2.5 模型測試

在整個模型開發過程中，模型測試機制是非常重要的。及時完備的模型校驗可以確保模型中的評估方法和評估假設與公司實際的方法和假設保持一致，實現既定的模型功能。根據精算模型在開發與維護上的不同角度，我們一般將公司內部的精算模型測試分為新產品開發測試、功能優化測試以及整體層面的模型回歸測試（見圖2.5. 1）。新產品開發測試關注新產品模型點層面的測試，功能優化測試側重功能的實現方法測試，模型回歸測試重點分析前后兩版模型的財務精算影響差異。此外，公司聘請的外部會計師事務所在對法定準備金、會計準備金、內含價值等項目的審計過程中，往往還需要針對具體項目進行模型點層面的抽樣核對、整體層面的結果校驗等工作，以確保精算模型開發的合理性與準確性。

圖2.5.1 公司內部開展的模型測試維度

2.5.1 產品開發測試

我們建議產品開發過程中的校驗工作分為以下幾步：

（1）在完成基本功能的開發后，每定義完一個產品，由開發者先做第一步檢查，進行樣本點抽樣核對，確保模型定義符合產品特征、評估方法和精算假設。模型開發人員根據自身經驗至少選取兩個樣本點（如躉交、期交各1個），通過構建Excel模型與精算模型輸出結果進行核對，確保結果能夠一致。除了精算模型和Excel模型的核對，開發人員還需確保法定準備金因子、現金價值因子、定價費率與產品開發的結果100%一致。

（2）待產品定義完成后，將進行抽樣復核，樣本點的選取需覆蓋該產品大部分特征，包括性別、年齡、交費期限、交費頻率、保險期限等。抽樣復核人員應與該產品的模型開發人員不同，以保證雙人獨立復核。對于復核發現的問題，建議先由模型開發人員與抽樣復核人員討論，確認問題后再提交模型修改。模型修改實施后，要及時更新抽樣檢查工作表。

（3）模型合并者將經雙人復核后的模型合并入主模型。合并后，合并者運行模型，核對合并前后模型的輸出結果，確保沒有因為合并造成不必要的差異。由于模型的合并可能涉及以往的產品，除了合并的產品之外，還要核對以往產品的總體結果所受到的影響是否在預期范圍內。

2.5.2 模型功能測試

在進行模型功能優化時，開發人員完成優化修改后需及時進行測試工作。校驗內容主要為確保優化工作的正確性，部分較為復雜的優化內容仍需通過Excel模型進行兩套模型的復核。待開發人員完成校驗后，如此項優化功能對財務精算分析具有顯著影響，建議優化需求提出人員進行二次校驗，以確保優化達到預期的效果。

對于模型功能拓展等復雜優化內容，建議專人專項進行模型點層面、產品層面和整體層面3個層級的測試校驗。每項功能測試完成后需要模型開發人員、模型復核人員、模型需求提出人員進行三方驗收簽字，以確保模型功能開發的合理性。

2.5.3 模型回歸測試

在新一版模型發布前，我們建議開展精算模型的回歸測試，利用上一次評估模型使用的模型點與新一版模型進行評估分析，并對新舊模型在同一評估時點上的結果進行對比分析，以確保新模型優化后的影響在預期范圍內。