第六節(jié)　賬戶開立

案例6：金融機構(gòu)應對開戶人及取款人的身份證件進行實質(zhì)審查

摘要：由于儲戶存折被調(diào)包，導致存款存入被調(diào)包的存折，存款被他人冒領，儲戶對此有一定過錯，但銀行違反《個人存款賬戶實名制規(guī)定》和《大額現(xiàn)金支付管理的通知》等規(guī)定，違規(guī)操作，對開戶人和取款人提供的身份證件未盡審慎審查的義務，未能識別偽造的身份證件，開立虛假賬戶，導致大額儲蓄存款被他人冒領，銀行有明顯的過錯。應根據(jù)過錯程度，承擔賠償責任。

2010年4月，幾個自稱客商的外地人來到江蘇省泰和縣，要求與張以福共同投資辦廠。4月27日張以福用本人身份證在中國工商銀行泰和縣支行（以下簡稱泰和工行）大道儲蓄所開立賬號為5001的個人賬戶，準備注入資金。同日，其中一名外地人也以“張以福”的名義在泰和工行中山分理處開設了賬號為6113的個人賬戶，并申辦了一張卡號為7123的牡丹靈通卡。在雙方洽談投資辦廠的過程中，外地人用該賬戶存折與張以福的賬戶存折調(diào)換。5月9日，張以福將50萬元人民幣存入被調(diào)換的賬戶中。兩天后，張發(fā)現(xiàn)外地人用牡丹靈通卡以“張以福”的名義在中國工商銀行德陽市城區(qū)支行（以下簡稱城區(qū)工行）取走現(xiàn)金40萬元。另一名自稱“朱文勝”的人在中國工商銀行德陽市凱江支行（以下簡稱凱江工行）的營業(yè)柜臺上用上述牡丹靈通卡代理“張以福”取走9.5萬元，其余款被外地人在德陽市的自動取款機上取走。案發(fā)后，原告張以福向泰和縣公安局報案，該局以合同詐騙立案偵查。現(xiàn)該案仍在偵查過程中。庭審中，經(jīng)筆跡比對和對照片的辨認，在泰和工行中山分理處的開戶人、在城區(qū)工行的取款人不是張以福，外地人提供的“張以福”的身份證及“朱文勝”的身份證均系偽造。

◎裁判要旨

吉安中院二審認為：本案爭議的焦點在于銀行對申請開戶人及大額現(xiàn)金取款人提供的身份證是否應盡審慎審查的義務，銀行是否應具有識別身份證件真?zhèn)蔚哪芰栴}。

《個人存款賬戶實名制規(guī)定》第六條規(guī)定：“個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。”第七條規(guī)定：“在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記身份證件上的姓名與號碼。代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名，金融機構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。”中國人民銀行發(fā)布的《關于加強金融機構(gòu)個人存取款業(yè)務管理通知》第一條規(guī)定：“辦理個人存取款業(yè)務的金融機構(gòu)在為儲戶開立具有通存通兌功能的賬戶（包括存折戶、銀行卡戶）或基于已有賬戶申領銀行卡時，必須要求儲戶出具有效身份證明（包括身份證、軍官證、護照等）和設置個人密碼。對尚未設置個人密碼的賬戶，不得通過銀行卡辦理賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務。”根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實施細則》第九條的規(guī)定，銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。中國人民銀行公布的《信用卡業(yè)務管理辦法》第二十八條第一款規(guī)定：“個人申請銀行卡（儲值卡除外），應當向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。”以上規(guī)定充分說明銀行應對客戶的身份證件進行實質(zhì)性審查，而不是形式上的審查。否則，銀行就不能保障存款戶的合法權(quán)益不受侵犯。

本案中，被告泰和工行在為原告張以福開立儲蓄賬戶的當天，又在中山分理處辦理另一“張以福”存款開戶，銀行工作人員對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性未進行認真審查，以致未能識別申請開戶人偽造的身份證件，而開立了虛假賬戶，辦理了牡丹靈通卡。泰和工行的違規(guī)操作，為他人冒領原告張以福的存款創(chuàng)造了條件，提供了方便，所以泰和工行具有過錯，應對原告張以福的存款損失承擔一定責任。

《商業(yè)銀行法》第六條規(guī)定：“商業(yè)銀行應保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯。”儲蓄機構(gòu)在支付大額現(xiàn)金時對身份證件的審查系重要的一環(huán)。中國人民銀行《關于加強金融機構(gòu)個人存款業(yè)務管理的通知》第六條規(guī)定：“辦理個人取款業(yè)務的金融機構(gòu)對一日一次性從儲蓄賬戶提取現(xiàn)金5萬元（不含5萬元）以上的，儲蓄機構(gòu)柜臺人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲蓄機構(gòu)負責人審核后予以支付……”柜臺業(yè)務員未執(zhí)行該規(guī)定，造成儲戶存款被冒領，對此，銀行應負賠償責任。

對持偽造存款人的身份證以代理人身份冒領的，儲蓄機構(gòu)也應承擔賠償責任。雖然目前對身份證真?zhèn)蔚谋鎰e，金融機構(gòu)以現(xiàn)有的工作條件只能由工作人員用眼睛察看，尚沒有特別方式來鑒別身份證的真?zhèn)危鹑跈C構(gòu)不能以上述理由進行抗辯，因為在取款時審驗身份證件的目的在于保證銀行支付行為的真實無誤。銀行不能以自己不能辨明身份證的真?zhèn)味鴮㈠e誤支付的后果轉(zhuǎn)嫁到儲戶身上。取款人提供的身份證是否有效金融機構(gòu)應該有判斷的義務，應具備識別取款人提供的身份證件的真?zhèn)蔚呢熑魏湍芰Γ桓娉菂^(qū)工行、凱江工行的儲蓄機構(gòu)在向取款人支付大額現(xiàn)金時，沒有很好履行其對存款支付采取審慎態(tài)度，確保儲戶的存款安全，未能識別取款人偽造的身份證，也未能按嚴格授權(quán)審批制度付款，導致原告張以福的存款被冒領，具有明顯過錯，應對原告的存款損失在各自支付的存款范圍內(nèi)承擔主要責任。據(jù)此，二審法院維持了一審法院泰和縣人民法院的判決，即泰和工行賠償張以福存款損失的20％，計人民幣10萬元；城區(qū)工行在其支付的40萬元內(nèi)賠償張以福存款損失的70％計人民幣28萬元；凱江工行在其支付的9.5萬元內(nèi)賠償張以福存款損失的70％計人民幣6.65萬元。以上款項限三被告分別于本判決生效后十日內(nèi)付清，其余損失由張以福自行承擔。[30]

◎法條鏈接

1.《商業(yè)銀行法》第六條　商業(yè)銀行應當保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯。

2.《民法通則》第一百三十一條　受害人對于損害的發(fā)生也有過錯的，可以減輕侵害人的民事責任。

3.《個人存款賬戶實名制規(guī)定》第六條第一款　個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應當出示本人身份證件，使用實名。

第七條第一款　在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，金融機構(gòu)應當要求其出示本人身份證件，進行核對，并登記其身份證件上的姓名和號碼。

第七條第三款　不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構(gòu)不得為其開立個人存款賬戶。

4.《銀行卡業(yè)務管理辦法》第二十八條　個人申請銀行卡（儲值卡除外）應當向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開立記名賬戶。

5.《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會令［2007］第2號）第七條第一款　政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等金融機構(gòu)和從事匯兌業(yè)務的機構(gòu)，在以開立賬戶等方式與客戶建立業(yè)務關系，為不在本機構(gòu)開立賬戶的客戶提供現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務且交易金額單筆人民幣1萬元以上或者外幣等值1000美元以上的，應當識別客戶身份，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。

6.《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》第九條　存款人應以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。

7.中國銀監(jiān)會辦公廳《關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)控管理有效防范柜面業(yè)務操作風險的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)［2015］97號）銀行業(yè)金融機構(gòu)應堅持“了解你的客戶”原則，加強開戶真實性審核，包括開戶文件和印鑒的真實性、開戶申請人意愿的真實性和開戶辦理人身份的真實性等；對客戶實行分類管理，對于重點關注客戶和異地客戶開戶應堅持上門核實。在本行已開立基本賬戶的企業(yè)申請開立一般賬戶，應與開立基本賬戶時留存的開戶文件、印鑒進行核對，如核對不一致應與客戶進行核實確認。

◎重要提示

一、銀行的審查義務：形式審查還是實質(zhì)審查？

（一）法律沖突與司法實踐

金融機構(gòu)是否負有審查身份證等證件真?zhèn)蔚牧x務，是形式審查還是實質(zhì)審查，一直是金融界和司法界爭論的焦點之一，甚至更體現(xiàn)到了法律層面。如中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第十七條規(guī)定：“銀行以善意且符合規(guī)定和正常操作程序?qū)彶椋瑢卧臁⒆冊斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗的個人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的，對出票人或付款人不再承擔受委托付款的責任，對持票人或收款人不再承擔付款的責任。”1997年11月7日中國人民銀行以《關于辦理存單掛失手續(xù)有關問題的復函》答復郵電部：“在辦理掛失手續(xù)時，儲蓄機構(gòu)對身份證件只進行形式審查，不負有鑒別身份證件真?zhèn)蔚呢熑巍！弊罡呷嗣穹ㄔ骸蛾P于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第六十九條第一款規(guī)定：“付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據(jù)或者身份證件而錯誤付款，屬于票據(jù)法第五十七條規(guī)定的‘重大過失’，給持票人造成損失的，應當依法承擔民事責任。付款人或者代理付款人承擔責任后有權(quán)向偽造者、變造者依法追償。”2001年4月11日最高人民法院致天津市高級人民法院《關于天津市旭帝商貿(mào)有限公司、天津開發(fā)區(qū)邁柯恒工貿(mào)有限公司與建行天津分行南開支行存款糾紛二案如何適用法律的請示的答復》中認為：認定付款人的過錯和責任，應當依照《票據(jù)法》第五十七條和最高人民法院《關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第六十九條的規(guī)定處理。至于存款人是否應當承擔民事責任，需經(jīng)過審理，在查清事實的基礎上，根據(jù)其過錯一并處理。

形式審查還是實質(zhì)審查，體現(xiàn)了不同的價值取向。中國人民銀行的規(guī)定傾向于降低銀行的審查義務標準，側(cè)重于對存款流通性的保護；最高人民法院的司法解釋則傾向于提高銀行的審查義務標準，側(cè)重于對存款安全性的保護。

立法上的沖突導致了審判標準的混亂，“同案不同判”的情形難以避免。采納實質(zhì)審查標準者認為，如金融機構(gòu)動輒以履行了形式審查義務而免除責任，會使客戶的利益一直處于不安全的狀態(tài)之下，從而使“商業(yè)銀行應當保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”的法律規(guī)定形同虛設。而采納形式審查標準則相反。彭某訴成都某銀行賠償存款損失案：彭某持身份證在被告銀行開設個人存款賬戶。當天，一名持軍官證的騙子，也以和彭某相同的姓名在該所開設個人存款賬戶。隨后，該騙子找彭某洽談業(yè)務并將雙方存折進行了調(diào)換。之后，該騙子要求彭某在自己的存折中存入5萬元現(xiàn)金，以證明其履約能力。彭某拿折子存入4.7萬元后的第二天，發(fā)現(xiàn)該款已被支走。四川省成都市高新區(qū)人民法院一審認為，彭某在銀行開設存款賬戶后，實際上并未在該賬戶上存入款項。慣例上，存款人向存折中存入款項時，銀行是根據(jù)存款人提供的存折和存折賬號存入款項，如果銀行錯誤地輸入其他存款賬號，則銀行應對儲戶損失承擔賠償責任。但本案中，銀行根據(jù)原告彭某提供的存折而向該存折賬號存款，此時，被告并無對存款人身份進行實質(zhì)性審查的義務，因此，銀行并無過錯，造成原告彭某款項被騙走的原因，主要是原告自己疏忽大意所致。因此，銀行對此不應擔責。

該案宣判后，原告彭某表示服判，不上訴。鑒于該案中的騙子以調(diào)包手段騙取原告財物的行為已構(gòu)成刑事犯罪，法院建議原告及時向公安機關報案偵處。[31]

（二）最高人民法院司法導向

聶曉斌與中國工商銀行賓陽縣支行儲蓄存款合同糾紛提審案：該案是最高人民法院通過審判監(jiān)督程序處理的首起由于銀行卡及密碼遺失引發(fā)的儲蓄存款合同糾紛案件，該案所確立的裁判原則對于各級人民法院處理同類案件具有指導意義。最高人民法院（2004）民一提字第3號民事判決書認為：誠然中國人民銀行銀發(fā)［1997］363號通知中對于銀行辦理大額取款業(yè)務時應審核什么內(nèi)容沒有明確、具體的規(guī)定，但賓陽工行以審核指向不明，其已盡審核之責之說，卻難以成立。審核一詞應含審查、核實之義，審核所要做的基本工作就是要將提款人提交的資料與銀行記載的存款資料相對照，一是審核存款事實是否存在，即對照提款人提交的取款憑證和密碼是否真實，與銀行記載的存款記錄是否相符；二是審核提款人身份，即提款人提交的身份證件是否真實，是否與存款人本人相一致。這兩項內(nèi)容均應包含在審核范圍之內(nèi)。賓陽工行工作人員在實際操作中只審查了取款憑證和密碼的真實性，遺漏了對提款人身份的核實，未完全盡到審核之責。銀辦函［2000］816號批復雖晚于本案存款冒領發(fā)生后作出，但并不能成為賓陽工行未盡審核之責的理由。[32]

二、反洗錢義務

為了預防并遏制洗錢犯罪，維護金融秩序，我國于2006年制定了《反洗錢法》。金融機構(gòu)具有的支付結(jié)算功能已成為洗錢犯罪的重要途徑之一，所以應當成為履行識別義務的主體之一。金融機構(gòu)履行開戶對客戶身份識別的義務，不僅僅是為了防范風險，更是遏制犯罪的需要。依據(jù)該法規(guī)定，金融機構(gòu)未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的，與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的，金融機構(gòu)及其直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人將受到罰款處理；致洗錢后果發(fā)生的，金融機構(gòu)及其有關人員須受到罰款、責令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證、給予紀律處分、依法取消其任職資格、禁止其從事有關金融行業(yè)工作等更為嚴厲的處理。構(gòu)成犯罪的，將被依法追究刑事責任。

該法第十八條規(guī)定，金融機構(gòu)進行客戶身份識別，認為必要時，可以向公安、工商行政管理等部門核實客戶的有關身份信息。銀行為了履行反洗錢義務，法律賦予了其向有關部門核實客戶身份信息的權(quán)利。銀行對企業(yè)開立賬戶所提供資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，可據(jù)此向有關部門核實調(diào)查，以減少對開戶資料的審查失誤。

三、聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)

2007年6月29日，中國人民銀行會同公安部建立聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，全國各銀行業(yè)金融機構(gòu)都加入到了這個系統(tǒng)。自此，銀行機構(gòu)在辦理銀行賬戶業(yè)務以及以銀行賬戶為基礎的支付結(jié)算、信貸等業(yè)務時，可以通過該系統(tǒng)核查相關個人的公民身份信息，從而方便、快捷地驗證客戶出示的居民身份證的真實性。聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的建成運行，為銀行機構(gòu)識別客戶身份提供了一種權(quán)威、便捷的技術手段，將有效地防范因身份證真?zhèn)螌徍说牟淮_定性所造成的支付風險；同時它也標志著我國在切實落實銀行賬戶實名制特別是個人賬戶實名制方面取得突破性進展。

中國人民銀行《銀行業(yè)金融機構(gòu)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息業(yè)務處理辦法（試行）》第六條第一款第（二）項規(guī)定：“當個人姓名、公民身份號碼、照片核對不一致且無法確切判別客戶出示的居民身份證的真?zhèn)螘r，銀行機構(gòu)應根據(jù)法規(guī)制度的規(guī)定及內(nèi)部管理制度需要決定是否拒絕為該客戶辦理銀行賬戶業(yè)務。銀行機構(gòu)應制定明確、合規(guī)的操作規(guī)程，指導柜面人員正確辦理銀行賬戶業(yè)務。”建立了聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的銀行業(yè)金融機構(gòu)在遇到上述情況時，其風險在于：內(nèi)部管理制度可能與《儲蓄管理條例》的相關規(guī)定相沖突，侵犯儲戶的取款自由。銀行在保護自身權(quán)益的同時，不能侵犯客戶的合法權(quán)益。對此2007年7月26日在中國人民銀行和公安部共同建設的聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)建成運行新聞發(fā)布會上，中國人民銀行副行長蘇寧講道，當核查結(jié)果不一致但不能確切判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件時，銀行機構(gòu)應繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務，不得隨意拒絕為客戶辦理業(yè)務，并在事后利用第二代身份證鑒別儀等其他識別手段進一步核查。對于客戶提出異議的，銀行機構(gòu)應耐心細致地做好解釋工作。通過這種安排，既可以防范風險，又可以避免發(fā)生因一時無法查清具體原因而影響客戶辦理業(yè)務的情形。

◎風險規(guī)避

一、銀行應按實質(zhì)審查的標準開辦業(yè)務

盡管審查義務的標準存在理論上的分歧和立法上的矛盾，而且司法實踐中也有判例認為銀行在審查客戶身份資料時無實質(zhì)審查義務而判令客戶敗訴的，但銀行在實務操作中只能堅持一個標準來承擔審查義務。由于最高人民法院的司法解釋及其相關判例采用了實質(zhì)審查的觀點，銀行采用形式審查的標準將必然承擔法律風險。銀行在業(yè)務中采用實質(zhì)審查，不僅可以防范風險、杜絕糾紛，而且，長遠考慮，也有助于銀行風險意識的提高和金融信用的擴充，借以博得客戶對銀行的信賴并產(chǎn)生安全感，進而促進銀行業(yè)的發(fā)展。更何況，全國聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的建立，也為銀行行使實質(zhì)審查提供了便利條件。

二、有效身份證件的審查

（一）有效身份證件的種類

《個人存款賬戶實名制規(guī)定》以及《關于〈個人存款賬戶實名制規(guī)定〉施行后有關問題處置意見的通知》等規(guī)章對個人身份證件的種類作了詳細的規(guī)定：

1.居住在境內(nèi)的16周歲以上的中國公民，其實名身份證件包括：居民身份證、臨時居民身份證、戶口簿、護照。

2.居住在境內(nèi)的16周歲以下的中國公民，為戶口簿。

3.中國人民解放軍軍人，為軍人身份證件；中國人民武裝警察，為武裝警察身份證件；軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現(xiàn)役軍人，為離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證和軍事院校學員證。

4.香港、澳門特別行政區(qū)居民，為港澳居民往來內(nèi)地通行證；我國臺灣地區(qū)居民，為臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

5.居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑實名身份證件可以是中國護照。

6.外國公民，為護照。

此外，下列特殊情況對身份證件有著特殊要求：

1.根據(jù)《執(zhí)行〈儲蓄管理條例〉的若干規(guī)定》，儲戶支取未到期的定期儲蓄存款，有效身份證件只包括居民身份證、戶口簿、軍人證，外籍儲戶為護照、居住證，其他身份證明無效。

2.根據(jù)《教育儲蓄管理辦法》，要享受利率優(yōu)惠、免征儲蓄存款利息所得稅的教育儲蓄客戶，還必須出具學校提供的正在接受非義務教育的學生身份證明。

3.對于離開戶口所在地外出就讀的16周歲以下學生要求開立儲蓄賬戶的，為解決其既無居民身份證又不能隨身攜帶戶口簿的問題，儲蓄機構(gòu)應憑本人學生證連同就讀學校出具的證明為其開立人民幣儲蓄賬戶，辦理小額存款。

4.對于極少數(shù)尚未辦理居民身份證又不能提供戶口簿的邊遠農(nóng)村居民要求開立儲蓄賬戶或在原賬戶辦理第一筆存款業(yè)務的，儲蓄機構(gòu)柜臺經(jīng)辦人員應要求其提供所在村村民委員會開具的身份證明。

5.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

（二）審核身份證件應注意的問題

在審核中，除對身份證件的真實性、與留存信息的一致性、證件號碼、姓名、性別、有效期等要素進行詳盡審核外，還要注意以下問題：

1.學生證、機動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復印件不能作為實名證件使用。

2.由于戶口簿存在無照片、容易被偽造等缺陷，因此，建議一般不要以戶口簿單獨作為儲戶（特別是已領取了身份證的人）的身份證件，除非當事人遺失身份證并出示有效證明。王丙午訴建行河南省內(nèi)鄉(xiāng)支行等賠償案：南陽中院（2007）南民二終字第514號民事判決書認為，許昌“王丙午”在開辦個人通存通兌賬號時，建行內(nèi)鄉(xiāng)支行僅以沒有加蓋公安戶口專用章的戶口本續(xù)頁就辦理了龍卡儲蓄卡，依據(jù)2000年4月17日中國人民銀行《關于〈個人存款賬戶實名制的規(guī)定〉施行后有關問題處理意見的通知》第二條第二項的規(guī)定，該業(yè)務應按實名制規(guī)定辦理，而2000年3月20日國務院《關于存款賬戶實名制規(guī)定》第六條規(guī)定：“中國公民在金融機構(gòu)開立個人賬戶和在原賬戶上存入第一筆存款時，其實名身份證件是：16周歲以上中國公民為居民身份證或者臨時居民身份證；16周歲以下中國公民為戶口本。”中國人民銀行《關于加強金融機構(gòu)個人存取款業(yè)務管理的通知》第一條規(guī)定：“辦理個人存取款業(yè)務的金融機構(gòu)在為儲戶開立具有通存通兌功能的賬戶（包括存折戶、銀行卡戶）或基于已有賬戶申領銀行卡時，必須要求儲戶出具有效身份證明（包括身份證、軍官證、護照等）和設置個人密碼。對尚未設置個人密碼的賬戶，不得通過銀行卡辦理賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務。”根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算管理辦法實施細則》第九條的規(guī)定，銀行應負責對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查。本案中，從許昌“王丙午”的申請資料可以看出，其為成年人，建行內(nèi)鄉(xiāng)支行理應按規(guī)定讓其出示居民身份證，而不應該按其他身份證件即戶口本辦理，依據(jù)的戶口本續(xù)頁明顯屬于偽造，應能辨認但未加辨認，為他人冒領王丙午的存款創(chuàng)造了條件并提供了便利，具有過錯，應對王丙午的存款損失承擔賠償責任。建行內(nèi)鄉(xiāng)支行不應承擔賠償責任的上訴理由不能成立，法院不予支持。[33]

3.若出現(xiàn)身份證新舊號碼之間的差別，銀行對儲戶的身份應進行實質(zhì)性審查，建議留存身份證復印件要求客戶簽字確認，并要求儲戶提供、留存必要材料予以佐證。近年來發(fā)生了多起儲戶因身份證號碼更換而取款被拒的現(xiàn)象，在社會上引起了廣泛關注。我國的一代身份證和二代身份證存在著差異，第一代居民身份證號碼是15位，第二代號碼為18位；原始登記錯誤后修正等因素均可能導致身份證號碼發(fā)生變更。

4.若因身份證件種類差異導致無法核實的（如開卡時提供身份證，掛失時提供軍官證），建議要求客戶提供相同種類證件或者其他相關證件予以佐證。

5.對身份證件的真實性難以判別時，應采取留存復印件并要求客戶簽字確認、向發(fā)證機關核實、要求提供其他相關證件等方式。