前言

黨的十九大報(bào)告明確提出：“兜底線、織密網(wǎng)、建機(jī)制的要求，全面建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系。”社會(huì)保障制度作為國(guó)家解決社會(huì)成員可能遭遇的各種自然風(fēng)險(xiǎn)與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而采取的規(guī)避、補(bǔ)救措施，其保障能力關(guān)系到制度的成敗和人們能否安居樂(lè)業(yè)，也是現(xiàn)代國(guó)家應(yīng)對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)最有效的工具之一。但是，正如市場(chǎng)機(jī)制與政府機(jī)制都不可避免地存在“失靈”現(xiàn)象一樣，由政府主導(dǎo)的社會(huì)保障制度同樣也存在“失靈”或“實(shí)效”問(wèn)題。

我國(guó)新型農(nóng)村社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（以下簡(jiǎn)稱新農(nóng)保）是保障9億農(nóng)村居民老年基本生活的核心制度安排。自2009年開(kāi)始全國(guó)試點(diǎn)探索，到2012年制度的全面覆蓋，再到2014年與城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱城居保）合并成為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度（以下簡(jiǎn)稱城鄉(xiāng)居保），這一過(guò)程無(wú)論是其制度目標(biāo)，還是推進(jìn)實(shí)績(jī)，都顯示出歷史性的跨越。在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌步伐不斷加快的變革中，作為一項(xiàng)重要的民生工程和社會(huì)經(jīng)濟(jì)政策，新農(nóng)保保障能力本身也可能面臨一定的不確定性。制度理念是否符合新的實(shí)際情況？制度設(shè)計(jì)是否科學(xué)合理？制度目標(biāo)是否能實(shí)現(xiàn)有效的民生改善實(shí)效？此外，新農(nóng)保的運(yùn)行過(guò)程中也存在各類風(fēng)險(xiǎn)，保障對(duì)象的“道德”風(fēng)險(xiǎn)、制度的管理風(fēng)險(xiǎn)，以及至關(guān)重要的基金運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，等等。同時(shí)，在人口老齡化和全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩等外部環(huán)境下，新農(nóng)保對(duì)外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)可能造成哪些不確定性影響？這些不確定的因素會(huì)在多大程度上影響制度設(shè)計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)？新農(nóng)保制度預(yù)期目標(biāo)會(huì)發(fā)生多大的擾動(dòng)和偏離？這一系列的問(wèn)題都是在深化制度完善改革中不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

新農(nóng)保與其他社會(huì)保障制度一樣，最終以政府承擔(dān)支付兜底責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)事件一旦發(fā)生將造成公共財(cái)政支出的增加，勢(shì)必造成對(duì)公共利益的損害，甚至導(dǎo)致社會(huì)動(dòng)蕩、制度崩潰。那么如何有效地應(yīng)對(duì)新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)？通過(guò)哪些手段能夠合理地預(yù)測(cè)、規(guī)避新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)？這些都需要我們冷靜地思考，展開(kāi)全面、系統(tǒng)而科學(xué)的分析和研究。因此，界定新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)的概念與形成機(jī)理，厘清新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范的基本功能與原則，以新農(nóng)保的“保基本”“可持續(xù)”及“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”制度目標(biāo)為依據(jù)，并科學(xué)分析、甄別及評(píng)估新農(nóng)保在制度設(shè)計(jì)、制度運(yùn)行及外部環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而提出有效可行的防范、規(guī)避措施具有重要的理論與實(shí)踐意義。

本書(shū)研究?jī)?nèi)容主要分為三大方面：第一，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)界定及風(fēng)險(xiǎn)因素全面識(shí)別研究；第二，新農(nóng)保關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估；第三，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究。研究成果注重定量分析與定性分析相結(jié)合、理論分析與實(shí)證分析相結(jié)合、實(shí)地調(diào)研與政策研究相結(jié)合、微觀分析與宏觀頂層設(shè)計(jì)相結(jié)合，嘗試從多學(xué)科、綜合性視角剖析新農(nóng)保的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的創(chuàng)新目標(biāo)。

第一，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)界定及風(fēng)險(xiǎn)因素全面識(shí)別。

研究成果解決了四個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題：其一，什么是新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)？其形成機(jī)理如何？其二，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)是什么？其三，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別步驟是什么？其四，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)的分類及其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)有哪些？這些問(wèn)題的厘清為進(jìn)一步有針對(duì)性地重點(diǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略奠定了重要的基礎(chǔ)。

首先在明確新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)、新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范的相關(guān)概念的基礎(chǔ)上，分析新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理，再將新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別依據(jù)確定為“保基本”“可持續(xù)”及“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”，然后按照風(fēng)險(xiǎn)生成過(guò)程對(duì)新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別和分類，將新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)分為新農(nóng)保制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)、制度外生風(fēng)險(xiǎn)以及外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)共37 類風(fēng)險(xiǎn)；最后運(yùn)用YAAHP模糊綜合評(píng)價(jià)法和德?tīng)柗茖＜易稍兎ǚ磸?fù)甄別篩選出15個(gè)新農(nóng)保關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。

第二，新農(nóng)保關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估。

研究成果對(duì)新農(nóng)保15個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)分制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)、制度外生風(fēng)險(xiǎn)以及外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估，具體采用了兩種方式：其一，從定量的角度評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)有多大；其二，從定性的角度評(píng)價(jià)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)包括哪些風(fēng)險(xiǎn)因素，可能的影響是什么。新農(nóng)保關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估或評(píng)價(jià)，是對(duì)新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果的進(jìn)一步確認(rèn)和推進(jìn)。

首先是新農(nóng)保的制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這是風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估較為集中的部分，包括制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、基金管理風(fēng)險(xiǎn)、資金籌集風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)辦管理風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)下的11個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。筆者分別運(yùn)用保險(xiǎn)精算法、國(guó)民生命表、預(yù)先分析法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)法、波動(dòng)分析法，分析新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的活動(dòng)范圍和變動(dòng)趨勢(shì)，既包括靜態(tài)分析，也包括動(dòng)態(tài)預(yù)測(cè)。其中，對(duì)制度設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估采用全國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒、人口普查數(shù)據(jù)，以及廣東省、遼寧省、湖北省、湖南省、重慶市、四川省、寧夏回族自治區(qū)、青海省、西藏自治區(qū)9省（自治區(qū)、直轄市）以及湖南省湘潭市、張家界市兩個(gè)地級(jí)市的省份的人社局與統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)，通過(guò)替代率水平、個(gè)人賬戶計(jì)發(fā)系數(shù)、政策文本分析等進(jìn)行評(píng)估；對(duì)個(gè)人賬戶基金投資風(fēng)險(xiǎn)分別對(duì)現(xiàn)行模式和未來(lái)進(jìn)入資本市場(chǎng)情況進(jìn)行評(píng)估；對(duì)資金籌集風(fēng)險(xiǎn)的縣級(jí)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)選取了湖北省13個(gè)縣（市、區(qū)），通過(guò)構(gòu)建財(cái)政補(bǔ)貼力度系數(shù)進(jìn)行評(píng)估；對(duì)個(gè)人賬戶籌資能力風(fēng)險(xiǎn)則選取了全國(guó)9省320個(gè)縣（市、區(qū)），通過(guò)個(gè)人最大繳費(fèi)能力對(duì)個(gè)人繳費(fèi)能力風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)證評(píng)估。

新農(nóng)保的外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則包括經(jīng)濟(jì)因素和社會(huì)因素兩大二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。筆者采用CFPS數(shù)據(jù)庫(kù)，篩選了2010年和2014年中具有代表性的消費(fèi)支出變量，通過(guò)雙重差分法檢驗(yàn)農(nóng)村老年居民在領(lǐng)取新農(nóng)保養(yǎng)老金后其相應(yīng)的消費(fèi)性支出項(xiàng)目是否具有顯著的變化，以此評(píng)估新農(nóng)保對(duì)農(nóng)村居民消費(fèi)的影響。筆者選取湖南省湘潭市石潭鎮(zhèn)下的古云村、古城村為研究樣本，隨機(jī)選擇了26名參保老人進(jìn)行深度訪談，研究新農(nóng)保實(shí)施近十年來(lái)對(duì)農(nóng)村家庭養(yǎng)老的影響；選取中國(guó)健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查（CHARLS）數(shù)據(jù)，評(píng)估新農(nóng)保對(duì)農(nóng)村居民幸福感的影響。

第三，新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)防范策略研究。

針對(duì)新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估的結(jié)果，研究成果從兩方面提出了風(fēng)險(xiǎn)防范策略：一方面，新農(nóng)保制度內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)的防范策略；另一方面，新農(nóng)保制度外生風(fēng)險(xiǎn)及外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略。其中，由于新農(nóng)保制度外生風(fēng)險(xiǎn)和外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)相互交互、相互關(guān)聯(lián)，在風(fēng)險(xiǎn)的防范上無(wú)法將兩類風(fēng)險(xiǎn)的防范措施截然分開(kāi)，因此將新農(nóng)保外生風(fēng)險(xiǎn)和外部效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的防范相結(jié)合，探討新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)防范策略更為可行有效。在具體的防范策略上，既從完善制度設(shè)計(jì)、構(gòu)建新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系等宏觀角度來(lái)制定風(fēng)險(xiǎn)防范策略，又針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的防范措施。

新農(nóng)保風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及防范是一個(gè)技術(shù)性強(qiáng)、綜合性強(qiáng)的研究方向，諸多風(fēng)險(xiǎn)因素中既有能量化的又有不能量化的因素，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和度量時(shí)既需要定性分析也需要定量分析，在新農(nóng)保的風(fēng)險(xiǎn)管理上既需要結(jié)合管理學(xué)、金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)等學(xué)科，作為定性風(fēng)險(xiǎn)分析、非量化風(fēng)險(xiǎn)分析的知識(shí)基礎(chǔ)，又需要引入數(shù)理統(tǒng)計(jì)、精算、計(jì)算機(jī)等自然科學(xué)的學(xué)科作為量化分析、定量分析的技術(shù)支持，加之新農(nóng)保外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)境與制度本身還處于不斷的變化中，所以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范策略有待不斷豐富和調(diào)整。由于時(shí)間與經(jīng)費(fèi)所限，本書(shū)僅僅側(cè)重于對(duì)新農(nóng)保涉及的農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的探索性工作，在接下來(lái)的研究中，我們將進(jìn)一步研究現(xiàn)行的包括城鎮(zhèn)居民的城鄉(xiāng)居保制度效率與風(fēng)險(xiǎn)管理等問(wèn)題，為我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革貢獻(xiàn)自己的綿薄之力。

本書(shū)系筆者主持承擔(dān)的國(guó)家社科基金青年項(xiàng)目“新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范研究”（項(xiàng)目批準(zhǔn)號(hào)為12CGL078）的最終成果，在博士學(xué)位論文的基礎(chǔ)上做了較大幅度的修改和完善。受作者水平和時(shí)間所限，本書(shū)中的疏漏和不當(dāng)之處在所難免，歡迎各位專家和廣大讀者批評(píng)、賜教。