3.當企業推行全面成本核算管理和內部銀行等制度時，協助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協助各部門和下屬企業的推廣培訓。

4.不斷監督、調查各部門執行成本計劃情況，并就出現問題及時上報。

5.學習、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。

6.做好相關成本資料的整理、歸檔和數據庫建立、查詢、更新工作。

7.完成財務經理臨時交辦的其他任務。

七、核算會計崗位職責描述

核算會計崗位職責描述如下：

1.在財務經理的領導下，按照企業財會制度和核算管理有關規定，負責企業各種核算和其他業務的記賬工作。

2.根據會計制度規定，設置科目明細賬和使用對應的賬簿，認真、準確地登錄各類明細賬，要求做到賬目清楚、數字正確、登記及時、賬證相符，發現問題及時更正。

3.及時了解、審核企業原材料、設備、產品的進出情況，并建立明細賬和明細核算，了解經濟合同履約情況，催促經辦人員及時辦理結算和出入庫手續，進行應收應付款項的清算。

4.負責依稅法規定做好印花稅貼花工作及相應的繳納記錄。

5.負責固定資產的會計明細核算工作，建立固定資產輔助明細賬，及時辦理記賬登記手續。

6.負責企業的各項債權、債務的清理結算工作。

7.正確進行會計核算電腦化處理，提高會計核算工作的速度和準確性。

8.協助主辦會計等做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的整理、歸檔工作，就職責范圍內的問題提出工作建議。

9.完成財務經理臨時交辦的其他任務。

八、出納員崗位職責描述

出納員崗位職責描述如下：

1.在財務經理的領導下，按照國家財會法規、企業財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

2.根據審核無誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務；登記銀行存款日記賬；及時根據銀行存款對收單，在月末作出相應調整，做到銀行對賬單相符。

3.登記現金和銀行日記賬，做到月結日清，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。

4.認真審查臨時借支的用途、金額和批準手續，嚴格執行市（縣）內采購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

5.正確編制現金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登賬。

6.配合對應收款的清算工作。

7.嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

8.核算人事部提供的薪金發放名冊，按時發放企業員工的工資、獎金。

9.負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、公積金等基金的工作。

10.負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

11.負責掌管企業財務保險柜。

12.完成財務經理臨時交辦的其他工作。

九、審計員崗位職責描述

審計員崗位職責描述如下：

1.在財務經理領導下，按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在上級批準后組織執行。

2.監督公司各部門及下屬單位對各項財經規章制度的執行。

3.控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

4.負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經濟犯罪的情況。

5.協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

6.定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計。

7.負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計工作。

8.負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出處理意見和建議。

9.負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

十、資金主管崗位職責描述

資金主管崗位職責描述如下：

1.起草并編制企業月流動資金計劃方案，并對月度資金的使用情況進行分析。

2.起草并編制企業資金的使用效益分析報告。

3.研究資金項目的投人情況并作出報告。

4.起草并編制企業融資計劃方案，并執行企業融資工作。

5.起草并編制資金籌集計劃方案，并在財務周期內監督籌措資金的使用情況。

6.起草并編制企業年度資金預算方案，并執行企業年度資金預算控制的工作。

十一、投資主管崗位職責描述

投資主管崗位職責描述如下：

1.對企業的投資項目進行市場調研、數據收集和可行性分析，并做出經濟形勢分析。

2.對企業投資項目進行財務預測、風險分析。

3.參與投資項目的財務管理，監控和分析投資項目的經營管理，并及時提出業務拓展和管理改進的建議。

4.在財務經理的領導下進行投資項目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業務關系。

5.在對投資項目進行分析后，作出推介性報告、投資調研報告、可行性研究報告，并擬訂項目實施計劃和行動方案，供企業領導和潛在客戶參考。

十二、投資分析專員崗位職責描述

投資分析專員崗位職責描述如下：

1.在投資主管的領導下進行具體投資項目的細化工作，包括設計方案、組織實施，定期匯報工作進度，確保投資項目的順利進行。

2.在投資主管的領導下對投資項目進行財務調查、財務測算、成本分析。

3.及時向上級匯報對投資項目進行產生重大影響的事件或變動信息。

4.在上級的領導下，收繳投資項目收益。

5.參加部門的有關管理會議，參與重大業務及管理決策。

6.管理投資項目檔案。

十三、融資主管崗位職責描述

融資主管崗位職責描述如下：

1.收集廣泛信息，對企業所處的資本市場和政策變動情況進行全面評估和分析。

2.分析企業財務狀況，并對企業的資本負債結構做出評價。

3.分析企業的資金流動狀況、投資狀況和外匯狀況等，并作出書面報告。

4.協助企業其他人員對復雜的資本市場進行分析預測。

5.對行業內企業的行為及其發展趨勢進行分析。

十四、財務分析師崗位職責描述

財務分析師崗位職責描述如下：

1.對企業財務狀況進行分析，研究行業信息，對籌融資策略進行財務分析和財經政策跟蹤。

2.對企業各項業務和各部門業績進行分析評估，以提供財務建議和決策支持。

3.對企業財務收益和風險進行預測，并建立企業財務管理政策和制度。

4.對投資和融資項目進行財務測算、成本分析和敏感性分析，并配合制定投資和融資方案。

5.對企業現金流和各項資金使用情況進行預測并監督。

6.進行撰寫財務分析報告、投資財務調研報告和可行性研究報告的工作。

十五、制單員崗位職責描述

制單員崗位職責描述如下：

1.接收其他業務部門提交的各種原始憑證及相應的附件。

2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性和正確性。

3.編制原始憑證及其附件的記賬憑證。

4.在記賬憑證上加蓋名章和“轉訖章”，負責保管和使用“轉訖章”。

5.登記憑證交接登記簿。

6.對受理的錯賬沖正等重要會計事項，及時報送審批，經審批后方可制單。

十六、薄記員崗位職責描述

薄記員崗位職責描述如下：

1.在上級指導下記錄組織交易，并做好各種會計憑證的保存工作。

2.核實、整理、調整各種應收、應付、工資、費用分類明細賬目。

3.準備發票及憑單。

十七、收銀員崗位職責描述

收銀員崗位職責描述如下：

1.及時向客戶收取現金。

2.及時登記收銀金額。

3.每天盤點收款。

§§§第三節財務部職位設置與任職條件

一、財務部組織機構設置模板

財務部組織機構的設置形式如圖1-1所示：

插入《財務規范化管理推行實務》p16

圖1-1財務部組織機構設置圖

二、財務總監任職條件

財務總監是一個高起點、高要求、高標準的職業經理群體，他們不僅應能計劃、預測企業的價值，而且更要能為企業尋找新的價值增長點，因此并不是所有的財務人員都能成為其中的一員，一個稱職的財務總監應具有與其職位相稱的基本素質，只有這樣他們才能做好其工作，承擔起應有的責任。財務總監的基本任職條件應包括：良好的職業道德、超強的職業權威、綜合的工作能力。

（一）良好的職業道德

職業道德不應只是一個概念，而應是財務總監們所應遵守的準則。財務總監的良好的職業道德主要有以下四點內容。

1.對社會負有責任；

2.全面的專業知識體系；

3.嚴格的執業注冊制度；

4.贏得社會的信任。

（二）超強的個人素質

1.知識技能，如開展調查研究、抽象邏輯思維、推理等能力；

2.交際能力，如與他人協調、處理和解決沖突、領導能力，行政和人事管理能力，特別是要具備在勇于對總經理和業務經理的想法提出質疑的同時，能保持他們的尊嚴和自信的能力，以及領導和協調重大交易談判的能力；

3.表達能力；

4.運用信息技術的能力；

5.堅實的技術知識；

6.運用技術知識分析和解決問題，包括十分復雜的管理難題；

7.從所掌握的信息中識別相關信息的敏銳的業務判斷力和出色的分析能力；

8.在復雜情況下發現問題，并能恰當安排解決問題的次序；

9.綜合運用多種知識和技能；

10.以簡明扼要的方式向管理層或董事會提出建議和意見；

11.掌握職業道德知識，遵循職業道德規范。

（三）綜合的工作能力

財務總監像其他任何一個管理者一樣，必須具備綜合的工作能力。財務總監應具備綜合的工作能力包括理財能力、決策能力、協調能力、表達能力、組織能力、應變能力和意志能力等。

1.理財能力：理財是組織財務活動、處理各種財務關系的一種管理活動。對于財務總監而言，理財能力是其應具備的首要工作能力。

2.決策能力：財務總監具備決策能力有雙重意義，一方面是在具體財務管理工作的體現，另一方面是幫助總經理及董事會進行經營管理的要求。財務總監工作總的趨勢是戰略決策方面的工作，應擺脫零零碎碎的具體的財務工作，別使自己變成財務經理與主管甚至會計等一般從業人員。

3.協調能力：協調能力主要是指妥善處理與上級、同級和下級之間的人際關系的能力。

4.表達能力：表達能力是財務總監的一項重要能力，也是一項基本功。尤其是財務總監在反駁總經理的決策時，更需要超強的表達能力去游說董事會成員，以使董事會支持自己的決策。

5.組織能力：組織能力，是財務總監的重要才能之一，作為企業財務部門的最高首腦，為了獲得理想的社會效益和經濟效益，對被管理者實行有效管理和控制的能力。

6.應變能力：應變能力，是一種根據不斷發展變化的主客觀條件，隨時調整領導行為的一種難能可貴的能力，是復雜的現代領導活動對領導者的素質提出的一條起碼的要求，也是確保領導活動獲得圓滿成功的一個先決條件。

7.意志能力：財務總監面臨競爭日益激烈的外部環境，面臨紛繁復雜的財務管理工作，面臨說三道四的流言蜚語，要干好自己的本職工作，實現自己的目標，就必須有一種意志力。

三、財務經理任職條件

財務部經理基本任職條件如下：

1.具有良好的職業道德，能堅持原則，做到廉潔奉公，并具備一定的組織能力。

2.具有大學本科以上學歷，有會計師職稱或注冊會計師資格，有5年以上公司財務管理工作經驗。

3.熟悉財務管理工作，精通公司會計核算，熟知國家的財經法律、法規、規章制度和方針政策。

4.掌握本行業業務管理的有關知識。

5.熟練操作計算機。

6.有良好的對外交際能力。

四、會計主管任職條件

會計主管基本任職條件如下：

1.堅持原則，廉潔奉公，具備良好的職業道德。

2.具有本科以上會計專業學歷或會計師以上職稱，有3年以上會計工作經驗。

3.熟悉國家的財經法律、法規、規章制度和方針、政策，掌握本行業業務管理的有關知識。

4.具備一定的組織能力、協調能力、綜合分析能力。

5.熟練操作計算機。

五、會計任職條件

會計基本任職條件如下：

1.具備大專以上學歷，助理會計師以上職稱，有兩年以上會計工作經驗。

2.具備必要的專業知識和專業技能。

3.熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。

4.熟悉會計核算業務，熟練操作計算機。

六、出納員任職條件

出納員基本任職條件如下：

1.具有良好的職業道德，遵紀守法，認真負責，無工作過失記錄。

2.具有中專以上學歷，會計員以上證書，一年以上會計出納工作經驗，熟悉出納業務。

3.服從上級工作安排。

§§§第四節財務部主要崗位描述

一、出納崗位

按國家及有關部門有關法規及公司財務制度規定辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章、空白收據發票和空白銀行單據（支票等）。

二、資金管理崗位

負責編制公司資金計劃，會同有關部門核定資金使用定額。根據公司資金需求，確定籌款計劃并負責具體實施。做好公司資金的調度和籌措，考核資金的使用效果，確保公司資金的安全使用。編制公司資金報表，提供有關資金使用情況。熟悉各種融資渠道及方法，為公司融資提供可行方案。

三、固定資產核算崗位

會同有關部門擬定固定資產管理與核算的實施辦法，參與核定固定資產需用量，參與編制公司固定資產購置、更新改造和修理計劃，負責固定資產及其折舊的明細核算。參與固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果。

四、存貨核算崗位

會同有關部門擬訂存貨管理與核算的實施辦法，負責存貨的明細核算及有關往來結算，參與存貨的清查盤點，分析存活的儲備情況。

五、工資核算崗位

負責工資、獎金、福利費、保險費等的審核及明細核算，正確提取福利、保險等各項經費，代扣、代繳個人所得稅。

六、成本、費用核算崗位

擬訂成本核算辦法，編制成本費用計劃，完善成本管理基礎工作，會同有關部門制定公司成本、費用開支范圍與定額，核算產品成本，編制成本報表，進行成本分析。組織有關部門、車間、班組的成本核算。

七、銷售和利潤核算崗位

編制公司利潤計劃。辦理銷售款項的結算業務，負責銷售業務的財務管理，負責銷售和利潤的預測分析。

八、應收應付款核算崗位

建立應收應付賬款的清算手續制度，辦理應收應付款項的結算業務，負責應收應付款項的明細核算。及時清理債權、債務。

九、總賬報表崗位

登記總賬，編制有關財務報表，管理會計憑證和賬表。綜合分析財務狀況及經營成果，編寫有關財務情況分析說明書。進行財務預測，提供有關生產經營決策和日常管理所需財務資料。

十、稽核崗位

審查各項財務收支，審查財務成本費用計劃，復核會計憑證和賬簿、報表。

根據公司實際情況，上述崗位可以一人一崗，一人多崗或一崗多人。