第一編 破產(chǎn)啟動(dòng)

第一章 破產(chǎn)受理的主要實(shí)務(wù)問(wèn)題

2022年2月4日，世界銀行發(fā)布宜商環(huán)境評(píng)估體系（Business Enabling Environment，BEE）^[1]概念文件，并隨之于2023年最后三個(gè)月形成《世行宜商環(huán)境報(bào)告》第一版。BEE評(píng)估框架由三部分內(nèi)容構(gòu)成，分別是BEE評(píng)估的目標(biāo)和原則（涵蓋評(píng)估目的、范圍、方法、得分等）；BEE評(píng)估的具體領(lǐng)域和指標(biāo)（涵蓋企業(yè)從開(kāi)辦、運(yùn)營(yíng)到破產(chǎn)的10個(gè)環(huán)節(jié)）；BEE評(píng)估實(shí)施要點(diǎn)（涵蓋數(shù)據(jù)收集方法、更新頻率及初步評(píng)估時(shí)間表等）。

BEE取消了《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》（Doing Business，DB）中的保護(hù)中小投資者指標(biāo)，增加了促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)。除納稅和辦理破產(chǎn)兩項(xiàng)指標(biāo)不變外，其他7項(xiàng)指標(biāo)從名稱到內(nèi)容都做了不同程度的改變，BEE最終確定的10項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)是：市場(chǎng)準(zhǔn)入、獲取經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、市政公用基礎(chǔ)設(shè)施報(bào)裝、雇用勞工、獲取金融服務(wù)、跨境貿(mào)易、納稅、解決商業(yè)糾紛、促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、商事破產(chǎn)。在每個(gè)一級(jí)指標(biāo)項(xiàng)下，統(tǒng)一設(shè)計(jì)3個(gè)二級(jí)指標(biāo)組，即監(jiān)管框架、公共服務(wù)和整體效率，合計(jì)30個(gè)。

就BEE項(xiàng)下的商事破產(chǎn)指標(biāo)而言，破產(chǎn)框架追求的是效率，以確保已無(wú)經(jīng)營(yíng)價(jià)值的企業(yè)快速獲得清算，具有經(jīng)營(yíng)價(jià)值的企業(yè)能通過(guò)可持續(xù)的方式獲得有效重整。

BEE商事破產(chǎn)（Business Insolvency）評(píng)價(jià)指標(biāo)中的3個(gè)二級(jí)指標(biāo)組分別是破產(chǎn)程序的規(guī)制質(zhì)量（quality of regulations for insolvency proceedings）；破產(chǎn)程序的專門機(jī)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制的質(zhì)量（quality of institutional and operational infrastructure for insolvency proceedings）；獲得破產(chǎn)救濟(jì)的便利度（ease to resolve an insolvency judicial proceeding）。

與BEE商事破產(chǎn)指標(biāo)所追求的目標(biāo)一致，我國(guó)的破產(chǎn)程序既是平衡債權(quán)人、債務(wù)人利益的有力手段，也是挽救企業(yè)、使企業(yè)再生的重要安排。破產(chǎn)程序一般包括“破產(chǎn)清算”“破產(chǎn)重整”和“破產(chǎn)和解”。

破產(chǎn)申請(qǐng)是破產(chǎn)程序的首要環(huán)節(jié)，其便捷性是營(yíng)商環(huán)境的重要考量指標(biāo)，也受到債權(quán)人、債務(wù)人及清算義務(wù)人等主體的共同關(guān)注。本書(shū)立足于我國(guó)破產(chǎn)及相關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合破產(chǎn)申請(qǐng)實(shí)踐，提供具有實(shí)踐價(jià)值的操作指引。

第一節(jié) 破產(chǎn)案件的啟動(dòng)

根據(jù)BEE之指標(biāo)，破產(chǎn)程序的啟動(dòng)（commencement of insolvency proceedings）為破產(chǎn)程序規(guī)制質(zhì)量項(xiàng)下的子指標(biāo)。該指標(biāo)用于評(píng)估“債務(wù)人或債權(quán)人是否可以提交破產(chǎn)清算或破產(chǎn)重整申請(qǐng)”與對(duì)破產(chǎn)程序啟動(dòng)后的中止規(guī)則（stay of proceedings）等問(wèn)題；該指標(biāo)還會(huì)在提交破產(chǎn)申請(qǐng)前（實(shí)際上是程序啟動(dòng)前），對(duì)陷入債務(wù)困境的企業(yè)可以訴諸哪些救濟(jì)程序展開(kāi)評(píng)估，進(jìn)而對(duì)企業(yè)債務(wù)人陷入緊急債務(wù)危機(jī)時(shí)可使用的法律救濟(jì)途徑，包括早期預(yù)警機(jī)制，與董事在此情形下申請(qǐng)破產(chǎn)的義務(wù)作出評(píng)判。

國(guó)際上一些優(yōu)良的破產(chǎn)規(guī)制表明，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，債務(wù)人和債權(quán)人均可提出破產(chǎn)程序申請(qǐng)，并規(guī)定提出申請(qǐng)的正式程序以及明確的啟動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。良好的做法還包括在破產(chǎn)程序中通過(guò)高效的、透明的破產(chǎn)制度實(shí)現(xiàn)對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理，進(jìn)而增加提高債權(quán)人受償率的可能性。債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)程序的參與可以平衡債務(wù)人和（或）破產(chǎn)管理人的行動(dòng)，如果債權(quán)人的權(quán)利得到充分保護(hù)，也會(huì)增加獲得互利結(jié)果的機(jī)會(huì)。

我國(guó)啟動(dòng)破產(chǎn)程序的步驟分為以下幾個(gè)：

1.破產(chǎn)申請(qǐng)人提出申請(qǐng)；

2.法院對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)進(jìn)行審查；

3.法院裁定受理破產(chǎn)程序。

法院裁定受理破產(chǎn)程序時(shí)即為我國(guó)破產(chǎn)程序的正式啟動(dòng)。破產(chǎn)申請(qǐng)是破產(chǎn)程序中的一個(gè)獨(dú)立的階段，是破產(chǎn)程序開(kāi)始的必備要件。

在破產(chǎn)程序的啟動(dòng)上，世界各國(guó)主要有“申請(qǐng)主義原則”和“職權(quán)主義原則”。《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)法》）實(shí)行破產(chǎn)申請(qǐng)主義原則，即人民法院依據(jù)當(dāng)事人的申請(qǐng)啟動(dòng)破產(chǎn)程序。在破產(chǎn)程序的啟動(dòng)方面主要有以下要點(diǎn)。

一、破產(chǎn)申請(qǐng)的主體

依據(jù)《破產(chǎn)法》第七條的規(guī)定，企業(yè)破產(chǎn)通常由債權(quán)人或債務(wù)人提出申請(qǐng)。

1.債權(quán)人

債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，亦稱非自愿破產(chǎn)。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，是在債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況下主張自己民事權(quán)利的法定方式。債權(quán)人具備下列條件可以向人民法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)：債權(quán)人對(duì)債務(wù)人享有的債權(quán)合法有效；債權(quán)人的債權(quán)是具有金錢或財(cái)產(chǎn)給付內(nèi)容的到期債權(quán)；債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。

2.債務(wù)人

債務(wù)人在運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力的情形，亦可向法院申請(qǐng)破產(chǎn)。債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)被稱為自愿破產(chǎn)。在破產(chǎn)制度的發(fā)展史中，債務(wù)人曾長(zhǎng)期沒(méi)有申請(qǐng)破產(chǎn)的權(quán)利，只被視為破產(chǎn)程序的客體。近年來(lái)，破產(chǎn)制度的宗旨從單純保護(hù)債權(quán)人的利益，逐步轉(zhuǎn)向?qū)鶛?quán)人與債務(wù)人雙方利益的保護(hù)，債務(wù)人才得以申請(qǐng)自己破產(chǎn)。

3.國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或行政清理組

除前述債權(quán)人、債務(wù)人等傳統(tǒng)意義上的破產(chǎn)啟動(dòng)主體外，《破產(chǎn)法》第十二章附則第一百三十四條還規(guī)定，國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可申請(qǐng)商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整。

4.公司解散中負(fù)有清算責(zé)任的人

《破產(chǎn)法》第七條第三款規(guī)定，公司解散中，依法負(fù)有清算責(zé)任的人在企業(yè)法人已解散但未清算或未清算完畢、資產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，應(yīng)向法院申請(qǐng)破產(chǎn)清算。但該款并未明確規(guī)定“依法負(fù)有清算責(zé)任的人”具體是指哪些主體。根據(jù)《公司法》第一百八十三條與第一百八十七條的規(guī)定，有限責(zé)任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。逾期不成立清算組進(jìn)行清算的，債權(quán)人可以申請(qǐng)人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進(jìn)行清算。清算組在清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)，無(wú)須得到債權(quán)人同意。需要強(qiáng)調(diào)的是，清算組只能對(duì)債務(wù)人提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，不能提出破產(chǎn)和解申請(qǐng)和破產(chǎn)重整申請(qǐng)。

5.有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)

債務(wù)人欠繳稅款、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的，稅務(wù)部門、人保部門可以向法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)。

稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)破產(chǎn)最早的案例是2014年乳山市地方稅務(wù)局申請(qǐng)乳山欣業(yè)聯(lián)科技園開(kāi)發(fā)有限公司破產(chǎn)重整案。《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》第五十條規(guī)定：“納稅人有解散、撤銷、破產(chǎn)情形的，在清算前應(yīng)當(dāng)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告；未結(jié)清稅款的，由其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)參加清算。”該細(xì)則并未明確稅務(wù)機(jī)關(guān)破產(chǎn)申請(qǐng)權(quán)，僅明確了稅務(wù)機(jī)關(guān)參加清算活動(dòng)的參與權(quán)。《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定：“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。”第八十二條規(guī)定，“下列各類債權(quán)的債權(quán)人參加討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會(huì)議，依照下列債權(quán)分類，分組對(duì)重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決：……（三） 債務(wù)人所欠稅款”，認(rèn)定了稅務(wù)機(jī)關(guān)的債權(quán)人地位。因此，法條里的債權(quán)人當(dāng)然包括稅務(wù)機(jī)關(guān)，也包括對(duì)債務(wù)人享有債權(quán)的其他國(guó)家機(jī)關(guān)。

6.職工債權(quán)人

債務(wù)人拖欠職工工資等勞動(dòng)債權(quán)的，職工可以向法院申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)。

《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第九條職工的申請(qǐng)權(quán)規(guī)定：“債務(wù)人出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)法第二條規(guī)定的情形，經(jīng)職工代表大會(huì)或者全體職工三分之二以上多數(shù)同意，債務(wù)人職工可以以企業(yè)破產(chǎn)法第一百一十三條第一款第（一）項(xiàng)規(guī)定的債權(quán)申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)清算。”據(jù)此，若由公司的職工申請(qǐng)破產(chǎn)，需要經(jīng)過(guò)全體職工三分之二以上同意。

7.出資額占債務(wù)人注冊(cè)資本十分之一以上的出資人

《破產(chǎn)法》第七十條第二款就破產(chǎn)重整程序的啟動(dòng)，在債權(quán)人與債務(wù)人外，賦予了債務(wù)人股東申請(qǐng)破產(chǎn)重整的權(quán)利：債權(quán)人申請(qǐng)對(duì)債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算的，在人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前，可以向人民法院申請(qǐng)重整。

值得注意的是，執(zhí)行轉(zhuǎn)破產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱執(zhí)轉(zhuǎn)破）并不意味著我國(guó)采用了依職權(quán)啟動(dòng)破產(chǎn)的方式。依據(jù)《最高人民法院關(guān)于執(zhí)行案件移送破產(chǎn)審查若干問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)轉(zhuǎn)破指導(dǎo)意見(jiàn)》）第四條的規(guī)定，執(zhí)行法院采取財(cái)產(chǎn)調(diào)查措施后，發(fā)現(xiàn)作為被執(zhí)行人的企業(yè)法人符合《破產(chǎn)法》第二條規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)詢問(wèn)申請(qǐng)執(zhí)行人、被執(zhí)行人是否同意將案件移送破產(chǎn)審查。此條規(guī)定了法院推動(dòng)執(zhí)行程序向破產(chǎn)程序轉(zhuǎn)換的義務(wù)，即法院會(huì)主動(dòng)推動(dòng)程序的轉(zhuǎn)換。但在該條規(guī)定下，法院依然不可以依職權(quán)開(kāi)啟破產(chǎn)程序，因?yàn)榇藭r(shí)如申請(qǐng)執(zhí)行人、被執(zhí)行人均不同意移送且無(wú)人申請(qǐng)破產(chǎn)，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)按照《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民事訴訟法〉的解釋》（以下簡(jiǎn)稱《民事訴訟法司法解釋》）第五百一十四條的規(guī)定處理，不能直接開(kāi)啟破產(chǎn)程序。

二、破產(chǎn)案件的管轄

1.破產(chǎn)案件管轄的一般規(guī)則

（1）地域管轄規(guī)則

《破產(chǎn)法》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。”2002年7月30日《最高人民法院關(guān)于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的規(guī)定》^[2]（法釋〔2002〕23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)案件若干規(guī)定》）第一條規(guī)定：“企業(yè)破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地指?jìng)鶆?wù)人的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。債務(wù)人無(wú)辦事機(jī)構(gòu)的，由其注冊(cè)地人民法院管轄。”

2012年10月29日《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會(huì)紀(jì)要〉的通知》（法〔2012〕261號(hào)）“二、關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整案件的管轄”指出：“……上市公司破產(chǎn)重整案件應(yīng)當(dāng)由上市公司住所地的人民法院，即上市公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地法院管轄；上市公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地不明確、存在爭(zhēng)議的，由上市公司注冊(cè)登記地人民法院管轄……”

2013年7月22日《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》（京高法發(fā)〔2013〕242號(hào)）第一條地域管轄規(guī)定：“破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所地人民法院管轄。債務(wù)人住所地指?jìng)鶆?wù)人的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。債務(wù)人主要辦事機(jī)構(gòu)所在地難以確定的，由債務(wù)人注冊(cè)登記地人民法院管轄。”

（2）級(jí)別管轄規(guī)則

《破產(chǎn)案件若干規(guī)定》第二條規(guī)定：“基層人民法院一般管轄縣、縣級(jí)市或者區(qū)的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件；中級(jí)人民法院一般管轄地區(qū)、地級(jí)市（含本級(jí)）以上的工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件；納入國(guó)家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級(jí)人民法院管轄。”

《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于審理上市公司破產(chǎn)重整案件工作座談會(huì)紀(jì)要〉的通知》“二、關(guān)于上市公司破產(chǎn)重整案件的管轄”指出：“……由于上市公司破產(chǎn)重整案件涉及法律關(guān)系復(fù)雜，影響面廣，對(duì)專業(yè)知識(shí)和綜合能力要求較高，人力物力投入較多，上市公司破產(chǎn)重整案件一般應(yīng)由中級(jí)人民法院管轄。”

《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第二條級(jí)別管轄規(guī)定：“基層人民法院管轄縣、區(qū)級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。中級(jí)人民法院管轄市級(jí)以上工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件。納入國(guó)家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件，由中級(jí)人民法院管轄。金融機(jī)構(gòu)、上市公司破產(chǎn)案件，由中級(jí)人民法院管轄。”^[3]

2.破產(chǎn)案件的集中管轄

破產(chǎn)案件的集中管轄有兩個(gè)層面的意義。一個(gè)層面是指在一個(gè)區(qū)域內(nèi)，所有破產(chǎn)案件均由指定的清算與破產(chǎn)審判庭負(fù)責(zé)受理管轄；另一個(gè)層面是指根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十一條之規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起。”

對(duì)于破產(chǎn)衍生訴訟的集中管轄，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。^[4]

（1）限于破產(chǎn)受理后提起的訴訟

對(duì)于在破產(chǎn)受理前已經(jīng)立案受理且在破產(chǎn)案件受理時(shí)尚未審理完畢的有關(guān)破產(chǎn)企業(yè)的民事訴訟案件，無(wú)論是否已經(jīng)開(kāi)庭，根據(jù)《破產(chǎn)法》第二十條的規(guī)定，均應(yīng)由原審理法院繼續(xù)審理，而不應(yīng)再移送破產(chǎn)受理法院。

另外，在重整案件中，對(duì)于法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃并終止重整程序后新發(fā)生的事實(shí)所引發(fā)的有關(guān)債務(wù)人的訴訟，因此時(shí)重整計(jì)劃已進(jìn)入執(zhí)行階段，債務(wù)人已完成資產(chǎn)負(fù)債的集中清理并恢復(fù)經(jīng)營(yíng)，新發(fā)生的事實(shí)與重整工作已無(wú)關(guān)聯(lián)，應(yīng)當(dāng)恢復(fù)適用《民事訴訟法》的管轄規(guī)則。《最高人民法院關(guān)于印發(fā)〈全國(guó)法院民商事審判工作會(huì)議紀(jì)要〉的通知》（以下簡(jiǎn)稱《九民紀(jì)要》）第一百一十三條第二款規(guī)定：“重整計(jì)劃執(zhí)行期間，因重整程序終止后新發(fā)生的事實(shí)或者事件引發(fā)的有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》第21條有關(guān)集中管轄的規(guī)定……”

（2）訴訟僅限民事訴訟

破產(chǎn)程序?qū)儆诿袷绿貏e程序，其在管轄規(guī)則上的特殊性也僅限于民事訴訟領(lǐng)域。對(duì)于涉及破產(chǎn)企業(yè)的行政訴訟案件或刑事訴訟案件，因不屬于民事程序，其管轄仍應(yīng)遵從有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

（3）破產(chǎn)企業(yè)作為第三人的管轄問(wèn)題

破產(chǎn)企業(yè)在作為有獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)第三人時(shí)，因其對(duì)訴訟標(biāo)的具有獨(dú)立的請(qǐng)求權(quán)，應(yīng)當(dāng)屬于破產(chǎn)衍生訴訟集中管轄的范圍。但在破產(chǎn)企業(yè)作為無(wú)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)第三人時(shí)，由于訴訟結(jié)果對(duì)破產(chǎn)企業(yè)可能并無(wú)直接影響，此時(shí)是否仍由破產(chǎn)受理法院集中管轄，則存在一定爭(zhēng)議。^[5]

在集中管轄的基本規(guī)則之下，破產(chǎn)衍生訴訟案件也存在由破產(chǎn)受理法院之外的其他法院審理的情形。此類情形仍然屬于破產(chǎn)受理法院管轄的范疇，立案仍需在破產(chǎn)受理法院辦理，只是根據(jù)相關(guān)規(guī)定由其他法院審理。具體類別如下。

（1）專業(yè)案件的審理

對(duì)于部分專業(yè)性較強(qiáng)、不宜由破產(chǎn)受理法院審理的民商事案件，可以由相關(guān)法院進(jìn)行審理。^[6]

（2）小額簡(jiǎn)單案件由下級(jí)法院管轄

對(duì)于部分案情相對(duì)簡(jiǎn)單、標(biāo)的數(shù)額較小的衍生訴訟案件，為減輕破產(chǎn)受理法院壓力、提高案件審理效率，破產(chǎn)受理法院可以根據(jù)《民事訴訟法》第三十八條的規(guī)定，將此類案件交由下級(jí)法院審理。^[7]

如前所述，上述兩種案件均屬于破產(chǎn)受理法院管轄的案件，本質(zhì)上并未脫離破產(chǎn)衍生訴訟案件的集中管轄規(guī)則。因此，此類案件原則上仍應(yīng)在破產(chǎn)受理法院辦理立案。

除了由破產(chǎn)受理法院管轄的案件以外，部分法院會(huì)根據(jù)審判實(shí)踐需要，特別規(guī)定由其他法院管轄破產(chǎn)衍生訴訟案件。與前述衍生訴訟管轄的區(qū)別在于，此類訴訟應(yīng)在有管轄權(quán)的法院直接辦理立案。

以上海市為例，根據(jù)《上海市高級(jí)人民法院關(guān)于調(diào)整上海法院強(qiáng)制清算與破產(chǎn)案件集中管轄的通知》（以下簡(jiǎn)稱《集中管轄通知》）第二條、第三條、第四條，以及《上海市高級(jí)人民法院關(guān)于上海法院受理涉勞動(dòng)爭(zhēng)議破產(chǎn)衍生訴訟指定管轄的通知》等規(guī)定，法院受理破產(chǎn)案件后發(fā)生的有關(guān)債務(wù)人的衍生訴訟案件，適用指定管轄的相關(guān)規(guī)定。^[8]

因?qū)嵺`中存在諸如此類的特殊規(guī)定，本文不再一一列舉，當(dāng)事人如欲提起關(guān)于破產(chǎn)企業(yè)的衍生訴訟案件，建議先行了解當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)管轄規(guī)定。

關(guān)于破產(chǎn)案件集中管轄，《最高人民法院印發(fā)〈關(guān)于在中級(jí)人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭的工作方案〉的通知》（法〔2016〕209號(hào)）“二、設(shè)立范圍”指出：“直轄市應(yīng)當(dāng)至少明確一個(gè)中級(jí)人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，省會(huì)城市、副省級(jí)城市所在地中級(jí)人民法院應(yīng)當(dāng)設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭。其他中級(jí)人民法院是否設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，由各省（區(qū)、市）高級(jí)人民法院會(huì)同省級(jí)機(jī)構(gòu)編制部門，綜合考慮經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、清算與破產(chǎn)案件數(shù)量、審判專業(yè)力量、破產(chǎn)管理人數(shù)量等因素，統(tǒng)籌安排。根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、僵尸企業(yè)處置工作的實(shí)際需求、破產(chǎn)案件審判工作情況，首先在北京、上海、天津、重慶四個(gè)直轄市的一個(gè)中級(jí)人民法院以及河北、吉林、江蘇、浙江、安徽、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11個(gè)省的省會(huì)城市和副省級(jí)市中級(jí)人民法院設(shè)立清算與破產(chǎn)審判庭，于2016年7月底前完成。其余省（區(qū)）省會(huì)城市和副省級(jí)市中級(jí)人民法院于2016年12月底前完成清算與破產(chǎn)審判庭設(shè)立工作……”

“四、案件管轄”指出：“中級(jí)人民法院設(shè)立的清算與破產(chǎn)審判庭一般管轄地（市）級(jí)以上（含本級(jí)）工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記公司（企業(yè)）的強(qiáng)制清算與破產(chǎn)案件。省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)中級(jí)人民法院因特殊情況需對(duì)公司強(qiáng)制清算與企業(yè)破產(chǎn)案件的地域管轄作出調(diào)整的，須經(jīng)當(dāng)?shù)馗呒?jí)人民法院批準(zhǔn)。”

2015年2月5日，深圳市中級(jí)人民法院發(fā)布《破產(chǎn)案件立案規(guī)程》，第五條規(guī)定：“住所地在深圳的企業(yè)法人及法律規(guī)定的其他組織的破產(chǎn)申請(qǐng)，統(tǒng)一由本院審查受理。”

就破產(chǎn)案件以及衍生案件的集中管轄，上海市高級(jí)人民法院于2021年12月27日發(fā)布且于2022年1月1日開(kāi)始生效的《集中管轄通知》規(guī)定，破產(chǎn)案件以上海市第三中級(jí)人民法院（破產(chǎn)法庭）管轄為原則，上海金融法院、上海市浦東新區(qū)人民法院管轄為輔（見(jiàn)表1）。

上海市高級(jí)人民法院確定以由上海三中院集中管轄破產(chǎn)案件為一般原則，同時(shí)對(duì)于因?yàn)槠飘a(chǎn)衍生的案件，根據(jù)指定管轄、專業(yè)管轄、專屬管轄原則，由相關(guān)法院集中管轄受理。

北京市也同樣規(guī)定了破產(chǎn)案件的集中管轄及衍生制度，根據(jù)北京市高級(jí)人民法院于2019年10月28日發(fā)布且于2019年11月1日開(kāi)始生效的《關(guān)于調(diào)整公司強(qiáng)制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》及《最高人民法院關(guān)于北京金融法院案件管轄的規(guī)定》的規(guī)定，破產(chǎn)案件以由北京破產(chǎn)法庭集中管轄為原則，其他法院管轄為輔（見(jiàn)表2）。

第二節(jié) 破產(chǎn)原因

破產(chǎn)原因是破產(chǎn)程序的門檻，對(duì)破產(chǎn)率有直接影響，對(duì)破產(chǎn)程序的繁簡(jiǎn)多寡亦有決定性意義，反映法律對(duì)利益的權(quán)衡取舍。

《破產(chǎn)法》第二條第一款規(guī)定：“企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規(guī)定清理債務(wù)。”破產(chǎn)原因是人民法院判斷對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)是否應(yīng)予受理時(shí)的審查認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

《破產(chǎn)法》第七條第一款規(guī)定了債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的條件：“債務(wù)人有本法第二條規(guī)定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。”

《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定了債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)的條件：“債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對(duì)債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。”

破產(chǎn)原因不同于破產(chǎn)申請(qǐng)條件，后者是申請(qǐng)人向人民法院提出債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)具備的要件。由上文可知，由債務(wù)人自行提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，破產(chǎn)申請(qǐng)的條件與破產(chǎn)原因一致；由債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)的唯一實(shí)質(zhì)條件，至于債務(wù)人是否資不抵債或明顯缺乏清償能力，債權(quán)人無(wú)須在提出債務(wù)人破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)舉證證明。法院收到申請(qǐng)后，如果依據(jù)《破產(chǎn)法》第十條第一款之規(guī)定，債務(wù)人不能在收到法院通知之日起七日內(nèi)舉證證明其資可抵債，或者具備清償能力，則法院裁定受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)。

破產(chǎn)須同時(shí)滿足如下兩個(gè)破產(chǎn)原因：第一，企業(yè)法人無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)；第二，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力。

一、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的認(rèn)定

企業(yè)無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（一）》［以下簡(jiǎn)稱《破產(chǎn)法司法解釋（一）》］第二條及《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第十九條之規(guī)定，應(yīng)該同時(shí)滿足下列條件：一是債權(quán)債務(wù)關(guān)系依法成立；二是債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿；三是債務(wù)人未完全清償債務(wù)。

就申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)的債權(quán)人的債權(quán)是否須經(jīng)生效法律文書(shū)確認(rèn)的問(wèn)題，《四川省高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于審理破產(chǎn)案件若干問(wèn)題的解答〉的通知》第一部分中的第2個(gè)問(wèn)題及其解答為非必要。根據(jù)《破產(chǎn)法》第七條第二款的規(guī)定，債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)是債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的條件之一。債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)，應(yīng)證明其債權(quán)人身份，且債務(wù)履行期限已經(jīng)屆滿未獲清償。人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)的生效法律文書(shū)并非證明債權(quán)人身份的唯一證據(jù)形式，人民法院應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人提交的證據(jù)材料對(duì)債權(quán)的真實(shí)性依法進(jìn)行審查，如能夠依據(jù)當(dāng)事人簽訂的合同、支付憑證、對(duì)賬單、還款協(xié)議等主要證據(jù)確定債權(quán)，且債務(wù)人未依據(jù)《破產(chǎn)法》第十條第一款的規(guī)定提出異議，或者其異議經(jīng)審查不成立的，人民法院不能僅以債權(quán)未經(jīng)生效法律文書(shū)確認(rèn)、債權(quán)人身份尚不確定為由不予受理。

二、資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)的認(rèn)定

《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第三條規(guī)定：“債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表，或者審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等顯示其全部資產(chǎn)不足以償付全部負(fù)債的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，但有相反證據(jù)足以證明債務(wù)人資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債的除外。”

資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)可以概括為“資不抵債”或“債務(wù)超過(guò)”，是指?jìng)鶆?wù)人的實(shí)有資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，其著眼點(diǎn)是資債各自總額的多寡關(guān)系。考察債務(wù)人的償還能力僅以其實(shí)有財(cái)產(chǎn)為限，不考慮信用、能力等可能影響債務(wù)人清償能力的因素，計(jì)算債務(wù)數(shù)額時(shí)，不考慮是否到期，均納入債務(wù)總額之內(nèi)。

判斷債務(wù)人是否資不抵債，即判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況的文件應(yīng)具有明確性和客觀性。資產(chǎn)負(fù)債表反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)，可以據(jù)此判斷債務(wù)人的資產(chǎn)狀況。同時(shí)，應(yīng)該注意到資產(chǎn)負(fù)債表反映的企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值具有期限性和不確定性，甚至企業(yè)自行制定的資產(chǎn)負(fù)債表也存在虛假的情況。結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債表可能出現(xiàn)的不及時(shí)、不真實(shí)、不準(zhǔn)確的問(wèn)題，《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第三條規(guī)定反映了以下做法：應(yīng)當(dāng)以債務(wù)人的真實(shí)財(cái)產(chǎn)數(shù)額為基礎(chǔ)；當(dāng)利害關(guān)系人對(duì)債務(wù)人出具的資產(chǎn)負(fù)債表存在異議時(shí)，可以以中介機(jī)構(gòu)編制的具有更高公信力與證明力的審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為判斷依據(jù)。比如，如果企業(yè)作為債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表的凈資產(chǎn)為負(fù)值，則可以推定其資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)。但是，如果債務(wù)人的不動(dòng)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)的賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值存在巨大差異，債務(wù)人可以通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的方式證明債務(wù)人之資產(chǎn)能夠償付全部負(fù)債，則可以推翻資產(chǎn)負(fù)債表的初步證明效力。

在債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)案件中，關(guān)于如何認(rèn)定資產(chǎn)不足以清償所有債務(wù)的舉證責(zé)任，法院通常采取舉證責(zé)任倒置的原則，即要求債務(wù)人提供其資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、明顯缺乏清償能力的認(rèn)定

《破產(chǎn)法司法解釋（一）》第四條規(guī)定，債務(wù)人賬面資產(chǎn)雖大于負(fù)債（即便資產(chǎn)負(fù)債表顯示凈資產(chǎn)為正數(shù)），但存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其明顯缺乏清償能力。

1.因資金嚴(yán)重不足或者財(cái)產(chǎn)不能變現(xiàn)等，無(wú)法清償債務(wù)（如無(wú)法變現(xiàn)或變現(xiàn)即意味著倒閉，實(shí)踐中，有擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人往往也難以說(shuō)服法院采取必然導(dǎo)致債務(wù)人倒閉、職工失業(yè)的執(zhí)行措施以實(shí)現(xiàn)權(quán)利，故啟動(dòng)破產(chǎn)程序較為可行）。

2.法定代表人下落不明且無(wú)其他人員負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)，無(wú)法清償債務(wù)（此時(shí)一般意味著債務(wù)人行為能力實(shí)際上難以發(fā)揮作用，即意味著其在償債履行上喪失能力）。

3.經(jīng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，無(wú)法清償債務(wù)（如經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行無(wú)法清償債務(wù)，法院通常會(huì)依法出具終本裁定或者中止執(zhí)行裁定，均可作為證據(jù)證明該情形成立）。

4.長(zhǎng)期虧損且經(jīng)營(yíng)扭虧困難，無(wú)法清償債務(wù)（從債務(wù)人的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力角度考察其清償能力，載明持續(xù)虧損的損益表以及所有者權(quán)益不斷下降的資產(chǎn)負(fù)債表均可作為證據(jù)）。

5.導(dǎo)致債務(wù)人喪失清償能力的其他情形（兜底性條款，可附上欠付職工工資、欠付稅費(fèi)、停止經(jīng)營(yíng)等相關(guān)證據(jù)，作為補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)，給予法院一定的自由裁量權(quán)）。

第三節(jié) 破產(chǎn)能力

破產(chǎn)能力，或破產(chǎn)資格，是指?jìng)鶆?wù)人能夠適用破產(chǎn)程序解決債務(wù)清償問(wèn)題的資格，也就是民事主體可以被宣告破產(chǎn)以清償債務(wù)的資格。^[9]民事權(quán)利能力構(gòu)成民事主體是否能取得破產(chǎn)能力的基礎(chǔ)，但民事主體具有民事權(quán)利能力，并不意味著其當(dāng)然具有破產(chǎn)能力。

對(duì)是否賦予民事主體破產(chǎn)能力，取決于兩個(gè)方面的判斷：一是是否有一定程度上區(qū)分組成人員的相對(duì)獨(dú)立之資產(chǎn)；二是民事主體的消滅是否影響社會(huì)管理秩序。

基于以上兩個(gè)方面的判斷，公法人和私法人具有不同的破產(chǎn)能力。公法人一般指國(guó)家或地方政府機(jī)關(guān)以及代表國(guó)家或地方政府履行社會(huì)管理職能的團(tuán)體，通常不具有破產(chǎn)能力，如《民法典》第九十六條規(guī)定的機(jī)關(guān)法人，即不具有破產(chǎn)能力，因?yàn)闄C(jī)關(guān)法人以社會(huì)公共管理職能為目的，其破產(chǎn)會(huì)導(dǎo)致社會(huì)管理職能缺失和社會(huì)秩序混亂。

因此，只有具有破產(chǎn)能力的主體才能被納入《破產(chǎn)法》的調(diào)整范圍，破產(chǎn)能力構(gòu)成法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的必要條件，沒(méi)有破產(chǎn)能力的債務(wù)人，法院不得宣告其破產(chǎn)。

私法人最基本的分類就是公益法人（事業(yè)性法人）和營(yíng)利性法人（企業(yè)性法人）。一般來(lái)說(shuō)，公益法人是具有破產(chǎn)能力的，但會(huì)由特別法來(lái)限制其破產(chǎn)程序。對(duì)于營(yíng)利性法人是否具有破產(chǎn)能力，各國(guó)立法和理論界均持肯定態(tài)度，但有的國(guó)家對(duì)特種行業(yè)企業(yè)法人的破產(chǎn)能力在破產(chǎn)程序的適用上進(jìn)行了限制或排除。

《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定了合伙企業(yè)的破產(chǎn)能力。^[10]《破產(chǎn)法》第一百三十五條規(guī)定：“其他法律規(guī)定企業(yè)法人以外的組織的清算，屬于破產(chǎn)清算的，參照適用本法規(guī)定的程序。”

2021年3月，《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)個(gè)人破產(chǎn)條例》正式實(shí)施，全國(guó)個(gè)人破產(chǎn)制度在深圳正式啟動(dòng)。

根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，結(jié)合相關(guān)法律法規(guī)，具有破產(chǎn)能力的民事主體包括以下類別。

一、營(yíng)利性法人

營(yíng)利性法人包括有限責(zé)任公司、股份有限公司、全民所有制企業(yè)、外商投資企業(yè)、股份合作制公司（股份合作制是以合作制為基礎(chǔ)，吸收股份制的一些做法，勞動(dòng)者的勞動(dòng)聯(lián)合和資本聯(lián)合相結(jié)合形成的企業(yè)組織形式，通常由國(guó)有企業(yè)和職工共同持股）。

二、合伙企業(yè)

合伙企業(yè)屬于企業(yè)法人以外的組織，其破產(chǎn)清算可以參照適用《破產(chǎn)法》規(guī)定的程序。《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定：“合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”賦予合伙企業(yè)的債權(quán)人既可以依法提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，也可以要求普通合伙人清償?shù)臋?quán)利。

三、民辦非企業(yè)單位

1996年，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位管理工作的通知》，首次提出了“民辦非企業(yè)單位”（以下簡(jiǎn)稱民辦非企）的表述。1998年，國(guó)務(wù)院頒布了《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《民非條例》）。2022年一季度民政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中，社會(huì)組織中的民辦非企數(shù)量為52.1萬(wàn)個(gè)。^[11]

《民非條例》第二條規(guī)定，民辦非企是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以及公民個(gè)人利用非國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織。民辦非企的成員不能分配盈余和清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，該等盈余或財(cái)產(chǎn)只能用于社會(huì)公益事業(yè)。民辦非企可以依法進(jìn)行合理的收費(fèi)。民辦非企并非不允許有國(guó)有資產(chǎn)的成分，只要國(guó)有資產(chǎn)不占主導(dǎo)、支配地位，都為立法所允許。

民辦非企所在行業(yè)主要有九類，包括教育、衛(wèi)生、文化、科技、體育、勞動(dòng)、民政、社會(huì)中介、法律服務(wù)，此外還有一個(gè)其他類作為兜底。依據(jù)《民辦非企業(yè)單位登記暫行辦法》第二條的規(guī)定，根據(jù)依法承擔(dān)民事責(zé)任的不同方式，民辦非企分為以下三種。

第一種，個(gè)體型。個(gè)人出資且擔(dān)任民辦非企負(fù)責(zé)人。

第二種，合伙型。兩人或兩人以上合伙舉辦。

第三種，法人型。兩人或兩人以上舉辦且具備法人條件的；或者由企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量舉辦的或由上述組織與個(gè)人共同舉辦的。

根據(jù)《民法典》第八十七條第一款之規(guī)定，法人型民辦非企應(yīng)為非營(yíng)利法人。^[12]但隨著社會(huì)的發(fā)展，民辦非企的公益性目的也在發(fā)生變化，如根據(jù)2016年修正后的《民辦教育促進(jìn)法》，不再使用“合理回報(bào)”的概念 ，而是基于其是否以營(yíng)利為目的設(shè)立及舉辦區(qū)分非營(yíng)利性（強(qiáng)調(diào)其公益屬性，舉辦者不得收取回報(bào)，辦學(xué)結(jié)余全部用于辦學(xué)）或營(yíng)利性（辦學(xué)結(jié)余可依照《公司法》等規(guī)定處理）民辦學(xué)校，并依此對(duì)非營(yíng)利性或營(yíng)利性民辦學(xué)校進(jìn)行分類登記和管理。根據(jù)2016年12月30日發(fā)布的《營(yíng)利性民辦學(xué)校監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》，營(yíng)利性民辦培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參照該細(xì)則執(zhí)行。

此外，一些地方出于為社會(huì)服務(wù)的目的，也對(duì)民辦非企的公益性目的作了調(diào)整。^[13]

無(wú)財(cái)產(chǎn)無(wú)人格，民辦非企的財(cái)產(chǎn)具有公共性（是一種舉辦者所管理的社會(huì)公共財(cái)產(chǎn)的集合體，相對(duì)于受益人而言）、獨(dú)立性（相對(duì)于舉辦者、捐助者或者其他社會(huì)組織而言），可以承擔(dān)獨(dú)立的法律責(zé)任，對(duì)其清算如果不會(huì)導(dǎo)致社會(huì)管理職能缺失和社會(huì)秩序混亂，則應(yīng)該具有破產(chǎn)能力。

《民辦教育促進(jìn)法》第五十八條規(guī)定，民辦學(xué)校終止時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)清算。清算分為三種情形：一是民辦學(xué)校自己要求終止的，由民辦學(xué)校組織清算；二是被審批機(jī)關(guān)依法撤銷的，由審批機(jī)關(guān)組織清算；三是因資不抵債無(wú)法繼續(xù)辦學(xué)而被終止的，由人民法院組織清算。同時(shí)，第五十九條對(duì)民辦學(xué)校的財(cái)產(chǎn)規(guī)定了以下清償順序：第一，應(yīng)退受教育者學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)和其他費(fèi)用；第二，應(yīng)發(fā)教職工的工資及應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用；第三，償還其他債務(wù)。

非營(yíng)利性民辦學(xué)校清償上述債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)繼續(xù)用于其他非營(yíng)利性學(xué)校的辦學(xué)；營(yíng)利性民辦學(xué)校清償上述債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，依照《公司法》的有關(guān)規(guī)定處理。

結(jié)合《民辦教育促進(jìn)法》第五十八條（從民辦非企的性質(zhì)角度而言，民辦非企是可以具有破產(chǎn)能力的）與《合伙企業(yè)法》第九十二條（從組織形式的角度而言，合伙企業(yè)是可以具有破產(chǎn)能力的）之規(guī)定，再結(jié)合深圳試行的個(gè)人破產(chǎn)實(shí)踐，筆者傾向于認(rèn)為，法人型的民辦非企應(yīng)該具有破產(chǎn)能力，合伙型的民辦非企可以具有破產(chǎn)能力，個(gè)人型的民辦非企具有破產(chǎn)能力并不違反法律的強(qiáng)制性規(guī)定（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)具有與個(gè)人型的民辦非企相同的情形）。^[14]

第四節(jié) 申請(qǐng)破產(chǎn)需要提交的材料

《破產(chǎn)法》采用的是對(duì)廣義的破產(chǎn)法律制度的理解，而非狹義的破產(chǎn)清算概念，將破產(chǎn)清算以外的各種以避免債務(wù)人破產(chǎn)宣告為主要目的的重整、和解法律制度也被視為破產(chǎn)法的組成部分。因此，人民法院在確定案由時(shí)，應(yīng)該依據(jù)當(dāng)事人提出的申請(qǐng)材料明確其提出的具體破產(chǎn)程序類型。

因?yàn)樯暾?qǐng)破產(chǎn)清算的主體不同，所以其應(yīng)提交的申請(qǐng)材料和法院的審查標(biāo)準(zhǔn)和范圍也不同。

一、債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第八條規(guī)定，債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)向法院提交以下資料。

1.破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)，載明申請(qǐng)人的基本信息、申請(qǐng)目的、申請(qǐng)類型、申請(qǐng)的事實(shí)和理由。

2.債務(wù)人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明及其他最新工商登記材料。

3.主動(dòng)申請(qǐng)破產(chǎn)，一般須經(jīng)債務(wù)人企業(yè)股東會(huì)（或股東大會(huì)）決議通過(guò)。債務(wù)人為國(guó)有獨(dú)資或者控股公司的，還應(yīng)當(dāng)提交出資機(jī)構(gòu)同意申請(qǐng)破產(chǎn)的文件以及企業(yè)工會(huì)或者職工代表大會(huì)對(duì)企業(yè)申請(qǐng)破產(chǎn)的意見(jiàn)。

4.資產(chǎn)負(fù)債情況，資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力的證明資料，包括：債務(wù)人的資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或?qū)徲?jì)報(bào)告（一般是近三年的）；債務(wù)人截至破產(chǎn)申請(qǐng)日的資產(chǎn)狀況明細(xì)表，包括有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)外投資情況等；債權(quán)清冊(cè)、債務(wù)清冊(cè)及擔(dān)保情況表；債務(wù)人所涉訴訟、仲裁、執(zhí)行情況及相關(guān)法律文書(shū)。

5.職工情況，債務(wù)人的職工名單、工資清冊(cè)、社保清單、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況。

6.法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

債務(wù)人申請(qǐng)重整的，還應(yīng)當(dāng)提交下列材料。

1.債務(wù)人的股東會(huì)、董事會(huì)、主管部門或投資人同意重整的文件。

2.債務(wù)人具有重整價(jià)值的分析報(bào)告及證據(jù)材料。

3.債務(wù)人重整的可行性分析報(bào)告或重整方案。

二、債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第七條第二款規(guī)定了債權(quán)人提出破產(chǎn)的情形，同時(shí)第十條規(guī)定了債務(wù)人后續(xù)的異議程序，故其應(yīng)當(dāng)向法院提交的資料少于債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)的材料。

1.破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)，載明申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人的基本信息、申請(qǐng)目的、申請(qǐng)類型、申請(qǐng)的事實(shí)和理由。

2.申請(qǐng)人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或居民身份證及其他身份證明。

3.債務(wù)人的主體資格證明，包括最新工商登記材料等。

4.債務(wù)人不能清償申請(qǐng)人到期債務(wù)的證據(jù)，包括債權(quán)性質(zhì)、數(shù)額、有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保（有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的應(yīng)當(dāng)提供證據(jù)）等情況，債權(quán)明確無(wú)爭(zhēng)議的證據(jù)，如生效裁判文書(shū)等。

債權(quán)人申請(qǐng)債務(wù)人重整的，還應(yīng)當(dāng)提交債務(wù)人具有重整價(jià)值的分析報(bào)告及證據(jù)材料、法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的重整可行性分析報(bào)告等其他材料。

三、清算責(zé)任人申請(qǐng)破產(chǎn)

《破產(chǎn)法》第七條第三款規(guī)定：“企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負(fù)有清算責(zé)任的人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請(qǐng)破產(chǎn)清算。”

《民法典》第七十條第二款規(guī)定：“法人的董事、理事等執(zhí)行機(jī)構(gòu)或者決策機(jī)構(gòu)的成員為清算義務(wù)人。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。”

清算義務(wù)人申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)清算時(shí)應(yīng)當(dāng)提交以下材料。

1.破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)，載明申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人的基本信息、申請(qǐng)目的、申請(qǐng)類型、申請(qǐng)的事實(shí)和理由。

2.債務(wù)人的主體資格證明，包括企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明及其他最新工商登記材料。

3.清算義務(wù)人的基本情況或者清算組成立的文件。

4.債務(wù)人解散的證明材料（證明材料符合《民法典》第六十九條及《公司法》第一百八十條規(guī)定的解散情形）。

5.債務(wù)人資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)告或者清算報(bào)告。

6.債務(wù)人的職工名單、工資清冊(cè)、社保清單、職工安置預(yù)案以及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況。

7.債務(wù)人截至破產(chǎn)申請(qǐng)日的資產(chǎn)狀況明細(xì)表，包括有形資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及對(duì)外投資情況等。

8.債務(wù)人的債權(quán)清冊(cè)、債務(wù)清冊(cè)及擔(dān)保情況表，列明債務(wù)人已有的債權(quán)人及債務(wù)人的名稱、住所、債權(quán)或債務(wù)數(shù)額、發(fā)生時(shí)間、催收及擔(dān)保情況等。

9.債務(wù)人所涉訴訟、仲裁、執(zhí)行情況及相關(guān)法律文書(shū)。

10.法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

第五節(jié) 法院受理破產(chǎn)案件的審查方式

法院受理破產(chǎn)案件后的審查，分為形式審查和實(shí)質(zhì)審查。

《最高人民法院關(guān)于破產(chǎn)案件立案受理有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《立案受理通知》）第二條和第三條規(guī)定，立案部門登記立案后，應(yīng)及時(shí)將案件移送負(fù)責(zé)審理破產(chǎn)案件的審判業(yè)務(wù)部門；審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)主體為債權(quán)人或債務(wù)人的不同情況在法定期限內(nèi)作出是否受理的裁定。

《破產(chǎn)法》第十條規(guī)定，允許債務(wù)人提出異議且異議可以是針對(duì)實(shí)體或程序的所有異議。審判業(yè)務(wù)部門不經(jīng)實(shí)質(zhì)審查，無(wú)法判斷異議是否成立。比如，債權(quán)債務(wù)關(guān)系的真實(shí)性、是否已屆清償期等。《九民紀(jì)要》第一百零七條本著提高破產(chǎn)案件的受理效率的原則，規(guī)定形式審查與實(shí)質(zhì)審查應(yīng)該有效銜接，法院不得以非法定理由拒絕接收破產(chǎn)申請(qǐng)材料，破產(chǎn)申請(qǐng)材料不完備的，立案部門應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人在指定期限內(nèi)補(bǔ)充材料，待材料齊備后以“破申”作為案件類型代字編制案號(hào)登記立案，并及時(shí)將案件移送破產(chǎn)審判部門進(jìn)行破產(chǎn)審查。

之所以要對(duì)破產(chǎn)申請(qǐng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查，是因?yàn)椤懊袷掳讣负螅话阒划a(chǎn)生受訴法院取得案件管轄權(quán)、當(dāng)事人分別取得原被告訴訟地位等程序法律效果，以及訴訟時(shí)效中斷的實(shí)體法律效果，這對(duì)當(dāng)事人的實(shí)體權(quán)益內(nèi)容往往影響不大。但破產(chǎn)案件一旦立案，則會(huì)對(duì)債權(quán)人、債務(wù)人產(chǎn)生一系列重大的實(shí)體法律效果，嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的進(jìn)程、方式以及債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和商業(yè)信譽(yù)等。概而言之，這些重大實(shí)體法律效果包括：有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止，財(cái)產(chǎn)保全措施應(yīng)當(dāng)解除；未到期的債權(quán)加速到期，附利息的債權(quán)停止計(jì)息；債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)管理人員喪失對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)，而由管理人全面接管債務(wù)人企業(yè)；禁止債務(wù)人對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償；債務(wù)人的債務(wù)人或財(cái)產(chǎn)持有人應(yīng)當(dāng)向管理人清償債務(wù)或者交付財(cái)產(chǎn)；有關(guān)債務(wù)人的民事訴訟，只能向受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院提起；破產(chǎn)衍生訴訟由受理破產(chǎn)申請(qǐng)的法院專屬管轄；管理人有權(quán)解除待履行合同等”^[15]。除此之外，法院經(jīng)實(shí)質(zhì)審查，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等行為，為了逃避債務(wù)而申請(qǐng)破產(chǎn)，或者債權(quán)人借破產(chǎn)申請(qǐng)毀損債務(wù)人商業(yè)信譽(yù)、意圖損害公平競(jìng)爭(zhēng)等情形的，都應(yīng)裁定不予受理。

破產(chǎn)審判部門進(jìn)行的實(shí)質(zhì)審查包括破產(chǎn)能力審查，主要是對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行的主體資格審查（審查債務(wù)人是否具備法人資格，或者雖不具備法人資格，但可以參照破產(chǎn)程序進(jìn)行清算）以及破產(chǎn)原因?qū)彶椋▽彶閭鶆?wù)人是否不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、資產(chǎn)是否不足以清償全部債務(wù)或者債務(wù)人是否明顯缺乏清償能力）。

在法院內(nèi)部，形式審查與實(shí)質(zhì)審查是由不同的部門還是由同一個(gè)部門負(fù)責(zé)，不同的法院有不同的做法。主流做法為，形式審查由立案部門負(fù)責(zé)，實(shí)質(zhì)審查由審判業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)。^[16]還有一種做法是，形式審查和實(shí)質(zhì)審查均由審判業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)^[17]。為最大限度地把握破產(chǎn)申請(qǐng)案件立案審查的質(zhì)量，基于立案部門和審判業(yè)務(wù)部門的人員與資源配置區(qū)別以及破產(chǎn)案件的特殊性質(zhì)和影響等原因，兩種做法的實(shí)質(zhì)審查均由審判業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，符合《立案受理通知》的相關(guān)規(guī)定。

第六節(jié) 法院受理破產(chǎn)案件的審查程序

根據(jù)《立案受理通知》之規(guī)定，立案部門經(jīng)審查認(rèn)為申請(qǐng)人提交的材料符合法律規(guī)定的（形式審查），應(yīng)當(dāng)場(chǎng)立案登記，及時(shí)將案件移送負(fù)責(zé)審理破產(chǎn)案件的審判業(yè)務(wù)部門進(jìn)行受理要件審查。審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在五日內(nèi)將立案及合議庭組成情況通知債務(wù)人及提出申請(qǐng)的債權(quán)人。債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起七日內(nèi)提出異議，審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)自債務(wù)人異議期滿之日起十日內(nèi)裁定是否受理。有其他情形的，審判業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)自人民法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)之日起十五日內(nèi)裁定是否受理。有特殊情況需要延長(zhǎng)審查期限的，經(jīng)上一級(jí)法院批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)十五日。

法院對(duì)破產(chǎn)案件予以受理的，應(yīng)出具破字案號(hào)裁定書(shū)，該裁定書(shū)一裁終局，不得上訴；不予受理的，應(yīng)出具破申案號(hào)裁定書(shū)，對(duì)該裁定書(shū)不服的申請(qǐng)人可以上訴。

法院受理破產(chǎn)案件的審查程序見(jiàn)圖1。

第七節(jié) 破產(chǎn)申請(qǐng)程序中的個(gè)案和解

一、法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)前允許個(gè)案和解

在法院收到破產(chǎn)申請(qǐng)后、裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)前，如果債權(quán)人和債務(wù)人自行和解，債權(quán)人喪失不能清償?shù)狡趥鶛?quán)的請(qǐng)求基礎(chǔ)，不再具備申請(qǐng)資格，則應(yīng)該撤回破產(chǎn)申請(qǐng)，法院經(jīng)審查后可以裁定準(zhǔn)許；如果債權(quán)人不撤回破產(chǎn)申請(qǐng)，法院應(yīng)當(dāng)裁定不予受理。

在法院裁定不予受理或準(zhǔn)許撤回申請(qǐng)之后，并不影響其他符合條件的主體再次提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

破產(chǎn)申請(qǐng)被受理后，《破產(chǎn)法》第三十二條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)前六個(gè)月內(nèi)，債務(wù)人具有破產(chǎn)原因的情形，仍對(duì)個(gè)別債權(quán)人進(jìn)行清償?shù)模芾砣擞袡?quán)請(qǐng)求人民法院予以撤銷。

二、法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后禁止個(gè)案和解

在法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后至破產(chǎn)宣告前，經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)債務(wù)人不具有破產(chǎn)原因的，可以依據(jù)《破產(chǎn)法》第十二條的規(guī)定駁回破產(chǎn)申請(qǐng)；申請(qǐng)人對(duì)該裁定不服的，可以向上一級(jí)法院提起上訴。

在法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，申請(qǐng)人不得請(qǐng)求撤回破產(chǎn)申請(qǐng)，債權(quán)人和債務(wù)人不得進(jìn)行個(gè)案和解和清償。

第八節(jié) 破產(chǎn)程序?qū)ο嚓P(guān)主體的影響

一、破產(chǎn)程序?qū)鶆?wù)人的影響

1.債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)的移交

《破產(chǎn)法》第二十五條規(guī)定，法院出具受理破產(chǎn)裁定并確定破產(chǎn)管理人后，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料移交給管理人；債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)、日常開(kāi)支和其他必要開(kāi)支由管理人決定；在第一次債權(quán)人會(huì)議召開(kāi)之前，債務(wù)人的營(yíng)業(yè)繼續(xù)或停止經(jīng)法院許可后，由管理人決定；債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)由管理人管理和處分；債務(wù)人的訴訟、仲裁或其他法律程序由管理人代表。

在部分企業(yè)的重整或者預(yù)重整案件中，經(jīng)法院認(rèn)可，企業(yè)可以繼續(xù)行使企業(yè)管理權(quán)，而不移交給破產(chǎn)管理人。

2.保全措施解除、執(zhí)行措施終止

《破產(chǎn)法》第十九條規(guī)定，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止。

同時(shí)，法院在審理破產(chǎn)案件時(shí)，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)被其他具有強(qiáng)制執(zhí)行權(quán)力的國(guó)家行政機(jī)關(guān)，包括公安機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)等采取保全措施或者執(zhí)行程序的，法院應(yīng)當(dāng)積極與上述機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)調(diào)和溝通，解除有關(guān)保全措施，中止有關(guān)執(zhí)行程序，以便破產(chǎn)程序順利進(jìn)行。

二、破產(chǎn)程序?qū)鶛?quán)人的影響

1.個(gè)案清償禁止

《破產(chǎn)法》第三十一條第三項(xiàng)、第四項(xiàng)及第三十二條通過(guò)規(guī)定管理人的撤銷權(quán)，從反面證成破產(chǎn)程序應(yīng)該是債權(quán)人的平等受償程序，排除了個(gè)案清償，使采取了保全及執(zhí)行措施的債權(quán)人與未進(jìn)入訴訟程序以及未采取保全及執(zhí)行措施的債權(quán)人，均可按照法定順位獲得清償。

2.債權(quán)申報(bào)

《破產(chǎn)法》第六章規(guī)定了債權(quán)人申報(bào)債權(quán)的程序、期限、債權(quán)確認(rèn)或異議等。《破產(chǎn)法》第四十八條規(guī)定的職工債權(quán)不必申報(bào)。

三、破產(chǎn)程序?qū)?dān)保物權(quán)人的影響

《破產(chǎn)法》第一百零九條和第一百一十條規(guī)定，對(duì)破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的權(quán)利人，對(duì)該特定財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。但其行使優(yōu)先受償權(quán)利未能完全受償?shù)模湮词軆數(shù)膫鶛?quán)作為普通債權(quán)；放棄優(yōu)先受償權(quán)利的，其債權(quán)作為普通債權(quán)。因此，擔(dān)保物權(quán)一般不受債務(wù)人破產(chǎn)的影響。

但在特定情形下，如債務(wù)人破產(chǎn)，對(duì)擔(dān)保物權(quán)人處置擔(dān)保物的程序性權(quán)利會(huì)產(chǎn)生一定的影響。《破產(chǎn)法》第七十五條第一款規(guī)定，在重整期間，對(duì)債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有的擔(dān)保權(quán)暫停行使。根據(jù)《九民紀(jì)要》第一百一十二條的規(guī)定，債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序的，管理人或者自行管理的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)確定設(shè)定有擔(dān)保物權(quán)的債務(wù)人財(cái)產(chǎn)是否為重整所必需。如果認(rèn)為擔(dān)保物不是重整所必需，管理人或者自行管理的債務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行拍賣或者變賣，拍賣或者變賣擔(dān)保物所得價(jià)款在支付拍賣、變賣費(fèi)用后優(yōu)先清償擔(dān)保物權(quán)人的債權(quán)。

四、破產(chǎn)程序?qū)ζ髽I(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員和其他經(jīng)營(yíng)管理人員的影響

《破產(chǎn)法》第十五條規(guī)定，自人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定送達(dá)債務(wù)人之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，企業(yè)的法定代表人、經(jīng)法院決定的企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員和其他經(jīng)營(yíng)管理人員承擔(dān)下列義務(wù)：（一）妥善保管其占有和管理的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料；（二）根據(jù)人民法院、管理人的要求進(jìn)行工作，并如實(shí)回答詢問(wèn)；（三）列席債權(quán)人會(huì)議并如實(shí)回答債權(quán)人的詢問(wèn)；（四）未經(jīng)人民法院許可，不得離開(kāi)住所地；（五）不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

《破產(chǎn)法》第一百二十五條規(guī)定，企業(yè)董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員違反忠實(shí)義務(wù)、勤勉義務(wù)，致使所在企業(yè)破產(chǎn)的，依法承擔(dān)民事責(zé)任。有前款規(guī)定情形的人員，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起三年內(nèi)不得擔(dān)任任何企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

《破產(chǎn)法》第一百二十六條規(guī)定，有義務(wù)列席債權(quán)人會(huì)議的債務(wù)人的有關(guān)人員，經(jīng)人民法院傳喚，無(wú)正當(dāng)理由拒不列席債權(quán)人會(huì)議的，人民法院可以拘傳，并依法處以罰款。債務(wù)人的有關(guān)人員違反本法規(guī)定，拒不陳述、回答，或者作虛假陳述、回答的，人民法院可以依法處以罰款。

《破產(chǎn)法》第一百二十七條規(guī)定，債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向人民法院提交或者提交不真實(shí)的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)、有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及職工工資的支付情況和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況的，人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款。債務(wù)人違反本法規(guī)定，拒不向管理人移交財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書(shū)等資料的，或者偽造、銷毀有關(guān)財(cái)產(chǎn)證據(jù)材料而使財(cái)產(chǎn)狀況不明的，人民法院可以對(duì)直接責(zé)任人員依法處以罰款。

五、破產(chǎn)程序?qū)蓶|的影響

企業(yè)被裁定破產(chǎn)，通常可理解為企業(yè)資產(chǎn)不足以支付所有債務(wù)，因此，股東通過(guò)破產(chǎn)程序?qū)o(wú)法收回其出資。破產(chǎn)程序在以下兩個(gè)方面對(duì)股東產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響。

1.股東出資加速到期

《破產(chǎn)法》第三十五條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，債務(wù)人的出資人尚未完全履行出資義務(wù)的，管理人應(yīng)當(dāng)要求該出資人繳納所認(rèn)繳的出資，而不受出資期限的限制。

2.股東出資權(quán)益喪失或者調(diào)整

在破產(chǎn)清算案件中，由于資產(chǎn)無(wú)法清償所有債務(wù)，股東將喪失所有出資權(quán)益。

在破產(chǎn)重整尤其是上市公司破產(chǎn)重整案件中，股東并不完全喪失其出資權(quán)益，但大概率面臨出資權(quán)益的調(diào)整，通過(guò)資本公積金轉(zhuǎn)增股票、無(wú)償或有償轉(zhuǎn)讓股票、縮股等權(quán)益調(diào)整方式，獲得現(xiàn)金或股票支持，全部或者部分用于清償債務(wù)，但原股東的股份將相應(yīng)被稀釋。

六、破產(chǎn)程序?qū)趧?dòng)者的影響

就企業(yè)破產(chǎn)啟動(dòng)程序來(lái)講，破產(chǎn)申請(qǐng)可能由債權(quán)人、債務(wù)人提起，或者企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，由負(fù)有清算責(zé)任的人提起。不同主體提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，法律對(duì)于其安置職工的要求有所不同。當(dāng)債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)，根據(jù)《破產(chǎn)法》第八條的規(guī)定，職工安置方案及職工工資的支付和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的繳納情況是其在向法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)需要提供的必備材料之一。 如果企業(yè)在申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)未提交或提交的安置方案未達(dá)到要求，法院將裁定不予受理公司的破產(chǎn)清算申請(qǐng)，且其他主體不需要必須提供職工安置方案。因此，破產(chǎn)程序?qū)趧?dòng)者的影響相對(duì)較小。

法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，企業(yè)與員工之間的勞動(dòng)合同并不當(dāng)然解除或者終止，原則上應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。但根據(jù)申請(qǐng)人的不同，工作會(huì)有所不同，尤其是對(duì)于無(wú)職工安置方案的破產(chǎn)情形，職工債權(quán)申報(bào)等工作應(yīng)當(dāng)依法啟動(dòng)。因受理破產(chǎn)申請(qǐng)導(dǎo)致企業(yè)停工停產(chǎn)的，員工按照停工停產(chǎn)的規(guī)定享受待遇；企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的，員工薪資和社保等不受影響。破產(chǎn)管理人接管企業(yè)后，可以根據(jù)企業(yè)情況，結(jié)合職工安置方案，依法單方解除或者與員工協(xié)商一致后解除勞動(dòng)合同，員工可獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，還有其他職工權(quán)益，如應(yīng)當(dāng)依法處理社會(huì)保險(xiǎn)等。根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第四十六條的規(guī)定，法院依法裁定宣告企業(yè)破產(chǎn)的，企業(yè)與員工之間的勞動(dòng)合同依法終止，員工可獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

法院受理破產(chǎn)和宣告破產(chǎn)之間的區(qū)別應(yīng)當(dāng)被充分關(guān)注，宣告破產(chǎn)是勞動(dòng)合同終止的法定情形，在個(gè)別案例中確實(shí)存在以受理破產(chǎn)作為勞動(dòng)合同終止的情形。在法院裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行債權(quán)申報(bào)，對(duì)符合條件的企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)和解或者破產(chǎn)重整，因此，從受理破產(chǎn)到宣告破產(chǎn)，時(shí)間上可能相差幾個(gè)月甚至幾年，部分企業(yè)破產(chǎn)重整成功后，避免宣告破產(chǎn)，員工得以繼續(xù)履行勞動(dòng)合同。如果破產(chǎn)企業(yè)無(wú)法獲得重生，則應(yīng)當(dāng)依法處理勞動(dòng)關(guān)系解除事宜。

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[1] 2020年8月27日，世界銀行發(fā)表聲明，確認(rèn)營(yíng)商環(huán)境報(bào)告發(fā)生數(shù)據(jù)違規(guī)行為，暫停發(fā)布《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》。2021年9月16日，世界銀行決定停止《營(yíng)商環(huán)境報(bào)告》及其數(shù)據(jù)的發(fā)布，并宣布將制定新的方法來(lái)評(píng)估商業(yè)和投資環(huán)境。

[2] 該司法解釋是針對(duì)2007年6月1日起已經(jīng)失效的1986年12月2日發(fā)布、1988年11月1日開(kāi)始實(shí)施的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》作出的規(guī)定。隨著上述法律的失效，該司法解釋原則上亦應(yīng)失效。因工作上的銜接考慮，尚未宣布失效。但在適用中應(yīng)特別注意與2007年6月1日起施行的《企業(yè)破產(chǎn)法》及之后發(fā)布的相關(guān)司法解釋進(jìn)行甄別，凡是與《企業(yè)破產(chǎn)法》及之后發(fā)布的相關(guān)司法解釋不一致或與《企業(yè)破產(chǎn)法》基本制度、原則不一致的，絕不能再適用；不矛盾的，在新的司法解釋出臺(tái)前可參照適用。

[3] 根據(jù)北京市高級(jí)人民法院于2019年10月28日發(fā)布且于2019年11月1日開(kāi)始生效的《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于調(diào)整公司強(qiáng)制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》及2021年3月16日發(fā)布且施行的《最高人民法院關(guān)于北京金融法院案件管轄的規(guī)定》的規(guī)定，破產(chǎn)案件以北京破產(chǎn)法庭集中管轄為原則，其他法院管轄為輔。

[4] 蘭臺(tái)律師事務(wù)所：《破產(chǎn)衍生訴訟案件管轄規(guī)則》，載蘭臺(tái)律師事務(wù)所微信公眾號(hào)，地址：https：//mp.weixin.qq.com/s/ZOGX8-xDv3thyBr8iEyObA，最后訪問(wèn)日期：2023年2月6日。

[5] 例如，《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》第五十九條新發(fā)生的有關(guān)債務(wù)人民事案件的集中管轄規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，以債務(wù)人為原告、被告或者第三人的新提起的第一審民事訴訟，由受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院管轄……”而《江蘇省高級(jí)人民法院民事審判第二庭關(guān)于印發(fā)〈破產(chǎn)案件審理指南（修訂版）〉的通知》（六）與受理破產(chǎn)申請(qǐng)有關(guān)的事項(xiàng)第七條則規(guī)定：“人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后、破產(chǎn)程序終結(jié)前，當(dāng)事人提起的有關(guān)債務(wù)人的第一審民事訴訟，由受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院管轄，但債務(wù)人作為無(wú)獨(dú)立請(qǐng)求權(quán)第三人參加訴訟的除外……”

[6] 相關(guān)規(guī)定見(jiàn)于《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法〉若干問(wèn)題的規(guī)定（二）》第四十七條第三款，該條款規(guī)定：“受理破產(chǎn)申請(qǐng)的人民法院，如對(duì)有關(guān)債務(wù)人的海事糾紛、專利糾紛、證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠償糾紛等案件不能行使管轄權(quán)的，可以依據(jù)民事訴訟法第三十七條的規(guī)定，由上級(jí)人民法院指定管轄。”

[7] 例如，《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于調(diào)整公司強(qiáng)制清算案件及企業(yè)破產(chǎn)案件管轄的通知》第二條規(guī)定：“……北京市第一中級(jí)人民法院將下列破產(chǎn)衍生訴訟案件交由石景山區(qū)、門頭溝區(qū)、海淀區(qū)人民法院審理：1.按訴訟標(biāo)的額應(yīng)由區(qū)級(jí)人民法院審理的破產(chǎn)債權(quán)確認(rèn)案件；2.按訴訟標(biāo)的額應(yīng)由區(qū)級(jí)人民法院審理的取回權(quán)案件。”

[8] 第一，有關(guān)債務(wù)人的涉金融衍生訴訟案件，由上海金融法院管轄；第二，除了涉知識(shí)產(chǎn)權(quán)、海事、金融等專門管轄案件及法定專屬管轄案件以外，由上海市第三中級(jí)人民法院及上海金融法院受理的破產(chǎn)及強(qiáng)制清算案件引發(fā)的其他衍生訴訟案件，由上海鐵路運(yùn)輸法院管轄；第三，涉勞動(dòng)爭(zhēng)議衍生訴訟案件，由用人單位所在地或勞動(dòng)合同履行地的基層人民法院管轄，二審案件則由基層法院對(duì)應(yīng)轄區(qū)的中級(jí)人民法院審理；第四，除涉海事糾紛案件，以及上述專屬管轄以外的其他衍生訴訟案件，由上海市浦東新區(qū)人民法院管轄；第五，針對(duì)上海市浦東新區(qū)人民法院、上海鐵路運(yùn)輸法院作出的衍生訴訟裁判提出上訴的二審案件，以及審判監(jiān)督案件，除了涉知識(shí)產(chǎn)權(quán)、海事、金融等專門管轄案件及法定專屬管轄案件以外，由上海市第三中級(jí)人民法院管轄。根據(jù)《集中管轄通知》的規(guī)定，對(duì)于以上訴訟案件，當(dāng)事人可以直接向有管轄權(quán)的人民法院提起衍生訴訟。此種方式應(yīng)該仍然屬于集中管轄，只是基于特殊規(guī)定，集中管轄的法院不僅限于破產(chǎn)受理法院，而應(yīng)擴(kuò)大到其他法院受理。

[9] 王欣新主編：《破產(chǎn)法原理與案例教程》，中國(guó)人民大學(xué)出版社2015年版，第20頁(yè)。

[10] 《合伙企業(yè)法》第九十二條規(guī)定：“合伙企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的，債權(quán)人可以依法向人民法院提出破產(chǎn)清算申請(qǐng)，也可以要求普通合伙人清償。合伙企業(yè)依法被宣告破產(chǎn)的，普通合伙人對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。”

[11] 中華人民共和國(guó)民政部，https：//www.mca.gov.cn/article/sj/tjjb/2022/202201qgsj.html，最后訪問(wèn)日期：2022年7月31日。

[12] 《民法典》第八十七條規(guī)定：“為公益目的或者其他非營(yíng)利目的成立，不向出資人、設(shè)立人或者會(huì)員分配所取得利潤(rùn)的法人，為非營(yíng)利法人。非營(yíng)利法人包括事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、基金會(huì)、社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)等。”

[13] 《江蘇省政府關(guān)于全面放開(kāi)養(yǎng)老服務(wù)市場(chǎng)提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量的實(shí)施意見(jiàn)》（蘇政發(fā)〔2017〕121號(hào)）規(guī)定，對(duì)有結(jié)余的民辦非企（如養(yǎng)老機(jī)構(gòu)），可對(duì)舉辦者進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于開(kāi)辦滿一定年限的，舉辦者還能就其份額進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與和繼承。

[14] 2012年12月11日發(fā)布的《最高人民法院關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)清算是否可以參照適用企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)清算程序的批復(fù)》（法釋〔2012〕16號(hào)）：“貴州省高級(jí)人民法院：你院《關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)清算是否可以參照適用破產(chǎn)清算程序的請(qǐng)示》 （〔2012〕黔高研請(qǐng)字第2號(hào)）收悉。經(jīng)研究，批復(fù)如下：根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十五條的規(guī)定，在個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的情況下，可以參照適用企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的破產(chǎn)清算程序進(jìn)行清算。根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法》第三十一條的規(guī)定，人民法院參照適用破產(chǎn)清算程序裁定終結(jié)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的清算程序后，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的債權(quán)人仍然可以就其未獲清償?shù)牟糠窒蛲顿Y人主張權(quán)利。”

[15] 王富博：《破產(chǎn)立案制度的反思與重構(gòu)》，載《人民司法》2017年第19期，第10頁(yè)。

[16] 《北京市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)〈北京市高級(jí)人民法院企業(yè)破產(chǎn)案件審理規(guī)程〉的通知》（京高法發(fā)〔2013〕242號(hào)）第二十九條（分工及案號(hào)）規(guī)定：“破產(chǎn)案件的立案工作由人民法院立案庭與負(fù)責(zé)審理破產(chǎn)案件的審判庭共同完成。審判庭負(fù)責(zé)破產(chǎn)申請(qǐng)的審查工作，立案庭負(fù)責(zé)案件立案的程序工作。立案庭收到破產(chǎn)申請(qǐng)人提交的破產(chǎn)申請(qǐng)書(shū)和相關(guān)材料后，經(jīng)形式審查，符合本規(guī)程第13條、14條、15條、16條規(guī)定的，應(yīng)立案號(hào)，案號(hào)為‘（××××）×破（預(yù)）字第×號(hào)’。之后，立案庭應(yīng)將申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)等有關(guān)材料移交審理破產(chǎn)案件的審判庭審查，并由審判庭依法作出是否受理破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定。破產(chǎn)申請(qǐng)受理前人民法院制作的各類法律文書(shū)，以及審判業(yè)務(wù)庭作出的不予受理或受理民事裁定書(shū)，均按前款規(guī)定確定文號(hào)。審判業(yè)務(wù)庭裁定受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，立案庭應(yīng)以‘（××××）×破字第×號(hào)’確定案號(hào)。”第三十條（破產(chǎn)程序中的文書(shū)應(yīng)編排序號(hào)）規(guī)定：“人民法院在審理一個(gè)破產(chǎn)案件中作出的各類文書(shū)應(yīng)編排序號(hào)。如：民事裁定書(shū)應(yīng)當(dāng)分別以‘（××××）×破字第×-1號(hào)’民事裁定書(shū)、‘（××××）×破字第×-2號(hào)’民事裁定書(shū)、‘（××××）×破字第×-3號(hào)’民事裁定書(shū)——依次編號(hào)；決定書(shū)應(yīng)當(dāng)分別以‘（××××）×破字第×-1號(hào)’決定書(shū)、‘（××××）×破字第×-2號(hào)’決定書(shū)、‘（××××）×破字第×-3號(hào)’決定書(shū)——依次編號(hào)，等等。”《深圳市中級(jí)人民法院破產(chǎn)案件立案規(guī)程》第三條規(guī)定：“破產(chǎn)案件立案實(shí)行形式審查與實(shí)質(zhì)審查相結(jié)合的審查原則，形式審查由立案一庭負(fù)責(zé)，實(shí)質(zhì)審查由公司清算和破產(chǎn)審判庭負(fù)責(zé)。”《河北省高級(jí)人民法院破產(chǎn)案件審理規(guī)程（試行）》第十七條規(guī)定：“立案庭登記‘破申’案號(hào)后應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)將申請(qǐng)材料移送破產(chǎn)案件審判庭審查，由破產(chǎn)案件審判庭審查后作出是否受理破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定。”

[17] 《東營(yíng)市中級(jí)人民法院破產(chǎn)案件立案規(guī)程（試行）》第六條（立案審查）規(guī)定：“破產(chǎn)案件立案實(shí)行形式審查與實(shí)質(zhì)審查相結(jié)合的審查原則，由破產(chǎn)審判部門負(fù)責(zé)。”