第1章 概述

1.1 發(fā)展歷史

為了滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)精算管理的要求，保險(xiǎn)公司需要開發(fā)和使用精算模型，完成產(chǎn)品開發(fā)、法定準(zhǔn)則報(bào)告、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則報(bào)告、價(jià)值評估、業(yè)務(wù)規(guī)劃等各類財(cái)務(wù)精算分析工作。精算模型的發(fā)展歷程體現(xiàn)了精算科學(xué)理論與計(jì)算技術(shù)的共同進(jìn)步。

傳統(tǒng)精算科學(xué)的兩大基本理論是概率論和利息理論。概率論起源于17世紀(jì)，法國數(shù)學(xué)家帕斯卡與費(fèi)馬在關(guān)于一個(gè)“分賭注”問題的討論中提出了數(shù)學(xué)期望的概念，為如今大部分精算現(xiàn)值計(jì)算奠定了基礎(chǔ)。1693年英國天文學(xué)家哈雷受倫敦皇家協(xié)會委托，分析德國布雷斯勞市1687年至1691年出生與死亡人數(shù)的數(shù)據(jù)，編制出了第一張完整的生命表，并指出人壽保險(xiǎn)保費(fèi)可以根據(jù)生存概率計(jì)算獲得，形成了人壽保險(xiǎn)定價(jià)方法的雛形。利息理論起源于“復(fù)利”的概念。1613年，英國數(shù)學(xué)家李察·維特發(fā)表了《數(shù)學(xué)問題》一書，第一次對復(fù)利理論進(jìn)行了清晰和系統(tǒng)的闡述。一般認(rèn)為利息是貨幣的時(shí)間價(jià)值，利息理論在大多數(shù)金融產(chǎn)品的定價(jià)與評估中都起著重要的作用。隨著現(xiàn)代數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、金融學(xué)的發(fā)展，精算的理論基礎(chǔ)也不斷完善。精算師們依據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，運(yùn)用各種科學(xué)有效的方法對經(jīng)濟(jì)活動中未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評估和管理。

伴隨著理論基礎(chǔ)的不斷完善，計(jì)算技術(shù)的突破也為精算模型的發(fā)展提供了技術(shù)支持與運(yùn)算平臺。20世紀(jì)以前，由于計(jì)算能力的限制，精算師在計(jì)算保費(fèi)和相關(guān)測算時(shí)只能采用手工作業(yè)的方式，利用換算表因子開展評估工作，并且不得不使用大量的近似計(jì)算。因此，計(jì)算工作占據(jù)了精算師們大部分的工作時(shí)間。此外，當(dāng)時(shí)的精算模型屬于確定性模型，對精算師預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)分布與保險(xiǎn)產(chǎn)品盈利能力有所限制。20世紀(jì)以后，隨著計(jì)算機(jī)的發(fā)明與廣泛應(yīng)用，精算師開展精算評估工作的計(jì)算能力產(chǎn)生了質(zhì)的飛躍。在通用的分析軟件工具中，Excel廣泛應(yīng)用在保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)分析中，不少公司在法定準(zhǔn)備金①評估中也使用Oracle、Access、FoxPro等數(shù)據(jù)庫專業(yè)軟件。歷史上第一款精算軟件PTS出現(xiàn)于1970年，目前市場上有Prophet、Moses、VIPtech、ALFA、Axis等多款專業(yè)精算軟件可供保險(xiǎn)公司選擇建立精算模型。精算專業(yè)軟件的出現(xiàn)不僅極大地方便了復(fù)雜精算模型的建立，還有效提升了財(cái)務(wù)精算分析工作的精細(xì)程度。

精算師在面對不同精算分析工作時(shí)，應(yīng)該根據(jù)工作事項(xiàng)的復(fù)雜程度及精細(xì)化要求采用不同的精算模型。例如，當(dāng)保單數(shù)據(jù)和模型計(jì)算量不太大的時(shí)候，可以采用靈活的Excel配合VBA程序建立基本的精算定價(jià)和評估模型；當(dāng)保單數(shù)據(jù)量比較大但處理方法并不復(fù)雜時(shí)，可以借助Oracle、FoxPro、Access等數(shù)據(jù)庫軟件完成精算評估工作，如進(jìn)行法定準(zhǔn)備金因子的計(jì)算等；而當(dāng)精算模型要實(shí)現(xiàn)更多的財(cái)務(wù)精算分析統(tǒng)計(jì)功能時(shí)，則有必要借助一個(gè)功能更為強(qiáng)大的精算專業(yè)軟件，在此基礎(chǔ)上開發(fā)精算模型并搭建分析平臺。

① 如無特別說明，本書提到的法定準(zhǔn)備金，為參照保監(jiān)會“關(guān)于下發(fā)有關(guān)精算規(guī)定的通知”（保監(jiān)發(fā)[1999]90號）及后續(xù)各類產(chǎn)品相關(guān)精算規(guī)定下的準(zhǔn)備金計(jì)算。對于第二代償付能力準(zhǔn)則下的負(fù)債評估將在第10章專題說明。