第三節(jié)　網(wǎng)上申報操作要點

一、根據(jù)業(yè)務范圍及所處行業(yè)選擇表單填報

隨著國家的繁榮富強，國民經(jīng)濟所涉及的領域也越來越廣泛、越來越精細，由此派生出了許多各行各業(yè)的公司。行業(yè)分類，是指從事國民經(jīng)濟中同性質(zhì)的生產(chǎn)或其他經(jīng)濟社會的經(jīng)營單位或者個體的組織結構體系的詳細劃分，行業(yè)分類可以解釋行業(yè)本身所處的發(fā)展階段及其在國民經(jīng)濟中的地位。

無論經(jīng)營的公司處于哪個行業(yè)，均應填報以下報表（以下簡稱“必填報表”）：

二、電子稅務局快速指引流程

第一步：訪問地址：https://dzswj.bjsat.gov.cn/

第二步：環(huán)境要求

系統(tǒng)支持WINXP+IE8，但是為了更好的體驗，推薦安裝IE9或以上版本。系統(tǒng)提供環(huán)境檢測功能（在電子稅務局網(wǎng)頁的右上角，點擊“環(huán)境檢測”按鈕）。環(huán)境檢測界面如下：

第三步：用戶登錄

登錄圖標在登錄前頁面的右上角。點擊系統(tǒng)彈出“登錄”窗口。系統(tǒng)支持賬號密碼、CA、授權人三種登錄方式。原網(wǎng)上辦稅的納稅人，使用原賬戶、密碼或者CA、PIN碼，無須重新注冊，可以登錄。

第四步：新辦納稅人登記

未做稅務登記的納稅人，可以在首次登錄前，點擊左下角“稅務登記”：

選擇“新辦納稅人套餐”開始。

第五步：登錄后主頁

用戶登錄之后，系統(tǒng)在左側窗口展示“常用功能”“套餐業(yè)務”“特色業(yè)務”，在右側上方窗口展示“我的信息”（用戶中心）、“我要辦稅”（辦稅中心）、“我要查詢”（查詢中心）“互動中心”“公眾服務”五大中心內(nèi)容。下方窗口顯示“我的待辦”“服務提醒”。納稅人通過移動鼠標，可隨意切換各中心內(nèi)容。

系統(tǒng)支持按照關鍵字搜索功能，在首頁標題欄的搜索功能里面搜索關鍵字“申報”，在“搜索結果”下方選擇對應的“按期應申報”。搜索結果如下：

三、財務報表報送與信息采集流程

第一步：操作人員進入網(wǎng)站后，點擊“登錄”選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務局。登錄后，點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”，進入“按期應申報”界面。

第二步：選擇“申報月份”更新稅費申報及財務報表報送列表，點擊“小企業(yè)會計準則／企業(yè)會計制度／企業(yè)會計準則／事業(yè)單位會計制度／企業(yè)集團合并財務報表報送與信息采集”對應的“填寫財報”按鈕，進入報表填寫界面。

·若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的“重置申報清冊”按鈕，重新生成應申報清冊。

第三步：確認財務報表基礎信息后，點擊“下一步”按鈕。

第四步：填寫申報表，點擊右上角“保存”，若數(shù)據(jù)填寫錯誤，點擊“重置”按鈕重置申報表重新填寫，若檢查數(shù)據(jù)無誤后點擊“申報”。

第五步：參照系統(tǒng)提示，點擊“申報”按鈕，提交申報信息，返回申報結果。

第六步：點擊“下載憑證”按鈕，可下載當前申報憑證。

四、居民企業(yè)年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報流程

本申報操作流程僅以“查賬征收”企業(yè)為例，“非居民企業(yè)（核定征收）”“非居民企業(yè)（據(jù)實申報）”及“扣繳企業(yè)所得稅申報”的申報流程不在本節(jié)內(nèi)容中展示。

企業(yè)應當自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當按照規(guī)定附送財務會計報告和其他有關資料。企業(yè)在納稅年度無論盈利或者虧損，都應當按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的期限，向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務會計報告和稅務機關規(guī)定的應當報送的其他有關資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應當自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務機關辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應當按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關規(guī)定，正確計算應納稅所得額和應納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關資料，并對納稅申報的真實性、準確性和完整性負法律責任。

第一步：操作人員進入網(wǎng)站后，點擊“登錄”選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務局。登錄后，點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”，進入“按期應申報”界面。

第二步：選擇要申報的稅種，點擊“填寫申報表”，進入表單頁面，根據(jù)實際情況進行填寫報表。

·若納稅人近期有稅費種認定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的藍色字體“重置申報清冊”，重新生成應申報清冊。

第三步：填寫企業(yè)基礎信息表，無誤后點擊“保存”按鈕。

第四步：選擇需要填寫的表單，點擊“下一步”。

第五步：在“填寫申報表”頁面，左側為所有報表列表展示，點擊表單可進行切換；點擊小豎條可隱藏報表列表，再點擊可顯示。

·填寫報表后，若不想立即申報，則可點擊“暫存”，下次打開報表即會帶出填寫的數(shù)據(jù)。

·若帶出的表單或者表單數(shù)據(jù)不正確，點擊“重置”，重新加載表單填寫數(shù)據(jù)。

第六步：操作人員填寫完申報表，點擊“申報”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。

第七步：點擊“申報”，出現(xiàn)“申報結果”，完成申報操作。

第八步：關閉該申報頁面后，點擊“刷新”，在操作下顯示已申報。

第九步：操作人員可在“申報查詢及打印”模塊，對申報的報表進行查詢打印。

·輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點擊“查詢”。

·點擊“下載PDF”，可“打開”或“保存”報表。

第十步：若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫有誤，可在“申報作廢”模塊，作廢報表。

·輸入“申報日期起止”“稅款所屬期起止”，點擊“查詢”。

·查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。

·填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進行作廢。

第十一步：點擊左側欄的“稅費繳納”選擇任意一種方式進行繳款。

五、關聯(lián)業(yè)務往來年度報告申報流程

第一步：選擇“我要辦稅”，點擊進入“稅費申報及繳納”。

第二步：在“申報稅（費）清冊”中選擇“其他申報”，找到企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表，點擊“填寫申報表”，進入填表頁面。

第三步：填寫企業(yè)信息表完畢，點擊“保存”，進入企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表填報表單，選擇相對應的表單，點擊“下一步”。

第四步：進入企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告2016，注意左側報表列表，包含封面、中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來匯總表、關聯(lián)關系表，帶有紅底數(shù)字的為校驗不通過報表名稱。填表人需檢驗自動帶出數(shù)據(jù)是否正確，數(shù)據(jù)是否填寫準確。

第五步：確認無誤后，點擊“申報”；暫存可以保存填表狀態(tài)，填表人下次填寫時，可以保存上次填寫的數(shù)據(jù)；重置為重新填寫表單數(shù)據(jù)，以便填表人填寫錯誤時可以迅速還原到初始狀態(tài)。

六、稅費繳納操作流程

第一步：進入首頁點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“稅費繳納”。

第二步：選擇要繳納稅費的條目及繳款方式，點擊“立即交款”按鈕。

第三步：點擊“銀行端繳款憑證打印”，選擇銀行賬號。

第四步：接收核心征管反饋的繳款結果。