1.1.3　成為控股股東的條件與要求

控股股東，是指出資額占有限責任公司資本總額50%以上，或持有股份有限公司股份總額50%以上的股東。股東出資額或持有股份比例不足50%，但享有能對股東會、股東大會產生重大影響的表決權時，也可視為控股股東。

1.怎樣才能被認定為控股股東

成為企業股東并不困難，但怎樣才能成為控股股東？股東如具備以下任何一項條件，即可被視為控股股東。

（1）股東持有企業股份比例超過50%，并擁有表決權，能參與對企業事項的正面決策。

（2）股東持有企業股份不足50%，但企業章程約定，其能通過表決，對企業事項加以否決，并對企業的股東大會決議形成重大影響。

在一家企業中，并不必然擁有控股股東。當企業的股東出資分散時，單一股東持股比例少于50%而且無法行使否決權，即可認定該企業沒有控股股東。

2.控股股東和實際控制人的區別

控股股東，是企業的股東之一。實際控制人可以是控股股東，也可以是控股股東以外的其他自然人、法人或其他組織。

實際控制人不一定是企業股東，但其通過投資、協議或其他安排，能實際控制企業行為。

例如，S企業的股權結構如表1.1-3所示。

該企業的股權結構中，K市城市建設投資發展有限公司（以下簡稱K市城建投）共持有S企業72.86%的股份，系企業控股股東。

S企業共有兩名法人股東，包括持有72.86%股份的K市城建投和持有27.14%股份的K市國有資產投資經營有限責任公司。由于K市國資委持有這兩家公司100%的股權，因此K市國資委為該企業的實際控制人。

3.控股股東行為規范

控股股東是重要股東，但不意味著其可以為所欲為。根據相關法律法規，控股股東有以下行為規范。

（1）控股股東應遵守誠實信用原則，嚴格履行其所作出的各項承諾，保障企業和股東利益。

（2）控股股東不得濫用權力，通過關聯交易、提供擔保等方式，直接或間接侵吞企業資金、資產，或損害企業及其他股東利益。

（3）控股股東應積極協助企業建立內部管理制度，確立相關人員的工作職責、權限和責任追究機制。

（4）控股股東應維護企業資產完整，按法律規定和合同約定，辦理給企業投入或轉讓資產的過戶手續，維護企業人員、財務、業務和機構的獨立性；不得直接或間接干預企業的決策及依法開展的生產經營活動，損害企業及其他股東的權益；不得對股東大會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行任何批準手續；不得越過股東大會、董事會任免股份有限公司的高級管理人員。