第1章 概述

1.1 發展歷史

為了滿足公司業務發展和財務精算管理的要求，保險公司需要開發和使用精算模型，完成產品開發、法定準則報告、財務準則報告、價值評估、業務規劃等各類財務精算分析工作。精算模型的發展歷程體現了精算科學理論與計算技術的共同進步。

傳統精算科學的兩大基本理論是概率論和利息理論。概率論起源于17世紀，法國數學家帕斯卡與費馬在關于一個“分賭注”問題的討論中提出了數學期望的概念，為如今大部分精算現值計算奠定了基礎。1693年英國天文學家哈雷受倫敦皇家協會委托，分析德國布雷斯勞市1687年至1691年出生與死亡人數的數據，編制出了第一張完整的生命表，并指出人壽保險保費可以根據生存概率計算獲得，形成了人壽保險定價方法的雛形。利息理論起源于“復利”的概念。1613年，英國數學家李察·維特發表了《數學問題》一書，第一次對復利理論進行了清晰和系統的闡述。一般認為利息是貨幣的時間價值，利息理論在大多數金融產品的定價與評估中都起著重要的作用。隨著現代數學、統計學、金融學的發展，精算的理論基礎也不斷完善。精算師們依據經濟學的基本原理，運用各種科學有效的方法對經濟活動中未來的風險進行分析、評估和管理。

伴隨著理論基礎的不斷完善，計算技術的突破也為精算模型的發展提供了技術支持與運算平臺。20世紀以前，由于計算能力的限制，精算師在計算保費和相關測算時只能采用手工作業的方式，利用換算表因子開展評估工作，并且不得不使用大量的近似計算。因此，計算工作占據了精算師們大部分的工作時間。此外，當時的精算模型屬于確定性模型，對精算師預測未來風險分布與保險產品盈利能力有所限制。20世紀以后，隨著計算機的發明與廣泛應用，精算師開展精算評估工作的計算能力產生了質的飛躍。在通用的分析軟件工具中，Excel廣泛應用在保險產品的定價分析中，不少公司在法定準備金①評估中也使用Oracle、Access、FoxPro等數據庫專業軟件。歷史上第一款精算軟件PTS出現于1970年，目前市場上有Prophet、Moses、VIPtech、ALFA、Axis等多款專業精算軟件可供保險公司選擇建立精算模型。精算專業軟件的出現不僅極大地方便了復雜精算模型的建立，還有效提升了財務精算分析工作的精細程度。

精算師在面對不同精算分析工作時，應該根據工作事項的復雜程度及精細化要求采用不同的精算模型。例如，當保單數據和模型計算量不太大的時候，可以采用靈活的Excel配合VBA程序建立基本的精算定價和評估模型；當保單數據量比較大但處理方法并不復雜時，可以借助Oracle、FoxPro、Access等數據庫軟件完成精算評估工作，如進行法定準備金因子的計算等；而當精算模型要實現更多的財務精算分析統計功能時，則有必要借助一個功能更為強大的精算專業軟件，在此基礎上開發精算模型并搭建分析平臺。

① 如無特別說明，本書提到的法定準備金，為參照保監會“關于下發有關精算規定的通知”（保監發[1999]90號）及后續各類產品相關精算規定下的準備金計算。對于第二代償付能力準則下的負債評估將在第10章專題說明。