◤ 留足流動資產，儲足公司“口糧”

流動資產是指項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等必不可少的周轉資金，具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低公司的財務風險，維護和增強公司的經營能力。所以，它是公司理財工作的一項重要內容。

如果管理者能夠掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，就可以達到既能節約合理地使用流動資金，又能加速流動資金周轉，提高使用效率，降低經營風險的目的。

都說生意越來越難做，因為公司發展的大環境較以前更差，客戶一直要求不斷降價，同時，各公司產量、價格、業務、利潤都在不斷下降，而成本卻越來越高。所以，在市場中我們經常可以看到一些發展勢頭良好的公司突然境況窘迫，面臨生存難題。它們中很大一部分都是因為缺少現金流，導致公司無錢周轉，不得不關門大吉。

作為管理者，管理一家公司其實跟家庭主婦一樣，不僅要考慮房租、水電、工資等支出，還要留足日常的生活費用，這就是現金流。合理地控制現金流，是公司成功經營的關鍵。同樣，如果沒有充足的流動資產，也會讓許多公司陷入困境。

小公司的管理者應該把自己的所有現金和能夠變現的資產分為三份。第一份用于先期投資（含流動）。第二份用于追加（因為公司運營過程中會有許多不可預測的因素），你應該明白追加資金用完就意味著你沒有多少錢可投了。第三份是生存錢。即使經營失敗，也不至于連飯都吃不起，能維持生存就可能東山再起。

要知道，幾乎所有的訂單都必須是先付款購買材料，再出貨收款。而且你的客戶或者供應商不一定愿意與你按月結算，再加上許多公司都要低利潤生存，這些都有可能使你的現金流狀況雪上加霜。所以，為了不讓公司陷入舉步維艱的局面，一定不能忽視流動資金，一定要確保手頭留足流動資金，以確保公司的資金鏈不會斷裂。