1.2　研究意義

黨的十八屆三中全會通過的《關于全面深化改革若干重大問題的決定》指出，經濟體制改革是全面深化改革的重點，核心問題是處理好政府與市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用。因此，在借助市場機制重新挖掘礦產資源價值的基礎上，通過政府的制度設計將礦產資源的市場價值轉化為公共財政收入具有十分重要的理論意義和實踐價值。

1.2.1　理論意義

首先，政府憑借所有權獲取礦產資源收益的理論依據是礦產資源作為一種生產要素參與了社會財富的創造，在市場經濟條件下礦產資源的所有者理應按照這種生產要素在社會財富創造過程中所做貢獻大小來獲取相關收益。根據我國法律的規定，礦產資源屬全民所有，所有權的主體是國家，這就明確了礦產資源的公有資產性質。因此，公有資產通過市場機制獲得相應的市場收益理應轉化為公共財政收入。

其次，公有資產的市場收益可以降低對稅收和國債的過度依賴，提高整體經濟效率。這是1977年諾貝爾經濟學獎獲得者詹姆斯·米德的一個最深刻論證。國家如果不能依賴國有資產的市場收益，便只能依賴稅收和國債。但是，稅率過高會挫傷個人和企業工作和創新的積極性；國債發行過多又會抬高利率，不利于生產性投資。將國有資產、稅收和國債三者做整體通盤考慮，通過國有資產的市場收益來降低稅率和減少國債，是米德對西方“自由社會主義”理論的重要貢獻。(8)因此，結合我國國情，借助市場機制發現礦產資源的真實市場價值并將其一部分轉化為公共財政收入，不僅與我國建立社會主義市場經濟的目標一致，而且還可以降低財政收入對稅收的依賴，減輕企業負擔，優化投融資環境，提高經濟整體運行效率。(9)同時，通過市場機制配置公有資產將減少政府官員的創租行為和相關利益主體的尋租行為，在一定程度上能夠消除腐敗動機和腐敗行為。(10)

最后，本研究有助于礦產資源富集地區積累物質資本，推動區域經濟發展，增強區域自我發展能力，達到國家區域政策預期目標特別是實現區域經濟協調發展。同時，隨著財政收入的增加，國家正式制度在礦產資源開發地的執行力也將增強，進而有助于維護社會穩定。正式制度執行力可以理解為政府在推動、保證既定公共政策落實過程中所體現出來的各種能力與手段總和，因此執行正式制度需要大量的人力、物力和財力成本，而這些都需要一定的要素報酬。這些基于公共政策的行為，理應由公共財政來支持。一般而言，正式制度的執行力與財政能力呈正相關關系，即財政收入越高，正式制度的執行力越強；反之，正式制度執行力越弱。(11)此外，隨著地方政府財政實力的增強，財權和事權匹配下的環境保護與生態治理效率將顯著提升，效果也會愈加明顯，從而有助于形成生態文明理念引領下的經濟社會發展模式。

1.2.2　實踐意義

“資源富省、經濟窮省”是青海省省情的真實寫照，而國家重要戰略資源接續地的定位使得其在全國資源、生態、穩定方面的重要戰略地位日益凸顯。如果能夠通過機制設計將礦產資源的市場價值轉化為地方公共財政收入的來源，必將實現科學發展、生態良好、民生改善和社會穩定的目標。

首先，青海省礦產資源豐裕，礦產資源開發已經成為全省經濟和社會發展的重要支撐。新能源產業、新材料產業、鹽湖化工產業、有色金屬產業、油氣化工產業、煤化工產業和鋼鐵產業等工業優勢產業均以礦產資源開發為基礎，統計數據顯示2014年上述七大優勢產業總產值占全省規模以上工業總產值的比重達到61.98%。(12)但是，由于礦產資源的管理機制不健全以及現有開發模式固有的缺陷，礦產資源的大規模開發并沒有帶來地方財政收入規模的相應擴張，地方經濟建設和社會發展仍然嚴重依賴于中央政府的財政補貼，2014年全省地方公共財政預算收入僅為258.68億元，占財政總收入的比例僅為16.46%。(13)因此，在利用市場機制挖掘礦產資源市場價值的基礎上，通過合理調整礦產資源的管理機制和優化收益分配機制將礦產資源的部分市場價值轉化為地方公共財政收入，可增強青海經濟的自我發展能力，為實現可持續發展奠定基礎。

其次，從經濟學的角度來看，青海省三江源地區的生態環境不僅屬于區域性公共產品，而且還是全國性的公共產品和國家的生態財富。因此，三江源地區生態保護與治理既需要地方政府的財政投入，也需要中央政府的財政投入。然而三江源生態保護和治理是一項長期的系統性工程，在宏觀經濟運行面臨不利因素時，中央財政支出方向的調整就有可能無法兼顧三江源生態保護和治理工程相關政策的連續性。因此，在國家調整礦產資源所有制結構以及礦產資源開發利益共享機制的基礎上，適當照顧青海省的地方利益，將礦產資源的市場價值部分地轉化為青海省的公共財政收入，既能實現財權和事權的匹配，又能保持三江源生態保護和治理工程相關政策的穩定性和連續性。

最后，有助于青海省維護社會穩定。青海省是多民族聚居地區，2014年少數民族人口占全省總人口的比例為46.98%，民族自治地區土地面積占全省土地面積的比例約為99.98%。而與此形成鮮明對比的是，民族地區經濟總量占全省經濟總量的比重僅為53.28%，人均地區生產總值也僅為全省平均水平的84.76%。(14)人民群眾增收相對困難，不僅貧困面大而且貧困發生率高，相關統計數據顯示，到2015年末青海省尚有農村貧困人口52萬，約為農村人口數量的17.75%。(15)因此，對于青海省而言，在促進基本公共服務均衡化和提高各族人民生活水平的基礎上，保持社會穩定則是政府應該為社會公眾提供的公共產品。與中央政府相比，青海省各級政府對當地擁有更多的信息優勢，對所管轄地區的居民偏好和公共品需求比較了解。因此，礦產資源價值部分地轉化為當地公共財政收入可以相對更好地提高本區域內公共產品的有效供給，以滿足當地居民的多樣化需求。

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(1)　資源詛咒（Resource Curse）是發展經濟學中的著名命題之一，其基本理念是豐富的自然資源趨于阻礙而非促進經濟發展。

(2)　20世紀60年代，已是制成品出口主要國家的荷蘭發現了大量的天然氣資源，政府為此大力發展天然氣產業，出口劇增，國際收支出現順差，經濟顯現繁榮景象。可是，天然氣產業的蓬勃發展卻嚴重打擊了農業和其他工業部門，削弱了出口行業的整體國際競爭力，到20世紀70年代，荷蘭遭受到通貨膨脹上升、制成品出口下降、收入增長率降低、失業率增加的困擾。因此，經濟學上把這種資源產業在繁榮時期價格膨脹是以犧牲其他行業為代價的現象稱為“荷蘭病”。

(3)　市場機制的兩個基本作用：一是激勵作用，即提供創新激勵和創新空間；二是協調作用，即市場所顯示的社會資源相對稀缺度，為技術選擇、投資選擇和消費行為提供信息參照和協調機制。盧鋒．經濟學原理（中國版）［M］．北京大學出版社，2002，第372-373頁。

(4)　《中華人民共和國憲法》第一章第九條規定，礦藏、水流、森林、山嶺、草原、荒地、灘涂等自然資源都屬于國家所有，即全民所有。《礦產資源法》第一章第三條規定，礦產資源屬于國家所有，由國務院行使國家對礦產資源的所有權，地表或地下礦產資源的國家所有權，不因其所依附土地的所有權或者使用權的不同而改變。

(5)　《中國統計年鑒2015》相關數據顯示，2014年我國東部地區、中部地區、西部地區和東北地區的地方一般公共預算收入占一般公共預算支出的比例分別為79．44%、49．03%、41．01%和49．86%。

(6)　數據來自《中國統計年鑒2015》和《中華人民共和國2015年國民經濟和社會發展統計報告》。

(7)　因為煤炭市場價格下降，山西省地區生產總值增長速度由2010年的13．9%持續下降至2015年的3．1%。其中，位于山西省西南部的呂梁市2．1萬平方公里國土面積中有1．1萬平方公里蘊藏煤炭，在2001—2011年的10年煤炭黃金期里，依靠煤炭實現了井噴式的發展，地區生產總值維持著兩位數增長，多年保持增速省內第一。然而，受到煤炭價格下跌的影響近兩年出現負增長的情形。

(8)　崔之元．市場經濟中的公有資產與社會分紅［J］．商務周刊，2006（17）：42-44．

(9)　《中國統計年鑒2015》的相關數據顯示，2014年中央和地方一般公共預算收入為14．04萬億元，其中稅收收入達到11．92萬億元，稅收收入占一般公共預算收入的比例高達84．9%。

(10)　賀國強（2012）在《求是》雜志撰文指出：“隨著我國經濟社會發展對資源能源的需求不斷增加，礦產資源開發在保障地方經濟發展的同時，也成為各類資本競相進入的熱門領域，以致這一領域腐敗案件易發多發，嚴重破壞礦產資源開發秩序，導致國有資產和集體資產流失，生態環境遭到破壞，重大安全生產事故時有發生。”中共十八大以來的反腐實踐也表明，礦產資源領域因壟斷程度高、權力相對集中而成為貪腐案件高發區。

(11)　殷頌葵，殷存毅．民族地區發展中的非正式制度影響分析——以青海為例［J］．內蒙古師范大學學報（哲學社會科學版），2009（4）：70-77．

(12)　根據《青海統計年鑒2015》相關數據計算而得。

(13)　根據《青海統計年鑒2 0 1 5》相關數據計算而得。

(14)　根據《青海統計年鑒2015》相關數據計算而得。

(15)　青海省統計局．青海省2015年國民經濟和社會發展統計公報．