6.1 現金出入，筆筆記清

那些成功的經營者提供的最有用的建議之一就是：現金為王。不管從事什么行業，不管盈利如何，一旦現金用完了，企業就很難生存下去。一個成功的企業需要正向的現金流，每個月的銀行賬戶里的收入至少要和支出相當。這是在企業成長的每個階段都需要監控的事情。因此，白手起家的創業者每天都要計算自己的現金流量，制作現金流量表及現金流量預測表，以明確收支情況，提前規避風險。

劉毅是一家互聯網公司的總經理，2020年1月，公司接到了一個價值10萬元的訂單，為此，公司需要先支付8萬元的成本。也就是說，在收到客戶支付的這10萬元之前，劉毅需要先支出8萬元。然而，對于這筆開支，劉毅既沒有明確的現金流向，也沒有進行現金流量預測，在支出這8萬元后，客戶突然要求調整方案，但此時劉毅的現金流已經不足，導致后續的工作難以開展。

由此可以看出，對于公司運營來說，現金流向與現金流量預測有多么重要，所以經營者在進行財務管理時，一定要注意這兩個方面。

現金流向可以通過現金流量表進行管理。現金流量表可以客觀地回答兩個核心問題：一是現金流量的增減，公司的現金與上期相比是增加了還是減少了；二是現金的用途（流向），是用于經營、投資還是融資。

現金流量表較為簡單，是用來讓經營者明確資金都用在什么地方，并從中分析哪些地方不該用這么多資金，哪些地方需要補充資金，從而節省開支，減輕公司現金流的壓力。

為什么現金流量預測必不可少？現金流量預測是一種簡單的工具，它能讓經營者在現金流出現問題之前就發現潛在的危機，以便及時采取相應措施來規避風險，為經營者爭取尋找解決方案的時間，如向銀行貸款、尋找合伙人等，以此來緩解公司現金流的壓力。

制作現金流量預測表所花費的時間并不多，只需每天花幾分鐘更新數據即可。重要的是經營者要明白，這個工具的重要性在于它的預測能力。

要制作現金流量預測表，需要一些基本信息，包括公司業務資金進出的情況，每個月的定期支出，如房租、工資等固定成本。經營者需要記錄公司支出的每一分錢，必要的時候要核對最近的銀行賬單。

在填表之前，經營者需要將所有的賬單進行分類組合，如差旅費等，把它輸入到電子表格的支出部分。如果每個月的支出成本都一樣，就可以把這個數字復制到每個月的支出成本一欄中，用于進行一整年的現金流量預測。如果每個月的支出成本都不一樣，就輸入預估的成本數據。

除此之外，經營者還要估算每個月的收入數據。經營者要先把可以歸于一類的數據放在一起，這有助于保持現金流量表的簡潔、直觀。經營者還要注意，這個數據不能脫離實際，要在現有的業務基礎上進行預測，并且這只是一個預估的數據，這個數據可能和未來一兩個月實際的收入數據不一樣。

經營者列完支出數據和收入數據后，就可以得到本月的現金存款余額，這個數字應該使銀行報表與財務計劃相匹配，通過對比，經營者就能發現賬戶上的錯誤。現金流量預測表為經營者計算每個月是否有現金流量，以及它對經營者的銀行賬戶有什么影響提供了依據。

經營者需要做的就是每天記錄公司的每一筆支出和收入，每周更新現金流量預測表，定期進行總結。如果現金流量預測表顯示公司可能會在180天內透支，那么經營者至少還有足夠的時間去尋找解決現金流問題的方法。

除了可以用于預測現金流，經營者還可以利用現金流量預測表預測不同的業務對現金流的影響。例如，主要客戶兩個月沒有付款了，那么公司的現金流會受到什么影響？主要供應商要求提前付款，該怎么辦？公司是否有足夠的資金用于支付？現金流量預測表還能直觀地展現公司的未來營收，讓經營者可以全面地了解企業的運營狀況。

另外，經營者還要注意一點，利潤不等于現金，所以經營者每天應該多看現金流量表，再看利潤表。利潤低不代表公司一定會死，但只要現金流出了問題，公司的死亡概率就會大大增加。