第三章　保險公司

第六十七條　【設立須經批準】

設立保險公司應當經國務院保險監督管理機構批準。

國務院保險監督管理機構審查保險公司的設立申請時，應當考慮保險業的發展和公平競爭的需要。

注解

按照我國公司法的規定，對公司的設立實行準則主義與核準主義相結合的原則，即只要符合公司法規定的有限責任公司或者股份有限公司的設立條件，就可以登記設立公司；法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，應當在公司登記前依法辦理批準手續。保險公司屬于我國公司法規范的公司，但其與一般的公司又有所不同：保險業屬于金融行業，其涉及的范圍廣泛，關系到社會的方方面面，與整個經濟的運行和人民的生活息息相關，保險公司尤其是人壽保險公司的經營好壞，直接影響著被保險人和受益人的利益，關系到整個社會的穩定。同時，保險公司是專業性很強的金融機構，需要有專業的經營管理人員，健全的內部管理機制和抵御風險的能力。這就決定了設立保險公司必須具備比一般企業設立具有更為嚴格的條件。按照我國行政許可法的規定，直接關系公共利益的特定行業的市場準入，需要賦予特定權利的事項，以及提供公眾服務并且直接關系公共利益的職業、行業，需要確定具備特殊信譽、特殊條件或者特殊技能等資格、資質的事項，可以設立行政許可。根據保險行業的特點和有關法律的規定，本法對保險設立規定了前置的行政審批，依照本條規定，設立保險公司應當經國務院保險監督管理機構批準。未經批準設立保險公司，從事保險經營活動的，要依據本法的有關規定給予行政處罰。這樣規定有利于保證保險公司的質量，促進我國保險市場的有序發展，更好地保護投保人、被保險人和受益人的利益。

配套

《中華人民共和國公司法》第6條；《中華人民共和國行政許可法》第11條

第六十八條　【設立條件】

設立保險公司應當具備下列條件：

（一）主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近三年內無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣二億元；

（二）有符合本法和《中華人民共和國公司法》規定的章程；

（三）有符合本法規定的注冊資本；

（四）有具備任職專業知識和業務工作經驗的董事、監事和高級管理人員；

（五）有健全的組織機構和管理制度；

（六）有符合要求的營業場所和與經營業務有關的其他設施；

（七）法律、行政法規和國務院保險監督管理機構規定的其他條件。

第六十九條　【注冊資本】

設立保險公司，其注冊資本的最低限額為人民幣二億元。

國務院保險監督管理機構根據保險公司的業務范圍、經營規模，可以調整其注冊資本的最低限額，但不得低于本條第一款規定的限額。

保險公司的注冊資本必須為實繳貨幣資本。

注解

保險公司注冊資本最低限額必須為實繳的貨幣資本。按照我國公司法的規定，股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資。同時《中華人民共和國公司法》第26條規定：有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。法律、行政法規以及國務院決定對有限責任公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。但是保險公司與一般公司不同，為了保證其償付能力，本法對保險公司的股東出資提出了更高的要求，即必須為實繳貨幣資本，股東不能用非貨幣財產出資，也不能采用分期繳納的方式進行出資。

配套

《中華人民共和國公司法》第26條、第80條

第七十條　【申請文件、資料】

申請設立保險公司，應當向國務院保險監督管理機構提出書面申請，并提交下列材料：

（一）設立申請書，申請書應當載明擬設立的保險公司的名稱、注冊資本、業務范圍等；

（二）可行性研究報告；

（三）籌建方案；

（四）投資人的營業執照或者其他背景資料，經會計師事務所審計的上一年度財務會計報告；

（五）投資人認可的籌備組負責人和擬任董事長、經理名單及本人認可證明；

（六）國務院保險監督管理機構規定的其他材料。

第七十一條　【批準決定】

國務院保險監督管理機構應當對設立保險公司的申請進行審查，自受理之日起六個月內作出批準或者不批準籌建的決定，并書面通知申請人。決定不批準的，應當書面說明理由。

第七十二條　【籌建期限和要求】

申請人應當自收到批準籌建通知之日起一年內完成籌建工作；籌建期間不得從事保險經營活動。

第七十三條　【保險監督管理機構批準開業申請的期限和決定】

籌建工作完成后，申請人具備本法第六十八條規定的設立條件的，可以向國務院保險監督管理機構提出開業申請。

國務院保險監督管理機構應當自受理開業申請之日起六十日內，作出批準或者不批準開業的決定。決定批準的，頒發經營保險業務許可證；決定不批準的，應當書面通知申請人并說明理由。

配套

《保險許可證管理辦法》

第七十四條　【設立分支機構】

保險公司在中華人民共和國境內設立分支機構，應當經保險監督管理機構批準。

保險公司分支機構不具有法人資格，其民事責任由保險公司承擔。

注解

保險公司在中華人民共和國境內設立的分支機構，是指保險公司在我國境內設立、構成保險公司組成部分、不能獨立承擔民事責任、以自己的名義開展保險業務的機構；保險公司分支機構也稱為保險公司的分公司、支公司。保險公司對其設立的分支機構的所有活動負責。保險公司可以在我國境內設立分支機構。保險公司通過分支機構開展保險業務，在經濟上可以節省開辦公司和運營公司的費用。分支機構是總公司的派出機構，它和總公司一樣，具有開展保險業務的能力，只是不具備法人資格。所以法律規定要經保險監督管理機構批準，以便嚴格管理保險市場，使分支機構的設立有利于保險業務的發展和公平競爭的需要。

配套

《保險公司管理規定》

第七十五條　【設立分支機構提交的材料】

保險公司申請設立分支機構，應當向保險監督管理機構提出書面申請，并提交下列材料：

（一）設立申請書；

（二）擬設機構三年業務發展規劃和市場分析材料；

（三）擬任高級管理人員的簡歷及相關證明材料；

（四）國務院保險監督管理機構規定的其他材料。

第七十六條　【審批保險公司設立分支機構申請的期限】

保險監督管理機構應當對保險公司設立分支機構的申請進行審查，自受理之日起六十日內作出批準或者不批準的決定。決定批準的，頒發分支機構經營保險業務許可證；決定不批準的，應當書面通知申請人并說明理由。

第七十七條　【工商登記】

經批準設立的保險公司及其分支機構，憑經營保險業務許可證向工商行政管理機關辦理登記，領取營業執照。

第七十八條　【工商登記期限】

保險公司及其分支機構自取得經營保險業務許可證之日起六個月內，無正當理由未向工商行政管理機關辦理登記的，其經營保險業務許可證失效。

第七十九條　【境外機構設立規定】

保險公司在中華人民共和國境外設立子公司、分支機構，應當經國務院保險監督管理機構批準。

第八十條　【外國保險機構駐華代表機構設立的批準】

外國保險機構在中華人民共和國境內設立代表機構，應當經國務院保險監督管理機構批準。代表機構不得從事保險經營活動。

注解

外國保險機構是指在我國境外依照外國法設立，從事保險經營活動的機構。外國保險機構在我國境內可以設立代表機構，該代表機構不從事保險經營活動，其職能是調查研究，搜集情報，為機構總部提供駐在地有關保險方面的信息，起到機構總部與駐在地的溝通、聯絡作用。通常情況下，外國保險機構一般是在沒有設立分支機構的國家或者地區設立代表機構，由代表機構摸情況，打基礎，待條件成熟后，再設立分支機構或子公司，開展保險業務。雖然代表機構不直接從事保險業務，但是其活動與保險業務有密切的聯系，因而需要保險監督管理機構從總體上把握代表機構的設立情況，以便對其日常活動進行監管。因此，本條規定，外國保險機構在我國境內設立代表機構，事先要取得國務院保險監督管理機構的批準；同時明確，外國保險機構的代表機構不得從事保險經營活動。

第八十一條　【董事、監事和高級管理人員任職規定】

保險公司的董事、監事和高級管理人員，應當品行良好，熟悉與保險相關的法律、行政法規，具有履行職責所需的經營管理能力，并在任職前取得保險監督管理機構核準的任職資格。

保險公司高級管理人員的范圍由國務院保險監督管理機構規定。

注解

保監會2014年修改發布了《保險公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理規定》，其中第4條規定了保險公司高管人員的范圍。高級管理人員，是指對保險機構經營管理活動和風險控制具有決策權或者重大影響的下列人員：（1）總公司總經理、副總經理和總經理助理；（2）總公司董事會秘書、合規負責人、總精算師、財務負責人和審計責任人；（3）分公司、中心支公司總經理、副總經理和總經理助理；（4）支公司、營業部經理；（5）與上述高級管理人員具有相同職權的管理人員。而第二章則具體規定了保險公司高級管理人員的任職條件。

配套

《保險公司董事、監事和高級管理人員任職資格管理規定》

第八十二條　【董事、高級管理人員的任職禁止】

有《中華人民共和國公司法》第一百四十六條規定的情形或者下列情形之一的，不得擔任保險公司的董事、監事、高級管理人員：

（一）因違法行為或者違紀行為被金融監督管理機構取消任職資格的金融機構的董事、監事、高級管理人員，自被取消任職資格之日起未逾五年的；

（二）因違法行為或者違紀行為被吊銷執業資格的律師、注冊會計師或者資產評估機構、驗證機構等機構的專業人員，自被吊銷執業資格之日起未逾五年的。

注解

按照本條規定，有下列情形的人員不能擔任保險公司的董事、監事、高級管理人員：

1.有《中華人民共和國公司法》第146條規定的情形之一的不能擔任。按照本條的規定，有下列情形之一的，不得擔任保險公司的董事、監事、高級管理人員：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾五年；（3）擔任破產清算的公司、企業的董事或者廠長、經理，對該公司、企業的破產負有個人責任的，自該公司、企業破產清算完結之日起未逾三年；（4）擔任因違法被吊銷營業執照、責令關閉的公司、企業的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業被吊銷營業執照之日起未逾三年；（5）個人所負數額較大的債務到期未清償。公司違反前款規定選舉、委派董事、監事或者聘任高級管理人員的，該選舉、委派或者聘任無效。董事、監事、高級管理人員在任職期間出現本條第1款所列情形的，公司應當解除其職務。

2.因違法行為或者違紀行為被金融監管機構取消任職資格的金融機構的董事、監事、高級管理人員，自被取消任職資格之日起未逾五年的。這一規定，包括下述內容：限制對象是指因違法行為或者違紀行為被金融監管機構取消任職資格的金融機構的董事、監事、高級管理人員。金融機構在我國并沒有嚴格的法律定義，一般是指商業銀行，包括政策性銀行、證券類公司企業、保險類公司企業、證券投資基金類公司企業等等。上述受任職限制的人員均應當是違反法律、法規、行政規章的規定而被相關的金融監管機構取消任職資格的人員。限制的時間為五年，從被取消任職資格時起計算。

3.因違法行為或者違紀行為被吊銷執業資格的律師、注冊會計師或者資產評估機構、驗證機構的專業人員，自被吊銷執業資格之日起未逾五年。這一規定，包括下述內容：限制對象為被中介服務機構的管理機關吊銷執業資格的專業人員，包括：（1）被司法行政部門吊銷律師執業證書的人員。根據《中華人民共和國律師法》第49-51條的規定，律師有法定的違法行為之一的，由省、自治區、直轄市人民政府司法行政部門吊銷其律師執業證書。（2）被吊銷注冊會計師證書的人員。根據《中華人民共和國注冊會計師法》第39條的規定，注冊會計師違法違規，由省級以上人民政府財政部門吊銷注冊會計師證書。（3）資產評估機構、驗證機構被吊銷執業證書的專業人員。資產評估機構、驗證機構的專業人員是指在資產評估機構、驗證機構從業并取得執業證書的人員。這些人員如果違反法律、法規和內部紀律，由有關法定的機構吊銷有關的執業證書。限制的時間為五年，從被吊銷執業資格之日起計算。

配套

《中華人民共和國公司法》第146條；《中華人民共和國律師法》第49-51條；《中華人民共和國注冊會計師法》第39條

第八十三條　【董事、監事、高級管理人員的責任】

保險公司的董事、監事、高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

第八十四條　【變更事項批準】

保險公司有下列情形之一的，應當經保險監督管理機構批準：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本；

（三）變更公司或者分支機構的營業場所；

（四）撤銷分支機構；

（五）公司分立或者合并；

（六）修改公司章程；

（七）變更出資額占有限責任公司資本總額百分之五以上的股東，或者變更持有股份有限公司股份百分之五以上的股東；

（八）國務院保險監督管理機構規定的其他情形。

第八十五條　【精算報告制度和合規報告制度】

保險公司應當聘用專業人員，建立精算報告制度和合規報告制度。

注解

保險精算制度，是指保險公司通過專業的、科學的數學計算手段，核定保險產品的保險費率及責任準備金的制度。從保險業經營的需要來說，不僅是人身保險業務特別是人壽保險業務，需要對保險費，包括預定死亡率、預定利息率、預定費用率以及責任準備金的提取比率，進行專業的、科學的計算；對于財產保險業務，也需要對其保險費率，特別是每一個保險產品的損失概率，以及預定費用率及責任準備金的提取比率進行科學計算。隨著我國保險市場的發展，保險業經營管理水平的提高，目前保險監督管理機構已經要求所有的保險公司都應當聘請精算專業人員，建立精算報告制度。

第八十六條　【如實報送報告、報表、文件和資料】

保險公司應當按照保險監督管理機構的規定，報送有關報告、報表、文件和資料。

保險公司的償付能力報告、財務會計報告、精算報告、合規報告及其他有關報告、報表、文件和資料必須如實記錄保險業務事項，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。

注解

保險公司的償付能力是指保險公司在承保之后，如遇有保險事故，其承擔賠償或者給付保險金的能力。或者說，保險公司只有具備了所必需的最低償付能力，即在保險經營中能夠履行其賠付保險金的義務，才可以依法存在和經營。

第八十七條　【賬簿、原始憑證和有關資料的保管】

保險公司應當按照國務院保險監督管理機構的規定妥善保管業務經營活動的完整賬簿、原始憑證和有關資料。

前款規定的賬簿、原始憑證和有關資料的保管期限，自保險合同終止之日起計算，保險期間在一年以下的不得少于五年，保險期間超過一年的不得少于十年。

第八十八條　【聘請或解聘中介服務機構】

保險公司聘請或者解聘會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構等中介服務機構，應當向保險監督管理機構報告；解聘會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構等中介服務機構，應當說明理由。

第八十九條　【解散和清算】

保險公司因分立、合并需要解散，或者股東會、股東大會決議解散，或者公司章程規定的解散事由出現，經國務院保險監督管理機構批準后解散。

經營有人壽保險業務的保險公司，除因分立、合并或者被依法撤銷外，不得解散。

保險公司解散，應當依法成立清算組進行清算。

第九十條　【重整、和解和破產清算】

保險公司有《中華人民共和國企業破產法》第二條規定情形的，經國務院保險監督管理機構同意，保險公司或者其債權人可以依法向人民法院申請重整、和解或者破產清算；國務院保險監督管理機構也可以依法向人民法院申請對該保險公司進行重整或者破產清算。

第九十一條　【破產財產清償順序】

破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，按照下列順序清償：

（一）所欠職工工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金；

（二）賠償或者給付保險金；

（三）保險公司欠繳的除第（一）項規定以外的社會保險費用和所欠稅款；

（四）普通破產債權。

破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。

破產保險公司的董事、監事和高級管理人員的工資，按照該公司職工的平均工資計算。

注解

破產財產優先支付破產費用和共益債務后，尚有剩余的，才能依照法定的順序進行清償。依本條的規定，受破產財產清償的請求權分為四個順位：第一順位請求權為保險公司所欠職工工資和勞動保險費用請求權；第二順位請求權為被保險人或受益人對保險公司享有的賠償或者給付保險金請求權；第三順位為保險公司所欠稅款請求權；第四順位為對保險公司享有的一般債權。如果破產財產不足以清償同一順位的保險公司債務的，則按照比例清償。

第九十二條　【人壽保險合同及責任準備金轉讓】

經營有人壽保險業務的保險公司被依法撤銷或者被依法宣告破產的，其持有的人壽保險合同及責任準備金，必須轉讓給其他經營有人壽保險業務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協議的，由國務院保險監督管理機構指定經營有人壽保險業務的保險公司接受轉讓。

轉讓或者由國務院保險監督管理機構指定接受轉讓前款規定的人壽保險合同及責任準備金的，應當維護被保險人、受益人的合法權益。

第九十三條　【經營保險業務許可證的注銷】

保險公司依法終止其業務活動，應當注銷其經營保險業務許可證。

第九十四條　【適用公司法的規定】

保險公司，除本法另有規定外，適用《中華人民共和國公司法》的規定。