（一）委托理財合同的成立及生效

委托理財合同的成立首先要符合合同成立的要件，即合同主體（委托人和受托人）、明確的權(quán)利義務(wù)（經(jīng)營并管理委托資產(chǎn)）以及雙方當(dāng)事人對該權(quán)利義務(wù)形成一致的意思表示。按照受托人的主體不同，委托理財合同分為金融委托理財合同及民間委托理財合同，前者的受托人為證券公司、銀行、基金公司、信托公司、保險公司等具有金融牌照的金融機(jī)構(gòu)，后者的受托人則是未獲得金融牌照批準(zhǔn)的其他自然人或機(jī)構(gòu)。經(jīng)營和管理委托資產(chǎn)的行為包括委托人以自己名義開設(shè)資產(chǎn)賬戶委托受托人進(jìn)行經(jīng)營管理的行為，也包括委托人將資產(chǎn)交付受托人，由受托人以自己的名義或借用他人的名義進(jìn)行經(jīng)營管理的行為；這些行為在表現(xiàn)形式上多種多樣，如代人炒股或炒期貨、委托投資、資金合作以及資金代管等。當(dāng)事人的意思表示有三種表現(xiàn)形式，即書面意思表示、口頭意思表示和通過行為作出意思表示，即使沒有書面或口頭一致的意思表示，如果當(dāng)事人均履行了主要合同義務(wù)，如委托人向受托人交付資產(chǎn)，受托人為委托人開立相關(guān)賬戶并操作交易等，而另一方對此予以接受的，委托理財合同亦成立。

需要注意的是，介紹投資項目、委托轉(zhuǎn)賬入資、幫助設(shè)立理財賬戶或者告知投資項目經(jīng)營信息等一項或數(shù)項行為，并不一定構(gòu)成經(jīng)營和管理資產(chǎn)的行為。在雙方當(dāng)事人沒有明確約定受托人接受委托經(jīng)營和管理委托資產(chǎn)的情況下，僅憑上述行為不宜認(rèn)定雙方構(gòu)成委托理財合同關(guān)系，而應(yīng)當(dāng)按照具體的約定或行為認(rèn)定成立相應(yīng)的委托合同。