◤ 讓現金流入流出源源不絕

現金是流動性最強的資產，擁有足夠的現金對降低公司財務風險、增強公司資金的流動性、提高公司的經營能力具有十分重要的意義。對于小公司來說，更是如此。

1．公司持有現金的意義

（1）滿足日常支付的需要。如用于購買材料、支付工資、交納稅款等。公司每天的現金收入和現金支出很少同時等額發生，保留一定的現金余額，可使公司在現金支出大于現金收入時，不至于中斷交易和生產。支付需要現金的數量，取決于其銷售水平。正常營業活動所產生的現金收入和支出以及它們的差額，一般同銷售量呈正比例變化。其他現金的收支，如購入機器設備、償還借款等比較難預測，但隨著銷售數量的增加，都會有增加的傾向。

（2）預防意外事件。公司預計的現金需要量一般是指正常情況下的需要量，但有多意外事件會影響公司現金的收入與支出。例如，地震、水災、火災等自然災害；生產事故；主要客戶未能及時付款等問題，都會打破公司的現金收支計劃，使現金收支出現不平衡，持有較多的現金，可以使公司更好地應付這些意外事故的發生。

由于現金流出可能超過現金流入，小公司管理者必須隨時了解公司的現金狀況。為做到這一點，管理者可按月編制預算現金流量表，然后將預算值和實際值比較。可以將實際值列在預算值旁邊，這樣不但有助于調節以后的預算，還能幫助發現公司資金問題的根源。

2．做好現金的日常控制

公司要擁有充足的現金流，就要加強對現金的管理。在現金管理中，公司除合理編制現金收支計劃和認真確定最佳現金余額外，還必須進行現金的日常控制。

（1）加速收款。為了提高現金的使用效率，加速現金周轉，公司應盡量加速收款，即在不影響未來銷售的情況下，盡可能地加快現金的收回。如果現金折扣在經濟上可行，應盡量采用，以加速賬款的回收。公司加速收款的任務不僅是要盡量使客戶早付款，而且要盡快地使這些付款轉化為可用現金。

（2）控制支出。公司在收款時，應盡量加快收款的速度，而在管理支出時，應盡量延緩現金支出的時間。