1.3 什么是掙值管理

1.3.1　EVM概述

為了在整個(gè)行業(yè)中推廣領(lǐng)導(dǎo)力思維和EVM的使用，將PMB的概念擴(kuò)展到項(xiàng)目整合管理方法是很有意義的。PMB是基于時(shí)間段的績(jī)效測(cè)量基準(zhǔn)，該基準(zhǔn)包含項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和成本信息，用以評(píng)估項(xiàng)目績(jī)效。EVM有助于識(shí)別偏離基準(zhǔn)的原因，以便制定可能需要的糾偏措施。此外，EVM還可根據(jù)過(guò)去的績(jī)效和當(dāng)前的項(xiàng)目條件為項(xiàng)目成果的估算提供信息。

在成本、進(jìn)度和范圍方面展示項(xiàng)目的狀態(tài)并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)是可行的。我們習(xí)慣上將所有狀態(tài)與基準(zhǔn)（包括進(jìn)度影響）都用財(cái)務(wù)價(jià)值來(lái)展現(xiàn)。以時(shí)間維度來(lái)表示基準(zhǔn)是掙得進(jìn)度（Earned Schedule，ES）的關(guān)鍵因素。同樣，在敏捷或混合環(huán)境中，通常使用燃盡圖和待辦事項(xiàng)來(lái)反映項(xiàng)目范圍方面的進(jìn)度。

在項(xiàng)目的早期階段應(yīng)用掙值分析，并通過(guò)增加績(jī)效測(cè)量，可提升范圍、進(jìn)度和成本基準(zhǔn)的可用性。一旦建立了績(jī)效測(cè)量，這將增強(qiáng)干系人在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中對(duì)項(xiàng)目績(jī)效的理解。將實(shí)際績(jī)效和價(jià)值實(shí)現(xiàn)與PMB進(jìn)行比較可以提供：

◆ 項(xiàng)目當(dāng)前狀態(tài)（與基準(zhǔn)進(jìn)行比較）的反饋。

◆ 展望未來(lái)的績(jī)效。

EVM允許用已取得的進(jìn)展來(lái)衡量一個(gè)項(xiàng)目，并能夠據(jù)此估計(jì)可能的結(jié)果，以便使用客觀數(shù)據(jù)做出及時(shí)和有效的決策。在任何項(xiàng)目階段的任何時(shí)候，掙值分析都將回答以下問(wèn)題：

◆ 已應(yīng)用的資源取得了什么成果？

◆ 預(yù)期的終點(diǎn)在哪里？

1.3.2　EVM系統(tǒng)視圖

從業(yè)者通常會(huì)在具有利益沖突的復(fù)雜環(huán)境中參與變革和項(xiàng)目工作。為了讓從業(yè)者理解這種情況并能夠預(yù)測(cè)行為和績(jī)效趨勢(shì)，有必要將項(xiàng)目組合、項(xiàng)目集和項(xiàng)目作為系統(tǒng)進(jìn)行分析。除了單獨(dú)檢查和理解系統(tǒng)的各個(gè)部分，從業(yè)者還應(yīng)該分析和理解整個(gè)系統(tǒng)。知道系統(tǒng)各個(gè)部分（或組件）相互作用的原因和影響是很重要的。換句話說(shuō)，從業(yè)者需要理解系統(tǒng)的相互依賴(lài)關(guān)系——包括系統(tǒng)組件之間的交互，以及系統(tǒng)組件與其組織環(huán)境之間的相互關(guān)系。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)（a）充分理解業(yè)務(wù)和/或用例，（b）將項(xiàng)目績(jī)效與組織戰(zhàn)略和環(huán)境聯(lián)系起來(lái)，（c）能夠?qū)⒂?jì)劃傳達(dá)給團(tuán)隊(duì)。

EVM是項(xiàng)目管理學(xué)科最有效的績(jī)效測(cè)量和反饋工具之一。掙值（Earned Value，EV）概念涉及一個(gè)綜合系統(tǒng)中的預(yù)算、實(shí)際成本（Actual Cost，AC）和實(shí)際工作進(jìn)度，這為未來(lái)的項(xiàng)目績(jī)效提供了一個(gè)可靠的預(yù)測(cè)。這一基本原則可擴(kuò)展至項(xiàng)目組合和項(xiàng)目集。反饋對(duì)于成功管理任何項(xiàng)目組合、項(xiàng)目集或項(xiàng)目是至關(guān)重要的。及時(shí)和有針對(duì)性的反饋可使從業(yè)者知曉項(xiàng)目交付過(guò)程，并能夠盡早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

如果沒(méi)有計(jì)劃價(jià)值（Planned Value，PV）、AC和EV這些值得信賴(lài)的數(shù)據(jù)輸入，EVM就不太可能成功。為了收集這些輸入，從業(yè)者應(yīng)仔細(xì)制定范圍、預(yù)算和進(jìn)度，然后按照《PMBOK?指南》和《敏捷實(shí)踐指南》［3］所描述的那樣，在整個(gè)項(xiàng)目生命周期中監(jiān)控項(xiàng)目。簡(jiǎn)而言之，使用EVM的項(xiàng)目應(yīng)該：

◆ 先使用工作分解結(jié)構(gòu)（Work Breakdown Structure，WBS）來(lái)確定工作內(nèi)容和要求。

◆ 規(guī)劃項(xiàng)目以形成PMB。仔細(xì)監(jiān)控實(shí)際工作的進(jìn)展及與此進(jìn)度相關(guān)的成本，以便獲得EV和AC的數(shù)據(jù)。

◆ 通過(guò)整體變更控制來(lái)管理項(xiàng)目，這直接影響項(xiàng)目范圍、預(yù)算、進(jìn)度和相關(guān)的PMB。當(dāng)變更管理得當(dāng)時(shí)，PMB將是一個(gè)持續(xù)的且可追蹤的信息來(lái)源，具有高度的完整性，可用于管理和評(píng)估項(xiàng)目績(jī)效。

EVM還強(qiáng)調(diào)了成功管理項(xiàng)目所需的其他關(guān)鍵因素，其中包括組織結(jié)構(gòu)、成本匯總方法和管理項(xiàng)目變更的過(guò)程。EVM為組織提供了一個(gè)深思熟慮的方法，以整合項(xiàng)目范圍、進(jìn)度和資源。本標(biāo)準(zhǔn)使用術(shù)語(yǔ)“項(xiàng)目范圍”來(lái)表示為交付具有指定特性和功能的產(chǎn)品、服務(wù)或結(jié)果所執(zhí)行的工作。EVM可用于回答對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的成功至關(guān)重要的問(wèn)題，例如：

◆ 與計(jì)劃相比，我們交付的工作是多還是少？

◆ 項(xiàng)目在何時(shí)完成？

◆ 項(xiàng)目可能在何時(shí)完成？

◆ 我們目前是否超出了預(yù)算（或處在預(yù)算范圍之內(nèi)）？

◆ 剩余的工作可能花費(fèi)多少？

◆ 整個(gè)項(xiàng)目可能花費(fèi)多少？

◆ 在項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，項(xiàng)目將超出預(yù)算多少（或低于預(yù)算多少）？

◆ 完成項(xiàng)目需要付出多少努力？

◆ 什么導(dǎo)致了重大的成本和/或進(jìn)度偏差？

EVM的一個(gè)基本概念是，當(dāng)與合理的基準(zhǔn)進(jìn)行比較時(shí)，已完成績(jī)效的情況和趨勢(shì)可以對(duì)項(xiàng)目的未來(lái)績(jī)效產(chǎn)生可靠的預(yù)測(cè)。

1.3.3　EVM和項(xiàng)目管理

EVM的實(shí)踐與《PMBOK?指南》和《敏捷實(shí)踐指南》所概述的項(xiàng)目管理良好實(shí)踐相一致。表1-1按項(xiàng)目管理過(guò)程組和知識(shí)領(lǐng)域映射了《PMBOK?指南》中的過(guò)程（所述章節(jié)編號(hào)來(lái)自《PMBOK?指南》）。EVM適用于《PMBOK?指南》中描述的所有項(xiàng)目管理過(guò)程組和知識(shí)領(lǐng)域，并可用于強(qiáng)化項(xiàng)目管理實(shí)踐。

作為一種績(jī)效管理方法，EVM為項(xiàng)目管理過(guò)程添加了一些關(guān)鍵實(shí)踐。這些實(shí)踐發(fā)生在啟動(dòng)、規(guī)劃、執(zhí)行和監(jiān)控過(guò)程組中，并與測(cè)量、分析、預(yù)測(cè)和報(bào)告項(xiàng)目成本和進(jìn)度的目標(biāo)相關(guān)。

測(cè)量、預(yù)測(cè)和持續(xù)改進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效是支撐EVM的基礎(chǔ)要求。為合適的EVMS投入額外的工作可以帶來(lái)積極的回報(bào)。

EVM需要準(zhǔn)確可靠的信息。與項(xiàng)目WBS結(jié)合使用的EVM績(jī)效測(cè)量結(jié)果為項(xiàng)目管理決策提供了所需的客觀數(shù)據(jù)和信息。偏差分析指標(biāo)（絕對(duì)值或百分比）和成本/進(jìn)度效率指數(shù)都是很常用的。有了EVMS，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)就可以通過(guò)使用EVM分析數(shù)據(jù)和信息來(lái)報(bào)告、診斷和解釋項(xiàng)目過(guò)往績(jī)效。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)還可以負(fù)責(zé)預(yù)測(cè)項(xiàng)目或項(xiàng)目階段的成果，這需要分析成本、進(jìn)度和完工時(shí)的偏差，以及制定旨在提高績(jī)效的有效干預(yù)措施。

在所有基于項(xiàng)目的工作中，為滿(mǎn)足組織的特定需求，設(shè)計(jì)和實(shí)施的EVMS可能在測(cè)量生產(chǎn)力和改進(jìn)預(yù)測(cè)方面產(chǎn)生相當(dāng)大的益處。數(shù)十年的研究證明，EVM原理和實(shí)踐的應(yīng)用是項(xiàng)目成功的積極預(yù)測(cè)因素。對(duì)于EVM過(guò)程不屬于合同一部分的項(xiàng)目，從業(yè)者可能希望通過(guò)創(chuàng)新來(lái)優(yōu)化實(shí)施，并著眼于進(jìn)度、成本和收益。在此類(lèi)項(xiàng)目中，從業(yè)者可以規(guī)劃符合基本需求的EVM過(guò)程，同時(shí)捕獲和處理此類(lèi)項(xiàng)目的最基本數(shù)據(jù)。從業(yè)者可能發(fā)現(xiàn)，在組織內(nèi)向項(xiàng)目發(fā)起人、治理委員會(huì)及高級(jí)管理層溝通并演示將EVM作為主要績(jī)效管理方法的價(jià)值是有益的。

1.3.4　主要EVM術(shù)語(yǔ)和指標(biāo)

在《PMBOK?指南》中已對(duì)EVM方法進(jìn)行了描述，本標(biāo)準(zhǔn)則對(duì)EVM方法做了進(jìn)一步闡述。在整個(gè)標(biāo)準(zhǔn)中，經(jīng)常會(huì)使用EVM特有的術(shù)語(yǔ)。本標(biāo)準(zhǔn)所使用的所有EVM術(shù)語(yǔ)都包含在術(shù)語(yǔ)表中。在EVM中使用的三個(gè)最重要的術(shù)語(yǔ)的定義是：

◆ 掙值（EV）。EV是對(duì)已完成工作的測(cè)量，用該工作的批準(zhǔn)預(yù)算來(lái)表示。EV可以報(bào)告迄今為止的累計(jì)工作或某一特定報(bào)告期內(nèi)已完成的工作。

◆ 計(jì)劃價(jià)值（PV）。PV是為計(jì)劃工作分配的經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃工作的總預(yù)算費(fèi)用）。在任何時(shí)間點(diǎn)，PV被定義為本應(yīng)該完成的工作。PV可以報(bào)告迄今為止的累計(jì)工作或某一特定報(bào)告期內(nèi)的工作。

◆ 實(shí)際成本（AC）。AC是在執(zhí)行活動(dòng)時(shí)所產(chǎn)生的成本。在給定的時(shí)間段內(nèi)，因執(zhí)行項(xiàng)目活動(dòng)而實(shí)際發(fā)生的成本。AC可以報(bào)告迄今為止的累計(jì)工作或某一特定報(bào)告期內(nèi)的工作（如現(xiàn)金流或S曲線）。

表1-2提供了主要的EVM術(shù)語(yǔ)、相互關(guān)系和計(jì)算方法。

在項(xiàng)目管理實(shí)踐中，EVM的擴(kuò)展包含了ES的概念。ES是對(duì)EVM理論和實(shí)踐的延伸。在進(jìn)度管理中增加了ES的內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)的第3章和第4章均描述了ES的概念和用法。