信貸全流程風險管理規范流程

信貸全流程風險管理規范流程

信貸管理是一個諸多環節環環相扣的全流程管理過程，任何一個貸款環節出現問題都會引發風險。在當前我國信用環境復雜的背景下，更需要進一步強化貸款業務的全流程管理。盡管信貸業務品種不同、對象各異，但都有其內在的、本質的、共同的管理流程。科學合理的信貸業務管理實質上是規避風險、獲取效益，以確保信貸資金的安全性、流動性、營利性的過程。每一筆信貸業務都會面臨許多風險，規范操作流程就是要通過既定的操作程序，通過每個環節的層層控制達到防范風險、實現效益的目的。

（一）商業銀行傳統信貸“三查”制度的弊端

在我國商業銀行流行數十年的貸款“三查”制度（即貸前調查、貸時審查、貸后檢查），已經不完全適應現代信貸全流程風險管理的要求了，必須進行揚棄。其主要弊端如下。

1.缺乏盡職與問責要求

在傳統商業銀行管理框架下，與風險管理戰略有關的公司治理機制尚未建立，大量存在個人決策代位集體決策的現象。同時，銀行內部風險管理中，相關部門和領導者及信貸從業人員權責不清，導致制衡、監督缺位。特別是商業銀行傳統的貸款“三查”制度沒有嚴格的盡職要求與問責制度，出現貸款風險，往往由所謂的“集體”承擔責任，個人責任虛化、空化問題突出。

銀行信貸從業人員特別是客戶經理對客戶“十個不了解”的問題突出：不了解客戶所在行業的同業平均質量標準、技術標準和盈虧平衡點、平均利潤率等指標；不了解客戶提供財務報表的可信度到底如何；不了解客戶重大事項的變動、大額資金的流向等經營事項；不了解企業本身及其產品的生命周期處于何種階段，失去及時退出的最佳時期；不了解抵押品變現的難度和變現的成本，被充足的第二還款來源和完善的抵押擔保所迷惑，忽視第一還款來源；不了解企業的資金實際使用量是多少；不了解企業真實的所有者權益；不了解企業的資金使用效率（企業資金的周轉水平一定要達到行業平均水平）；不了解企業對信用風險敞口的真實承受力；不了解企業管理層的真正素質等。

2.貸前調查不實

當前一些商業銀行信貸資產質量不高，很大一部分問題出現在貸前調查上。

（1）貸前調查流于形式，沒有按照貸款操作規程中規定的要求深入細致地進行實時實地調查。在金融業競爭日益激烈的情況下，部分商業銀行為完成營銷指標、拓展客戶、搶占市場，往往在一些貸款業務上放松對客戶的準入標準，貸前調查不實、不盡職、流于形式，沒有把貸前盡職調查作為“了解你的客戶” “了解你客戶的業務”“了解你客戶的風險”的關鍵評估判斷環節，導致一些不符合貸款條件的個人與企業乘虛而入。

（2）有的客戶經理僅僅根據借款申請人提供的資料作為貸前調查的依據，造成貸前調查失實。

（3）客戶經理在貸前調查過程中沒有對申請人進行必要的外部調查，沒有摸清申請人的真實背景。

（4）有的客戶經理憑經驗和感覺辦事，沒有進行貸前調查便形成了調查報告。客戶內部評級結果與實際情況脫節，“假按揭、假資本金、假報表、假印章、假評估、假抵押”等騙貸行為頻頻出現，嚴重危及商業銀行的信貸資產安全。

（5）貸前調查中沒有用影像圖片等有效手段記錄借款申請人的真實經營情況，不能給貸款審查審批人員提供大數據系統分析及其他客觀、科學的審批依據。

3.貸中審查不嚴且貸中控制缺失

（1）貸中控制缺失。我國銀行業金融機構對中端風險控制的重視程度還不夠，沒有把合同管貸、貸中核保核押、貸放分控、支付管理及賬戶監管作為基本的信貸流程與風險控制手段。

（2）貸中審查審批不嚴。一些銀行沒有設立嚴格的貸款準入標準，特別是行業準入、客戶準入、區域準入沒有明確的政策標準，對一些不符合條件的客戶審批了貸款，形成風險隱患。

（3）借款合同管理虛設，造成銀行法律糾紛不斷。借款合同管理上存在借款合同不合規與不完善的缺陷、借款合同簽署前審查不嚴、簽約過程違規操作、履行合同監管不力等問題。如對借款人未按合同約定用途使用貸款資金約束不力，往往未明確約定貸款人提前收回貸款或解除合同的條件。貸款人在合同的條款中沒有具體體現風險控制的要求并約定實施，致使借款合同對借款人不存在真正的法律約束，也不能在法律上真正保護貸款人的權益。

（4）在放款與支付環節上把關不嚴。沒有根據約定條件及受益人原則實行貸款資金的發放與支付，確保貸款按照約定的用途和進度使用，造成信貸資金被挪用，甚至違規進入股票市場、房地產市場。同時，由于部分借款人通過虛假交易甚至無交易劃轉，套取銀行貸款，給信貸資產質量埋下巨大隱患。

4.貸后管理不真

（1）重放輕管思想嚴重。一旦貸款發放完成后，貸款管理就基本結束了。客戶經理由于自身營銷任務太重、考核指標太多，對貸款使用、支付情況及其生產經營中的風險信息跟蹤檢查不夠。走訪客戶、貸后檢查也很難落到實處，大多流于形式。

（2）商業銀行上下級機構之間在貸后管理上缺乏嚴格的制衡機制。在監督手段上，上級行僅僅限于對下級行進行檢查指導，缺乏有效的預警手段、大數據監控系統和貸后監控考核體系。

（3）貸后管理工作內容上沒有建立規范的管理流程。客戶經理在貸后管理工作上隨意性較大，不規范、不嚴謹、不嚴格、不認真。

（4）在貸后管理技術手段上沒有建立科學的貸后管理系統。主要靠人工操作，沒有充分發揮大數據對風險控制的技術指導作用。

（5）對集團客戶貸款風險管理能力偏弱。集團客戶往往涉及關聯擔保、虛假套貸、貸款挪用、盲目投資等多種貸款違規問題，且問題涉及眾多市場主體，錯綜復雜，給銀行貸款造成巨大風險損失。然而，我國一些銀行并未從這些損失中吸取教訓，對集團客戶貸款的風險管理仍然處于較為薄弱的階段。

（二）再造商業銀行信貸流程，建立信貸全流程風險管理制度

商業銀行應在對原有信貸“三查”制度揚棄的基礎上，再造以貸前盡職調查、貸中盡職控制、貸后盡職管理三大環節為主體的新的信貸全流程風險管理。

1.貸前盡職調查全流程風險管理

貸前盡職調查全流程風險管理環節包括客戶貸款申請受理、盡職調查前準備、現場調查、非現場調查、分析論證、撰寫調查報告等六個流程。

做實貸前，識別與預防風險，是這個環節流程再造的關鍵點。一是客戶貸款申請受理要做實，重點是客戶誠信申貸要到位。二是盡職調查前準備要做實，重點是客戶經理團隊要組建到位。把合適的貸款申請客戶分配給合適的客戶經理去調查。三是現場調查要做實，重點是賬務核查、面談制度與實地走訪要做到位。四是非現場調查要做實，重點是大數據查詢與風險判斷要到位。五是分析論證要做實，重點是合法性、合規性、安全性、效益性與前景性認定要到位。六是撰寫調查報告要做實，客戶經理必須簽署法律聲明，對貸前調查報告的真實性負全面責任。

2.貸中盡職控制全流程風險管理

貸中盡職控制全流程風險管理環節包括審查審批、合同管貸、貸中核保核押、貸放分控、支付管理、賬戶監管等六個流程。因此，除了保留傳統的貸款審查環節，新增了合同管貸、貸中核保核押、貸放分控、支付管理、賬戶監管等流程。

做嚴貸中，識別與控制風險，是這個環節流程再造的關鍵點。一是審查審批要做嚴，對不符合貸款準入條件的貸款堅決不審批。二是合同管貸要做嚴，充分發揮借款合同對信貸資產安全的法律保障作用。三是貸中核保核押要做嚴，對擔保抵押貸款不合法、不合規、不足值的堅決不貸款。四是貸放分控要做嚴，對不符合放款條件的貸款堅決不放款。五是支付管理要做嚴，對不符合借款合同約定支付方式的貸款資金堅決不支付。六是賬戶監管要做嚴，對不符合銀行賬戶管理規定的貸款堅決不放款，已發放的貸款也要行使不安抗辯權，中止履行合同，提前收回貸款。

3.貸后盡職管理全流程風險管理

貸后盡職管理全流程風險管理環節包括制訂貸后管理方案、貸后非現場監測管理、貸后批量監管、貸后現場檢查與評價、貸后核保核押、貸后交叉營銷、信貸風險預警和處理、貸款到/逾期收回、信貸資產風險分類、潛在風險客戶退出、提交貸后管理報告、信貸檔案管理十二個流程。

做真貸后，識別與處置風險，是這個環節流程再造的關鍵點。

（1）認真制訂貸后管理方案。特別是方案要有針對性、操作性與預見性。公司客戶要一戶一案。個人客戶與小微企業要制訂整體貸后管理方案。

（2）認真做好貸后管理十二個規定動作。銀行要明確規定這十二個動作的標準、頻率、責任、時間節點與考核。

（3）認真檢查發現風險。包括檢查的內容、頻率、報告與問題整改等工作要切實做到位。

（4）認真預警報告風險。時間就是安全，隱患就是損失。銀行必須建立嚴格的信貸風險預警報告事項、流程、系統管理與責任追究制度。

（5）認真處置化解風險，特別是做好不良貸款清收。不良貸款的形成因素是多方面的，既有主觀的，也有客觀的；既有內部的，也有外部的。對不良貸款的防控與清收一直是商業銀行的重大難題。解決不良貸款問題要多法并舉，包括營銷手段清收、行政手段清收、法律手段清收、創新手段清收。不良貸款清收要遵循實事求是、客觀公正的原則，全面分析借款人各種影響因素，從中找出有利因素和不利因素，有的放矢地采取適當方法加以解決。

（6）認真總結貸后管理的經驗教訓。銀行要每年總結貸后管理方面的正反案例，編成信貸風險案例集，組織全行信貸從業人員開展大討論，在討論中深思，在討論中警醒，在討論中升華。

信貸全流程風險管理關鍵要素

從信貸業務實踐看，要全面實施信貸全流程管理，在做好上述三大環節工作的同時，還必須掌控好貸款申請、受理與調查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發放、貸款支付、貸后管理、回收與處置這九個關鍵要素。這九個關鍵要素與上述的三大環節緊密聯系、相輔相成，共同構成信貸全流程管理的完整鏈條。

（一）貸款申請

貸款申請是銀行貸款全流程風險管理中的首要環節，是拓展客戶、拓展市場、提高客戶滿意度和忠誠度的重要途徑。同時，有助于發現新的業務機會，挖掘潛在客戶需求，培育新的利潤增長點。借款人需要使用貸款資金時，應按照貸款人要求的方式和內容提出貸款申請，并恪守誠實守信原則，承諾所提供材料的真實、完整、有效。貸款申請的基本內容通常包括：借款人名稱、企業性質、經營范圍，申請貸款的種類、期限、金額、方式、用途，用款計劃，還本付息計劃等，并根據貸款人要求提供其他相關資料。

（二）受理與調查

貸款申請是否受理，主要基于考慮銀行收益是否有效覆蓋風險來對客戶進行初步判斷，并作為風險控制的第一道關口。貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。盡職調查主要是為后續的風險評價提供翔實、可靠的資料。銀行在接到借款人的借款申請后，應由分管客戶經理采用有效方式，從三個方面入手收集借款人的信息。

1.借款人及其關系人的情況

借款人及其關系人的情況是指公司治理、領導人素質、行業地位、專業能力、企業資質、信用狀況、財務狀況、經營情況等。通過調查分析，評定資信等級，評估項目效益和還本付息能力。

2.項目本身情況

項目本身情況是指項目的規模、技術水平、市場競爭力、政策合規性、環境影響、產品市場容量、潛在市場競爭等。

3.貸款擔保情況

貸款擔保情況包括但不限于對擔保的合法性、抵（質）押物價值及可變現能力等，并就具體信貸條件進行初步洽談。客戶經理根據調查內容撰寫書面報告，提出調查結論和信貸意見。

（三）風險評價

銀行應創造條件實現貸款風險評估崗位與盡職調查崗位完全分離。要從提高風險識別能力的角度，建立一支從事貸款風險評價的專業化隊伍，并明確盡職調查和風險評價人員的職責分工，做出合理的制度安排，體現制衡原則。銀行客戶經理將調查結論和初步貸款意見提交銀行審批部門，由審批部門對貸前調查報告及貸款資料進行全面的風險評價，設置定量或定性的指標和標準，對借款人情況、還款來源、擔保情況等進行審查，全面評價風險因素。風險評價隸屬于貸款決策過程，是貸款全流程管理中的關鍵環節之一。按照風險評價的全面性、相關性原則，根據信貸業務的本質要求，凡影響到貸款按時收回的相關因素均應納入評價范圍。當然，貸款評價角度對不同項目應各有側重，對于某些不依賴項目本身現金流還款的項目，甚至項目本身不產生任何現金流的項目，風險評價的重點應集中在還款來源的可靠性上，如對依賴財政撥款的城市軌道交通、城市供水暖電氣等項目，應重點評估當地財政的償債能力。

（四）貸款審批

銀行要按照“審貸分離、分級審批”的原則對信貸資金的投向、金額、期限、利率等貸款內容和條件進行最終決策。銀行要實行“審貸分離”，即貸款審批部門必須獨立于貸款經營部門，達到“另一只眼看風險”的效果。“分級審批”不是要求對同一筆業務設置多個審批層級，而是要求貸款人建立貸款審批授權制度，明確不同層級的審批權限。貸款審批應依據國家有關信貸政策，從銀行利益出發審查貸款業務的技術、經濟和商業可行性，分析申報材料的主要風險點及其風險規避和防范措施，依據該筆信貸業務預計給銀行帶來的效益和風險決定是否批準貸款。由此，貸款審批流程在決策上更強調風險點的控制與防范。

（五）合同簽訂

合同是記載當事人權利義務的重要法律憑證。對于銀行來說，借款合同約定是維護貸款人和借款人合法權益的具體體現，強化合同管理有利于規范銀行和客戶雙方的行為，降低銀行經營風險，其重要性不言而喻。合同簽訂強調協議承諾原則。強調協議承諾，要求借貸雙方將貸款合同放在信貸風險管理中至關重要的位置，是立法的重要依據。協議承諾基于市場經濟最根本的契約原則，要求銀行將貸款風險管理的各項要求和理念落實到合同中。從法律角度來說，貸款人與借款人地位等同，貸款人唯有通過合同約定來約束借款人，才具有法律效力。正是從這個角度上說，只有協議承諾才是貸款人追究借款人違約責任的依據，因而協議承諾在信貸管理中的作用顯得非常重要。協議承諾的重點是承諾申貸材料信息的真實有效、承諾貸款的真實用途、承諾貸款資金的支付方式及承諾借貸雙方的權利義務。貸款人通過簽訂周密的借款合同約定詳細的各類貸款限制性條款，并認真進行貸后對照檢查。一旦發現客戶有嚴重違反協議的情形，銀行有權解除合同，并有權提前收回貸款。

（六）貸款發放

銀行必須貸放分控、實貸實付。從國際經驗來看，銀行都有獨立的放款部門，這些部門完全獨立于貸款調查、審批部門，對貸款使用和發放的合規性與借款合同是否相符獨立負責，且通常與貸款調查和審批部門的分管行領導分開。這種做法的主要目的就是確保貸款的批準和實際發放、支用環節分別得到有效控制和科學制衡。

按照信貸“三個辦法一個指引”對發放和支付管理的要求，在貸款發放和支付的過程中有很大的審核工作量，同時考慮到放款環節應作為一道重要的風險管理屏障，因此專門規定了“貸款人應設立獨立的責任部門或崗位”負責審核工作，此處所說的“獨立”是指不能將貸款發放和支付審核與信貸經營、信貸審批混崗。作為貸款流程中的一個重要環節，貸款人應建立健全貸款發放和支付審核崗的崗位職責，明確審核工作的盡職要求，充分發揮其對借款人按約定用途使用貸款的約束作用，防止因貸款挪用帶來的信貸風險。貸款人應設置兩類條件：一是貸款發放條件，二是貸款支付條件。無論是貸款人受托支付還是借款人自主支付，在貸款人同意發放貸款之前，必須對發放條件進行審核。

（七）貸款支付

信貸全流程風險管理突出強調了貸款支付環節。對支付的規定至少包括支付資金用途、支付方式、支付工具、支付方式變更，貸款資金支付限制禁止行為，借款人及時提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。信貸“三個辦法一個指引”第一次將貸款支付環節的管理提升到與貸款利率、金額、還款來源保障等合同要素同等重要的法律地位，極大地完善了借款合同的運用，保證了貸款流程科學、合理、有序運行。過去在實貸實存時期，銀行通常是將一個項目的貸款一次或若干次發放至借款人賬戶，然后由借款人自主使用，貸款人只能事后檢查貸款的使用情況，實效性和有效性明顯不足。因此信貸“三個辦法一個指引”在發放和支付環節進行重大調整，以監控貸款按用途使用為主要目的，設計新的支付管理方式。即貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，負責貸款支付審核和支付操作。采用貸款人受托支付的，貸款人應審核交易資料是否符合合同約定條件。在審核通過后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。采用借款人自主支付方式的，貸款人應要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

（八）貸后管理

貸后管理是關系到銀行生存與發展的戰略性問題。它既是風險管理的問題，又是業務經營的問題，是銀行貸款管理中最薄弱的環節，已經構成貸后管理的“短板”。貸后管理是控制風險、防止不良貸款發生的重要一環。通過加強貸后管理，一方面有助于準確地甄別客戶的風險度，提升資產質量，是防范信貸風險的重要屏障。另一方面有助于及時根據行業和客戶的不利變化采取應對措施。貸后管理要求針對借款人所屬行業及經營特點，通過定期與不定期的現場檢查與非現場監測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，監測貸款資金的用途及流向，適時掌握各種影響借款人償債能力的風險因素及有可能導致貸款資金出現違約的因素。貸后管理要覆蓋貸款審批之后的整個流程，包括貸款重組、貸款轉讓和貸款回收。銀行為實施有效的貸后管理，需要建立貸款質量監控制度、貸款風險預警體系及貸后動態監測和重估制度；借款人現金流出現異常的，要控制借款人的資金支付；貸款人要參與借款人的貸款重組，維護貸款人的債權。

（九）回收與處置

貸款回收與處置直接關系到銀行預期收益的實現和信貸資金的安全，貸款到期后按合同約定足額歸還本息，是借款人履行借款合同、維護信用關系當事人各方權益的基本要求。銀行應提前提示借款人到期還本付息；對于確因借款人暫時經營困難不能按期還款的，貸款人可與借款人協商貸款重組；對于不良貸款，貸款人要按照有關規定和方式，予以保全處置。

信貸產品管理專項流程

貸款全流程風險管理從貸款申請、貸款調查、借款合同管理、貸款發放支付管理、貸款用途管理、貸后管理和貸款人法律責任等方面提出要求，但針對貸款品種、貸款領域的不同，必須對其信貸管理流程提出專項要求。

（一）固定資產貸款流程的專項要求

固定資產貸款金額較大、項目因素相對復雜、期限較長、對外部經濟環境的變化更加敏感，在這種情況下，貸款人對于固定資產貸款項目做出準確的信貸風險評估存在較高難度。

《固定資產貸款管理暫行辦法》緊緊圍繞固定資產貸款項目的風險特征，對借款人內部信貸管理各相關環節應如何全面分析、準確評估項目風險明確了監管規定。

一是明確項目受理條件，包括借款人應符合國家規定的投資主體資格；項目應符合國家產業、土地、環保等相關政策；按規定履行了固定資產投資項目的合法管理程序；應符合國家有關投資項目資本金制度等。

二是在貸款調查階段，應對項目基本情況和項目發起人情況進行詳細調查。

三是在風險審批階段，特別強調要對項目合規性、項目技術和財務可行性、產品市場、融資方案、保險等再次進行深入的風險評價。

四是在貸后管理階段，特別強調貸款人應定期對借款人和項目發起人的履約情況及信用狀況、項目的建設和運營情況、宏觀經濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內容進行檢查與分析，建立貸款質量監控制度和貸款風險預警體系。出現可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應對貸款風險進行重新評價并采取針對性措施。項目實際投資超過原定投資金額，貸款人經重新風險評價和審批決定追加貸款的，應要求項目發起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應擔保。貸款人應對抵（質）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態監測和重估制度。貸款人應對固定資產投資項目的收入現金流及借款人的整體現金流進行動態監測，對異常情況及時查明原因并采取相應措施。

（二）流動資金貸款流程的專項要求

由于流動資金貸款支付頻繁，周轉速度快，銀行進行支付管理的成本較高，但影響企業流動資金占用的因素相對較為明確，流動資金需求可進行合理測算，同時，在實踐中流動資金貸款挪用也多是源于貸款人發放的貸款金額超出借款人實際需求。所以，《流動資金貸款管理暫行辦法》規定貸款人應按照借款人實際生產經營情況，合理測算借款人的流動資金需求，進而審慎確定流動資金貸款的額度和期限。通過流動資金貸款合理測算、適量貸款，做到既有效滿足借款人正常經營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致的貸款資金被挪用。

《流動資金貸款管理暫行辦法》主要從以下方面對流動資金貸款的專項流程提出要求：

一是要求貸款人合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發放流動資金貸款。

二是在盡職調查環節，要求貸款人應調查借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況等要素。

三是在貸款風險評價與審批環節，要求貸款人應根據借款人經營規模、業務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

四是在貸后管理環節，要求貸款人應評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人繼續合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

《流動資金貸款管理暫行辦法》附有《流動資金貸款需求量的測算參考》，明確流動資金貸款需求量主要是基于貸款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額來確定。

（三）個人貸款流程的專項要求

從國際上個人貸款業務慣例和我國銀行長期業務實踐來看，面談制度可以有效鑒別個人客戶身份，了解借款的真實用途，調查借款人的信用狀況和還款能力，從而有效防范個人貸款風險。同時，通過核實個人貸款的真實性，防止不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領挪用，切實保護借款人的合法權益。因此，《個人貸款管理暫行辦法》進一步強化貸款調查，提出了貸款調查的具體要求和方式方法，梳理了貸款調查的有關內容和流程，重點強調必須建立并嚴格執行貸款面談與面簽制度，確保貸款的真實性，把握借款人交易真實、貸款用途真實、還款意愿和還款能力真實，嚴防虛假貸款業務的發生，從源頭上保證個人貸款的質量。

（四）項目融資業務流程的專項要求

項目融資具有不同于一般固定資產投資項目的風險特征，如貸款償還主要依賴項目未來的現金流或者項目自身資產價值；通常投資金額巨大、融資杠桿比例較高、建設或運營成本高、參與者眾多，從而面臨的貸款風險也更大，往往需要多家銀行參與，并通過復雜的融資和擔保結構來分散和降低風險。按照貸款管理辦法規定，發放貸款的主要依據是企業過去和現在的經營效益和財務狀況，如未來的現金流量、未來的資產價值和預期收益等。

為彌補商業銀行在財稅、法律、產業技術分析等方面專業深度的不足，《項目融資業務指引》明確貸款人可以根據需要委托或者要求借款人委托具備相關資質的獨立中介機構為項目提供法律、稅務、保險、技術、環保和監理等方面的專業意見和服務。同時，在風險評估階段，須充分識別項目融資所面臨的諸多風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產品市場風險、超支風險等，并采取要求項目相關方通過簽訂總承包合同、投保商業保險、建立完工保證金、提供履約保函、簽訂長期供銷合同等方式有效降低和分散貸款風險。

在貸款存續階段，貸款人應當持續監測項目的建設和經營情況，根據貸款擔保、市場環境、宏觀經濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質量監控制度和風險預警體系。出現可能影響貸款安全情形的，應當及時采取相應措施。同時，多家銀行參與同一項目融資的，原則上應當采取銀團貸款方式。

[巴老師講案例之二]

銀行貸款“三查”制度弊端案例

一、案例簡介

借款人趙某于2016年9月25日從某銀行申請個人生產經營貸款75萬元，期限1年，貸款用途為購買原材料。并由張某提供連帶責任擔保。某銀行將貸款資金轉到趙某的銀行卡中，后來趙某用于購買股票并全部虧損了。貸款逾期3個月仍不歸還。銀行風險管理人員到借款人提供的營業執照上經營場所所在地，對借款人經營情況進行檢查，發現該地址并沒有借款人所說的門面商鋪。后經核實，借款人實際經營場所與營業執照不一致。在客戶經理貸前調查時，借款人就已將經營的門面商鋪轉讓。貸前調查當天，借款人帶領銀行客戶經理到該已轉讓場所并冒充自己的門面商鋪做相關調查。

二、問題思考

1.這筆個人生產經營貸款在“三查”制度執行中存在哪些弊端？

2.如果貸款資金被客戶挪用、改變用途將會產生哪些后果？

3.銀行在信貸全流程風險管理上應采取哪些有效措施？

三、老師講評

1.銀行貸款“三查”制度執行中存在的弊端。（1）貸前盡職調查不實。貸前調查流于形式，對客戶的門面商鋪已轉讓情況沒有做交叉檢驗，輕信借款人一面之詞。（2）貸中審查審批不嚴，且貸中盡職控制嚴重缺位，沒有核保核押，沒有支付管理，對客戶資金使用情況沒有進行賬戶監管及跟蹤檢查。（3）貸后盡職管理不真。沒有按頻率進行催收；沒有及時發現借款人挪用貸款炒股問題；沒有進行貸后核保核押，并采取風險處置措施。

2.貸款資金被客戶挪用、改變用途的法律責任和后果。貸款用途不符合法律、行政法規強制性規定的，可能導致合同無效。合同被確認無效后，債權人、債務人有過錯的，根據其過錯各自承擔相應的民事責任。同時，如果主合同無效，從合同將會減責甚至免責。

3.銀行在信貸全流程風險管理上應采取的措施。（1）必須再造流程，全面實行信貸全流程風險管理。（2）客戶經理貸前調查必須盡職盡責。必須以實地調查為主、間接調查為輔，必須多維調查、交叉驗證，采取現場核實、電話查問及信息咨詢等多種交叉驗證的途徑和方法。（3）建立健全嚴格的貸中盡職控制制度。除了審查審批外，必須建立完善合同管貸、核保核押、貸放分控、支付管理與賬戶監管等新的流程。（4）嚴格加強貸款用途管理。銀行應當要求借款人提供貸款用途證明材料和用途說明，確保有明確的貸款用途，且貸款用途與合同約定一致。銀行不得貸款給企業和個人買賣股票。若發現挪用貸款買賣股票行為，銀行要采取及時、必要的措施立即收回貸款。對于違規的個人客戶，其違規記錄將被載入個人征信管理系統。（5）做真貸后管理。（6）嚴格不良貸款責任追究制度。