社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：道德風(fēng)險(xiǎn)與改革思路^[I]

社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，若忽視道德風(fēng)險(xiǎn)問題，將影響制度的公平可持續(xù)發(fā)展。不同于分散近期大病風(fēng)險(xiǎn)的醫(yī)療保險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)分散的是遠(yuǎn)期長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，若制度難?？沙掷m(xù)發(fā)展，將影響社會(huì)成員參保繳費(fèi)的積極性。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在少予多取的動(dòng)機(jī)與行為上，保險(xiǎn)經(jīng)辦環(huán)節(jié)和基金投資管理環(huán)節(jié)亦存在一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。深究其因，現(xiàn)行統(tǒng)賬結(jié)合型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中社會(huì)統(tǒng)籌部分存在的基金產(chǎn)權(quán)屬性公共性、互助方式無償性和激勵(lì)約束機(jī)制低效性是主要根源。應(yīng)對(duì)這些制度內(nèi)生性道德風(fēng)險(xiǎn)，必須跳出經(jīng)典理論的窠臼，深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，具體可以采取余額不可繼承的大個(gè)人賬戶制、名義賬戶制或基金可借貸融通的家庭賬戶制等不同改革思路。本章將對(duì)此作進(jìn)一步的分析。