是債權(quán)人的平等受償程序，排除了個案清償，使采取了保全及執(zhí)行措施的債權(quán)人與未進入訴訟程序以及未采取保全及執(zhí)行措施的債權(quán)人，均可按照法定順位獲得清償。

2.債權(quán)申報

《破產(chǎn)法》第六章規(guī)定了債權(quán)人申報債權(quán)的程序、期限、債權(quán)確認或異議等。《破產(chǎn)法》第四十八條規(guī)定的職工債權(quán)不必申報。

三、破產(chǎn)程序?qū)Ｎ餀?quán)人的影響

《破產(chǎn)法》第一百零九條和第一百一十條規(guī)定，對破產(chǎn)人的特定財產(chǎn)享有擔保權(quán)的權(quán)利人，對該特定財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。但其行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)模湮词軆數(shù)膫鶛?quán)作為普通債權(quán)；放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，其債權(quán)作為普通債權(quán)。因此，擔保物權(quán)一般不受債務(wù)人破產(chǎn)的影響。

但在特定情形下，如債務(wù)人破產(chǎn)，對擔保物權(quán)人處置擔保物的程序性權(quán)利會產(chǎn)生一定的影響。《破產(chǎn)法》第七十五條第一款規(guī)定，在重整期間，對債務(wù)人的特定財產(chǎn)享有的擔保權(quán)暫停行使。根據(jù)《九民紀要》第一百一十二條的規(guī)定，債務(wù)人進入破產(chǎn)重整程序的，管理人或者自行管理的債務(wù)人應(yīng)當及時確定設(shè)定有擔保物權(quán)的債務(wù)人財產(chǎn)是否為重整所必需。如果認為擔保物不是重整所必需，管理人或者自行管理的債務(wù)人應(yīng)當及時對擔保物進行拍賣或者變賣，拍賣或者變賣擔保物所得價款在支付拍賣、變賣費用后優(yōu)先清償擔保物權(quán)人的債權(quán)。

四、破產(chǎn)程序?qū)ζ髽I(yè)法定代表人、財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員的影響

《破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定，自人民法院受理破產(chǎn)申請的裁定送達債務(wù)人之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，企業(yè)的法定代表人、經(jīng)法院決定的企業(yè)的財務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員承擔下列義務(wù)：（一）妥善保管其占有和管理的財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；（二）根據(jù)人民法院、管理人的要求進行工作，并如實回答詢問；（三）列席債權(quán)人會議并如實回答債權(quán)人的詢問；（四）未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地；（五）不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

《破產(chǎn)法》第一百二十五條規(guī)定，企業(yè)董事、監(jiān)事或者高級管理人員違反忠實義務(wù)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，依法承擔民事責任。有前款規(guī)定情形的人員，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起三年內(nèi)不得擔任任何企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。

《破產(chǎn)法》第一百二十六條規(guī)定，有義務(wù)列席債權(quán)人會議的債務(wù)人的有關(guān)人員，經(jīng)人民法院傳喚，無正當理由拒不列席債權(quán)人會議的，人民法院可以拘傳，并依法處以罰款。債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定，拒不陳述、回答，或者作虛假陳述、回答的，人民法院可以依法處以罰款。

《破產(chǎn)法》第一百二十七條規(guī)定，債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向人民法院提交或者提交不真實的財產(chǎn)狀況說明、債務(wù)清冊、債權(quán)清冊、有關(guān)財務(wù)會計報告以及職工工資的支付情況和社會保險費用的繳納情況的，人民法院可以對直接責任人員依法處以罰款。債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向管理人移交財產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料的，或者偽造、銷毀有關(guān)財產(chǎn)證據(jù)材料而使財產(chǎn)狀況不明的，人民法院可以對直接責任人員依法處以罰款。

五、破產(chǎn)程序?qū)蓶|的影響

企業(yè)被裁定破產(chǎn)，通常可理解為企業(yè)資產(chǎn)不足以支付所有債務(wù)，因此，股東通過破產(chǎn)程序?qū)o法收回其出資。破產(chǎn)程序在以下兩個方面對股東產(chǎn)生實質(zhì)性影響。

1.股東出資加速到期

《破產(chǎn)法》第三十五條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當要求該出資人繳納所認繳的出資，而不受出資期限的限制。

2.股東出資權(quán)益喪失或者調(diào)整

在破產(chǎn)清算案件中，由于資產(chǎn)無法清償所有債務(wù)，股東將喪失所有出資權(quán)益。

在破產(chǎn)重整尤其是上市公司破產(chǎn)重整案件中，股東并不完全喪失其出資權(quán)益，但大概率面臨出資權(quán)益的調(diào)整，通過資本公積金轉(zhuǎn)增股票、無償或有償轉(zhuǎn)讓股票、縮股等權(quán)益調(diào)整方式，獲得現(xiàn)金或股票支持，全部或者部分用于清償債務(wù)，但原股東的股份將相應(yīng)被稀釋。

六、破產(chǎn)程序?qū)趧诱叩挠绊?/h4>

就企業(yè)破產(chǎn)啟動程序來講，破產(chǎn)申請可能由債權(quán)人、債務(wù)人提起，或者企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由負有清算責任的人提起。不同主體提出破產(chǎn)申請時，法律對于其安置職工的要求有所不同。當債務(wù)人提出破產(chǎn)申請時，根據(jù)《破產(chǎn)法》第八條的規(guī)定，職工安置方案及職工工資的支付和社會保險費用的繳納情況是其在向法院提出破產(chǎn)申請時需要提供的必備材料之一。 如果企業(yè)在申請破產(chǎn)時未提交或提交的安置方案未達到要求，法院將裁定不予受理公司的破產(chǎn)清算申請，且其他主體不需要必須提供職工安置方案。因此，破產(chǎn)程序?qū)趧诱叩挠绊懴鄬^小。

法院裁定受理破產(chǎn)申請后，企業(yè)與員工之間的勞動合同并不當然解除或者終止，原則上應(yīng)當繼續(xù)履行。但根據(jù)申請人的不同，工作會有所不同，尤其是對于無職工安置方案的破產(chǎn)情形，職工債權(quán)申報等工作應(yīng)當依法啟動。因受理破產(chǎn)申請導致企業(yè)停工停產(chǎn)的，員工按照停工停產(chǎn)的規(guī)定享受待遇；企業(yè)正常經(jīng)營的，員工薪資和社保等不受影響。破產(chǎn)管理人接管企業(yè)后，可以根據(jù)企業(yè)情況，結(jié)合職工安置方案，依法單方解除或者與員工協(xié)商一致后解除勞動合同，員工可獲得經(jīng)濟補償，還有其他職工權(quán)益，如應(yīng)當依法處理社會保險等。根據(jù)《勞動合同法》第四十六條的規(guī)定，法院依法裁定宣告企業(yè)破產(chǎn)的，企業(yè)與員工之間的勞動合同依法終止，員工可獲得經(jīng)濟補償。

法院受理破產(chǎn)和宣告破產(chǎn)之間的區(qū)別應(yīng)當被充分關(guān)注，宣告破產(chǎn)是勞動合同終止的法定情形，在個別案例中確實存在以受理破產(chǎn)作為勞動合同終止的情形。在法院裁定受理破產(chǎn)申請后，應(yīng)當依法進行債權(quán)申報，對符合條件的企業(yè)進行破產(chǎn)和解或者破產(chǎn)重整，因此，從受理破產(chǎn)到宣告破產(chǎn)，時間上可能相差幾個月甚至幾年，部分企業(yè)破產(chǎn)重整成功后，避免宣告破產(chǎn)，員工得以繼續(xù)履行勞動合同。如果破產(chǎn)企業(yè)無法獲得重生，則應(yīng)當依法處理勞動關(guān)系解除事宜。

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[1] 2020年8月27日，世界銀行發(fā)表聲明，確認營商環(huán)境報告發(fā)生數(shù)據(jù)違規(guī)行為，暫停發(fā)布《營商環(huán)境報告》。2021年9月16日，世界銀行決定停止《營商環(huán)境報告》及其數(shù)據(jù)的發(fā)布，并宣布將制定新的方法來評估商業(yè)和投資環(huán)境。

[2] 該司法解釋是針對2007年6月1日起已經(jīng)失效的1986年12月2日發(fā)布、1988年11月1日開始實施的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》作出的規(guī)定。隨著上述法律的失效，該司法解釋原則上亦應(yīng)失效。因工作上的銜接考慮，尚未宣布失效。但在適用中應(yīng)特別注意與2007年6月1日起施行的《企業(yè)破產(chǎn)法》及之后發(fā)布的相關(guān)司法解釋進行甄別，凡是與《企業(yè)破產(chǎn)法》及之后發(fā)布的相關(guān)司法解釋不一致或與《企業(yè)破產(chǎn)法》基本制度、原則不一致的，絕不能再適用；不矛盾的，在新的司法解釋出臺前可參照適用。

[3] 根據(jù)北京市高級人民法院于2019年10月28日發(fā)布且于2019年11月1日開始生效的《北京市高級人民法院關(guān)于調(diào)整公司強制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》及2021年3月16日發(fā)布且施行的《最高人民法院關(guān)于北京金融法院案件管轄的規(guī)定》的規(guī)定，破產(chǎn)案件以北京破產(chǎn)法庭集中管轄為原則，其他法院管轄為輔。

[4] 蘭臺律師事務(wù)所：《破產(chǎn)衍生訴訟案件管轄規(guī)則》，載蘭臺律師事務(wù)所微信公眾號，地址：https：//mp.weixin.qq.com/s/ZOGX8-xDv3thyBr8iEyObA，最后訪問日期：2023年2月6日。

[5] 例如，《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第五十九條新發(fā)生的有關(guān)債務(wù)人民事案件的集中管轄規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后，以債務(wù)人為原告、被告或者第三人的新提起的第一審民事訴訟，由受理破產(chǎn)申請的人民法院管轄……”而《江蘇省高級人民法院民事審判第二庭關(guān)于印發(fā)〈破產(chǎn)案件審理指南（修訂版）〉的通知》（六）與受理破產(chǎn)申請有關(guān)的事項第七條則規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請后、破產(chǎn)程序終結(jié)前，當事人提起的有關(guān)債務(wù)人的第一審民事訴訟，由受理破產(chǎn)申請的人民法院管轄，但債務(wù)人作為無獨立請求權(quán)第三人參加訴訟的除外……”

[6] 相關(guān)規(guī)定見于《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問題的規(guī)定（二）》第四十七條第三款，該條款規(guī)定：“受理破產(chǎn)申請的人民法院，如對有關(guān)債務(wù)人的海事糾紛、專利糾紛、證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償糾紛等案件不能行使管轄權(quán)的，可以依據(jù)民事訴訟法第三十七條的規(guī)定，由上級人民法院指定管轄。”

[7] 例如，《北京市高級人民法院關(guān)于調(diào)整公司強制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》第二條規(guī)定：“……北京市第一中級人民法院將下列破產(chǎn)衍生訴訟案件交由石景山區(qū)、門頭溝區(qū)、海淀區(qū)人民法院審理：1.按訴訟標的額應(yīng)由區(qū)級人民法院審理的破產(chǎn)債權(quán)確認案件；2.按訴訟標的額應(yīng)由區(qū)級人民法院審理的取回權(quán)案件。”

[8] 第一，有關(guān)債務(wù)人的涉金融衍生訴訟案件，由上海金融法院管轄；第二，除了涉知識產(chǎn)權(quán)、海事、金融等專門管轄案件及法定專屬管轄案件以外，由上海市第三中級人民法院及上海金融法院受理的破產(chǎn)及強制清算案件引發(fā)的其他衍生訴訟案件，由上海鐵路運輸法院管轄；第三，涉勞動爭議衍生訴訟案件，由用人單位所在地或勞動合同履行地的基層人民法院管轄，二審案件則由基層法院對應(yīng)轄區(qū)的中級人民法院審理；第四，除涉海事糾紛案件，以及上述專屬管轄以外的其他衍生訴訟案件，由上海市浦東新區(qū)人民法院管轄；第五，針對上海市浦東新區(qū)人民法院、上海鐵路運輸法院作出的衍生訴訟裁判提出上訴的二審案件，以及審判監(jiān)督案件，除了涉知識產(chǎn)權(quán)、海事、金融等專門管轄案件及法定專屬管轄案件以外，由上海市第三中級人民法院管轄。根據(jù)《集中管轄通知》的規(guī)定，對于以上訴訟案件，當事人可以直接向有管轄權(quán)的人民法院提起衍生訴訟。此種方式應(yīng)該仍然屬于集中管轄，只是基于特殊規(guī)定，集中管轄的法院不僅限于破產(chǎn)受理法院，而應(yīng)擴大到其他法院受理。

[9] 王欣新主編：《破產(chǎn)法原理與案例教程》，中國人民大學出版社2015年版，第20頁。

[10] 《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定：“合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔無限連帶責任。”

[11] 中華人民共和國民政部，https：//www.mca.gov.cn/article/sj/tjjb/2022/202201qgsj.html，最后訪問日期：2022年7月31日。

[12] 《民法典》第八十七條規(guī)定：“為公益目的或者其他非營利目的成立，不向出資人、設(shè)立人或者會員分配所取得利潤的法人，為非營利法人。非營利法人包括事業(yè)單位、社會團體、基金會、社會服務(wù)機構(gòu)等。”

[13] 《江蘇省政府關(guān)于全面放開養(yǎng)老服務(wù)市場提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實施意見》（蘇政發(fā)〔2017〕121號）規(guī)定，對有結(jié)余的民辦非企（如養(yǎng)老機構(gòu)），可對舉辦者進行獎勵，對于開辦滿一定年限的，舉辦者還能就其份額進行轉(zhuǎn)讓、贈與和繼承。

[14] 2012年12月11日發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于個人獨資企業(yè)清算是否可以參照適用企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)清算程序的批復(fù)》（法釋〔2012〕16號）：“貴州省高級人民法院：你院《關(guān)于個人獨資企業(yè)清算是否可以參照適用破產(chǎn)清算程序的請示》 （〔2012〕黔高研請字第2號）收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下：根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十五條的規(guī)定，在個人獨資企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的情況下，可以參照適用企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)清算程序進行清算。根據(jù)《中華人民共和國個人獨資企業(yè)法》第三十一條的規(guī)定，人民法院參照適用破產(chǎn)清算程序裁定終結(jié)個人獨資企業(yè)的清算程序后，個人獨資企業(yè)的債權(quán)人仍然可以就其未獲清償?shù)牟糠窒蛲顿Y人主張權(quán)利。”

[15] 王富博：《破產(chǎn)立案制度的反思與重構(gòu)》，載《人民司法》2017年第19期，第10頁。

[16] 《北京市高級人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》（京高法發(fā)〔2013〕242號）第二十九條（分工及案號）規(guī)定：“破產(chǎn)案件的立案工作由人民法院立案庭與負責審理破產(chǎn)案件的審判庭共同完成。審判庭負責破產(chǎn)申請的審查工作，立案庭負責案件立案的程序工作。立案庭收到破產(chǎn)申請人提交的破產(chǎn)申請書和相關(guān)材料后，經(jīng)形式審查，符合本規(guī)程第13條、14條、15條、16條規(guī)定的，應(yīng)立案號，案號為‘（××××）×破（預(yù)）字第×號’。之后，立案庭應(yīng)將申請人提交的申請等有關(guān)材料移交審理破產(chǎn)案件的審判庭審查，并由審判庭依法作出是否受理破產(chǎn)申請的裁定。破產(chǎn)申請受理前人民法院制作的各類法律文書，以及審判業(yè)務(wù)庭作出的不予受理或受理民事裁定書，均按前款規(guī)定確定文號。審判業(yè)務(wù)庭裁定受理破產(chǎn)申請后，立案庭應(yīng)以‘（××××）×破字第×號’確定案號。”第三十條（破產(chǎn)程序中的文書應(yīng)編排序號）規(guī)定：“人民法院在審理一個破產(chǎn)案件中作出的各類文書應(yīng)編排序號。如：民事裁定書應(yīng)當分別以‘（××××）×破字第×-1號’民事裁定書、‘（××××）×破字第×-2號’民事裁定書、‘（××××）×破字第×-3號’民事裁定書——依次編號；決定書應(yīng)當分別以‘（××××）×破字第×-1號’決定書、‘（××××）×破字第×-2號’決定書、‘（××××）×破字第×-3號’決定書——依次編號，等等。”《深圳市中級人民法院破產(chǎn)案件立案規(guī)程》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件立案實行形式審查與實質(zhì)審查相結(jié)合的審查原則，形式審查由立案一庭負責，實質(zhì)審查由公司清算和破產(chǎn)審判庭負責。”《河北省高級人民法院破產(chǎn)案件審理規(guī)程（試行）》第十七條規(guī)定：“立案庭登記‘破申’案號后應(yīng)在一個工作日內(nèi)將申請材料移送破產(chǎn)案件審判庭審查，由破產(chǎn)案件審判庭審查后作出是否受理破產(chǎn)申請的裁定。”

[17] 《東營市中級人民法院破產(chǎn)案件立案規(guī)程（試行）》第六條（立案審查）規(guī)定：“破產(chǎn)案件立案實行形式審查與實質(zhì)審查相結(jié)合的審查原則，由破產(chǎn)審判部門負責。”