1.2 研究意義

1.2.1 夯實公路融資的理論基礎(chǔ)

公路融資本是一個財政與金融相貫通的領(lǐng)域。國內(nèi)的公路基礎(chǔ)設(shè)施投融資政策研究，大多把遵循現(xiàn)行財政制度規(guī)則作為前提條件，重心落在了引入社會資本、金融工具創(chuàng)新、資產(chǎn)證券化等現(xiàn)代金融學(xué)層面[5]，而從公共收支的財政學(xué)概念框架下分析認識問題的系統(tǒng)研究則相對匱乏。事實上，在財政邏輯不清晰、制度基礎(chǔ)不穩(wěn)固的條件下開展的市場化融資，會經(jīng)常違背基本的經(jīng)濟學(xué)原理。

在對公路融資問題長期的研究中，筆者逐漸認識到受益原則可能是目前所接觸到的概念模型中最能系統(tǒng)描述公路融資的理論工具。受益原則的核心是把公共收入和公共支出兩個方面聯(lián)系起來考慮財政問題。在傳統(tǒng)的收支問題上，受益原則鼓勵使用者付費和專款專用；在政府間財政關(guān)系的處理上，受益原則是職能劃分和稅費設(shè)置的出發(fā)點；對于市場化融資，受益原則提倡代際公平，鼓勵適度借貸。

運用受益原則這一財政學(xué)理論概念分析中國公路融資改革，可以發(fā)現(xiàn)很多基本性問題，這對于我們未來的改革方向調(diào)整具有重要的指導(dǎo)意義。

1.2.2 挖掘受益原則的政策價值

公路融資是受益原則的典型例證。作為一個一般性的理論概念，受益原則的理論意義和政策價值有待深入挖掘。

多年來，正確處理政府與市場關(guān)系一直是我國經(jīng)濟體制改革的核心問題。政府與市場之間，存在著由此及彼的連續(xù)漸進空間，其界限是相對的。在本書看來，理解這種相對性的關(guān)鍵就是受益原則。如果把市場價格機制與政府財政預(yù)算比作坐標的兩個極端，那么加強受益原則意味著趨向市場價格，弱化受益原則等同于強化支付能力原則和趨向財政預(yù)算（見圖1-1）。當(dāng)受益原則強化到極端情形，也就是說，收入與支出嚴格對應(yīng)時，也就轉(zhuǎn)化成了價格機制；反之，當(dāng)完全放棄受益原則時，收入與支出完全脫鉤，公共資源配置完全由公共財政預(yù)算實現(xiàn)。換言之，受益原則可以看作財政中的市場機制，或者說是政府（預(yù)算）與市場（價格）之間的過渡地帶。

圖1-1 受益原則在經(jīng)濟學(xué)中的理論位置

國內(nèi)外的主流財政學(xué)以市場失靈為起點，主要遵循、更多體現(xiàn)支付能力原則[6]。在我國整體的財政制度框架中，受益原則呈現(xiàn)一種碎片化狀態(tài)，缺乏一以貫之的主線，甚至有時自相矛盾。比如當(dāng)前的制度環(huán)境，“專項”經(jīng)常作為問題和批評的對象，取消或弱化“專項”、加強統(tǒng)籌成為一種流行的財政觀念。但是當(dāng)強調(diào)債務(wù)風(fēng)險防控時，我們又提出了普通債務(wù)和專項債務(wù)的分類。

受益原則不僅是分析具體行業(yè)政策的工具，同時也為分析公共資源配置提供了新的視角。通過對公路融資的深入系統(tǒng)研究，可以進一步挖掘受益原則的理論意義和政策價值，并為其他行業(yè)政策完善提供鏡鑒。

1.2.3 豐富受益原則的時空含義

一般意義上，我們述及的受益原則概念不涉及具體時空維度上的收入與支出關(guān)系。從時間維度看，金融正是為解決跨時間分配資源問題而出現(xiàn)的。代際公平是受益原則在時間維度上的必然要求。從空間維度看，主流的西方財政學(xué)研究成果在很長時間內(nèi)未考慮中央政府與地方政府的空間差異。隨著分權(quán)與集權(quán)等問題逐漸成為財政學(xué)的研究熱點，受益原則的含義內(nèi)容進一步擴大，其在空間方面的作用亦需要總結(jié)歸納。

近年來，以榮朝和教授為代表的國內(nèi)學(xué)者在時空經(jīng)濟學(xué)領(lǐng)域進行了開創(chuàng)性研究，取得了一系列研究成果[7]。其中，郭文帥以交通基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展為例，運用權(quán)力尺度這一概念工具，對中央與地方關(guān)系對公共資源配置的影響進行了時空分析[8]。在學(xué)科分類上，“權(quán)力”概念大體是一個政治學(xué)的概念，而“尺度”又是地理學(xué)意義上的。如果從公共經(jīng)濟學(xué)角度來說，最適宜的概念工具無疑正是受益原則。