第2章 中外設(shè)計項(xiàng)目風(fēng)險管理的基礎(chǔ)理論

2.1 風(fēng)險管理理論概述

這是一個充滿風(fēng)險的時代，從2001年的“9·11”到2008年的金融海嘯，又或者是2014年的馬航失聯(lián)，無論是恐怖襲擊帶來的全球性安全思考，還是金融與財務(wù)風(fēng)險，或者是為意外去投保而產(chǎn)生的保險學(xué)中的風(fēng)險，以及各種企業(yè)管理中的風(fēng)險和各行各業(yè)遭遇的風(fēng)險，風(fēng)險無時無刻地在我們的周邊存在著。風(fēng)險可視為人的一種存在狀態(tài)，是客觀存在于人類生活中的一種基本現(xiàn)象，只要人們生活著就必然面對風(fēng)險。德國著名社會學(xué)家烏爾里?！へ惪耍║lrick Beck）將風(fēng)險定義為“社會、經(jīng)濟(jì)、政治和文化因素中的不確定性特征”，澳大利亞學(xué)者馬丁·魯斯摩爾（Martin Loosemore）等認(rèn)為風(fēng)險是“一種涵蓋物質(zhì)、金錢、文化和社會的多維復(fù)雜現(xiàn)象”，定義風(fēng)險首先要強(qiáng)調(diào)其不確定性。隨著全球化的到來，當(dāng)代社會已成為全球化的風(fēng)險社會，我們的生活充滿著風(fēng)險與危機(jī)。

2.1.1 風(fēng)險管理研究的發(fā)展歷程和主要學(xué)說

1．國外風(fēng)險管理研究的發(fā)展歷程

國外風(fēng)險管理研究的發(fā)展可分為五個階段。

（1）風(fēng)險管理理論的萌芽階段。20世紀(jì)初至40年代，法國學(xué)者法約爾（Henri Fayol）、美國學(xué)者馬歇爾（Leon Carroll Marshall）等提出了風(fēng)險管理的思想，之后美國管理協(xié)會和紐約保險經(jīng)紀(jì)人協(xié)會陸續(xù)提出相關(guān)的實(shí)踐和理論的探討。這個階段風(fēng)險管理理論沒有形成完整的體系，當(dāng)時人們對于風(fēng)險還是以客觀說為主，并沒有出現(xiàn)“風(fēng)險管理”的詞匯。

（2）風(fēng)險管理理論的起步階段。風(fēng)險管理理論起源于20世紀(jì)50年代的美國?！帮L(fēng)險管理”一詞最早由美國學(xué)者格拉爾（Russell B.Gallagher）在1952年提出，他在《成本控制的新時期——風(fēng)險管理》的研究報告中首次提出并使用了“風(fēng)險管理”一詞。1955年，莫伯瑞（Albert H.Mowbray）等著《保險論》對風(fēng)險管理理論進(jìn)行了系統(tǒng)的研究。

（3）風(fēng)險管理研究的形成階段。20世紀(jì)60年代至70年代，美國大公司發(fā)生的重大損失促使學(xué)者們認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性。美國新的管理學(xué)科——風(fēng)險管理學(xué)科開始形成。梅爾（Robert Irwin Mehr）和赫奇斯（Robert Atkinson Hedges）、威廉姆斯（Williams）和漢斯（Hans）的相關(guān)論文和著作為美國的風(fēng)險管理學(xué)科建設(shè)與發(fā)展指明了方向。

（4）風(fēng)險管理研究的初步發(fā)展階段。20世紀(jì)70年代至90年代，美國成立了風(fēng)險與保險管理協(xié)會、美國風(fēng)險分析協(xié)會等組織，大大推動了風(fēng)險管理理論對實(shí)踐工作的指導(dǎo)。歐洲國家以及澳大利亞、日本、新加坡、中國等也引進(jìn)了風(fēng)險管理，成立了一批風(fēng)險管理研究學(xué)會，風(fēng)險管理研究在世界范圍內(nèi)得到了快速的發(fā)展。美國學(xué)者羅森布朗姆（Jerry S.Rosenbloom）、巴格利尼（Norman Baglini），日本學(xué)者武井勛、英國學(xué)者班尼斯特（J.E. Bannisiter）和鮑卡特（P.A.Bawcutt）等陸續(xù)提出了風(fēng)險管理的方法論，提出了風(fēng)險管理理論在企業(yè)中應(yīng)用，鞏固了風(fēng)險管理全球化發(fā)展的理論基礎(chǔ)。

（5）風(fēng)險管理研究的高速發(fā)展階段。20世紀(jì)90年代至今，風(fēng)險價值和新型風(fēng)險管理工具紛紛出現(xiàn)，全球各領(lǐng)域的風(fēng)險管理學(xué)研究變得多樣化、細(xì)分化，成為風(fēng)險管理發(fā)展的重要趨勢。在各行各業(yè)，風(fēng)險管理無論在實(shí)踐層面還是理論層面都有了重大的發(fā)展。

關(guān)于國外風(fēng)險管理研究發(fā)展歷程的梳理見表2-1。

2．我國風(fēng)險管理研究的發(fā)展

我國風(fēng)險管理理論的研究始于20世紀(jì)80年代。著名風(fēng)險管理專家段開齡教授為我國風(fēng)險管理的理論研究開了先河。1980年，他將風(fēng)險管理的原理與方法引進(jìn)中國。1984年，宋哲明出版了《風(fēng)險管理》專著。1980—2000年，隨著風(fēng)險管理課程在我國一些高校的開設(shè)，風(fēng)險管理理論日漸被中國企業(yè)所重視。許多企業(yè)引進(jìn)和創(chuàng)建了風(fēng)險管理機(jī)制，尤其在金融投資和保險企業(yè)。2000年至今，我國進(jìn)入了風(fēng)險管理理論的發(fā)展期，多個學(xué)科和行業(yè)都在風(fēng)險管理理論中結(jié)合各自的學(xué)科和行業(yè)特色，有了新的研究方向。

2006年，國務(wù)院國資委制定了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》。同年，風(fēng)險管理師（CCRM）職業(yè)資格認(rèn)證管理委員會在北京成立。2007年，中天恒管理咨詢公司和中天恒會計師事務(wù)所“正式推出了3C框架：中國式全面風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)”。2011年，許謹(jǐn)良在《風(fēng)險管理》一書中將風(fēng)險管理定義為“有關(guān)純粹風(fēng)險的管理決策，其中包括一些不可保的風(fēng)險”。他還指出：“處理投機(jī)性風(fēng)險一般不屬于風(fēng)險管理的范圍，它由企業(yè)中的其他管理部門負(fù)責(zé)，從本質(zhì)上講，風(fēng)險管理是應(yīng)用一般的管理原理去管理一個組織的資源和活動，并以合理的成本盡可能減少意外事故損失和它對組織及其環(huán)境的不利影響?！?/p>

范道津、陳偉珂認(rèn)為，風(fēng)險管理是“研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理學(xué)科，各經(jīng)濟(jì)單位通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風(fēng)險管理技術(shù)，對風(fēng)險實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)”。友聯(lián)時駿管理顧問公司所著《風(fēng)險管理——原理與方法》一書提出風(fēng)險管理的目的：“管理本身就是管理層的工作，管理風(fēng)險可以減少收入波動，風(fēng)險管理能夠使股東價值最大化，風(fēng)險管理能促進(jìn)就業(yè)和金融安全?！眲⑿铝?img alt="劉新立．風(fēng)險管理[M]．北京：北京大學(xué)出版社，2006." class="qqreader-footnote" src="https://epubservercos.yuewen.com/467069/15532514205934206/epubprivate/OEBPS/Images/note.png?sign=1748692790-Zzrx3p4E5LFS0pt4aOQOdMKWezPzwmn6-0-8c48b8492859672002eb62dfb7a3bda7">提出了風(fēng)險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風(fēng)險進(jìn)行評價和處理。首先，這一定義基于風(fēng)險客觀說，指出了風(fēng)險客觀派所認(rèn)定的風(fēng)險管理的目標(biāo)——對風(fēng)險進(jìn)行處理，即降低風(fēng)險成本。其次，這個定義中的風(fēng)險包含所有風(fēng)險，體現(xiàn)了現(xiàn)代風(fēng)險管理的新發(fā)展，即風(fēng)險管理不僅針對危害性風(fēng)險，也針對金融風(fēng)險。再次，它指出風(fēng)險管理就是基于上述目標(biāo)對風(fēng)險作出評價，并針對風(fēng)險采取一些措施，例如保險、風(fēng)險規(guī)避等。最后，風(fēng)險管理不是一個專門化的管理職能，相反，風(fēng)險管理是廣泛的、多學(xué)科交叉的職能，不能被狹義地描述為保險購買的行為。

3．風(fēng)險學(xué)說的主要理論

關(guān)于風(fēng)險學(xué)說主要有風(fēng)險文化、風(fēng)險社會和風(fēng)險統(tǒng)治等理論。風(fēng)險文化理論的提出對當(dāng)時只注重危害性風(fēng)險和金融財務(wù)風(fēng)險以及技術(shù)的傳統(tǒng)風(fēng)險管理有著一定的沖擊。風(fēng)險文化理論（the culture theory of risk）的代表人物有：英國學(xué)者道格拉斯（Mary Douglas）、威爾德韋斯（Aaron Wildavsky）和英國社會學(xué)家拉什（Scott Lash）。道格拉斯和威爾德韋斯是從文化人類學(xué)的角度和主觀主義立場提出風(fēng)險文化理論。他們認(rèn)為：“把握當(dāng)代社會關(guān)鍵在于誰在認(rèn)知和強(qiáng)化風(fēng)險意識與觀念，強(qiáng)調(diào)用風(fēng)險文化描述當(dāng)代社會?！?img alt="莊友剛．跨越風(fēng)險社會——風(fēng)險社會的歷史唯物主義研究[M]．北京：人民出版社，2008." class="qqreader-footnote" src="https://epubservercos.yuewen.com/467069/15532514205934206/epubprivate/OEBPS/Images/note.png?sign=1748692790-Zzrx3p4E5LFS0pt4aOQOdMKWezPzwmn6-0-8c48b8492859672002eb62dfb7a3bda7">漢森（Sven Ove Hansson）認(rèn)為：“在當(dāng)代社會中，風(fēng)險表面上的增加實(shí)際上是因?yàn)槲覀儗@方面的關(guān)注的加強(qiáng)。”英國社會學(xué)家拉什也提出用風(fēng)險文化來解讀“風(fēng)險社會”，但是他對道格拉斯、威爾德韋斯的主觀主義提出了批評。道格拉斯和威爾德韋斯風(fēng)險主觀說的重要意義在于從一個特定的視角去研究當(dāng)代社會，開闊了風(fēng)險研究的視野。風(fēng)險是客觀存在的，是具有歷史性的，是人們在社會生活與實(shí)踐中不可避免的，僅僅用主觀意識來描述當(dāng)代社會的風(fēng)險，是片面的，抹殺了風(fēng)險的客觀性和歷史性，是無法真正把握風(fēng)險實(shí)質(zhì)的。

風(fēng)險社會理論（the social theory of risk）的代表人物有：德國著名學(xué)者貝克（Ulrich Beck）和英國學(xué)者吉登斯（Anthony Giddens）。風(fēng)險社會理論的提出反映了風(fēng)險研究在哲學(xué)層面的反思，標(biāo)志著風(fēng)險研究達(dá)到一個全新的高度。貝克的《風(fēng)險社會》一書提出：“把當(dāng)代社會視為風(fēng)險社會，風(fēng)險發(fā)展是全球化時代的客觀社會現(xiàn)實(shí)，我們正進(jìn)入古典工業(yè)社會向風(fēng)險社會的轉(zhuǎn)型過程中?！?img alt="[德]烏爾里?！へ惪耍L(fēng)險社會[M]．何博聞，譯．南京：譯林出版社，2008." class="qqreader-footnote" src="https://epubservercos.yuewen.com/467069/15532514205934206/epubprivate/OEBPS/Images/note.png?sign=1748692790-Zzrx3p4E5LFS0pt4aOQOdMKWezPzwmn6-0-8c48b8492859672002eb62dfb7a3bda7">在當(dāng)代，被制造出來的風(fēng)險取代外部風(fēng)險占據(jù)主導(dǎo)地位，由此標(biāo)志著進(jìn)入風(fēng)險社會。吉登斯從現(xiàn)代性的發(fā)展來研究風(fēng)險社會，他對外部風(fēng)險和被制造出來的風(fēng)險進(jìn)行了區(qū)分和分析：“被制造出來的風(fēng)險，是指在由我們不斷發(fā)展的知識對這個世界的影響產(chǎn)生的風(fēng)險，是指我們在沒有多少歷史經(jīng)驗(yàn)的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險?！獠匡L(fēng)險就是來自外部、因?yàn)閭鹘y(tǒng)或者自然的不變性和固定性帶來的風(fēng)險。”此外，阿赫特貝格（Wouter Achterberg）從生態(tài)民主角度提出了風(fēng)險社會理論。由此可見，貝克、吉登斯和阿赫特貝格是帶著客觀主義立場來研究風(fēng)險的，他們風(fēng)險客觀論的理論與道格拉斯、威爾德韋斯及漢森等的風(fēng)險主觀論是相對立的。

基于風(fēng)險社會代表人物貝克、吉登斯、阿赫特貝格以及國內(nèi)學(xué)者莊友剛、張樂等的相關(guān)研究，可以將現(xiàn)代社會的風(fēng)險歸納為：世界性的風(fēng)險、無所不在的風(fēng)險、毀滅性的風(fēng)險、被人為制造出來的風(fēng)險、多元復(fù)合化的風(fēng)險等。

2.1.3 風(fēng)險的分類

風(fēng)險是客觀存在的。在風(fēng)險形成過程中，由一系列的不確定而形成的風(fēng)險因素是風(fēng)險事故產(chǎn)生的前提，其后果是造成損失。因此，風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失，顯示了風(fēng)險產(chǎn)生的因果關(guān)系。三者之間的內(nèi)在規(guī)律是風(fēng)險管理研究的本質(zhì)和基礎(chǔ)。美國工業(yè)安全領(lǐng)域的工程師海因里希（H.W. Heinrich）在20世紀(jì)30年代提出的多米諾骨牌理論（以人的因素起主要作用），美國專家哈登（W.Haddon）的能量破壞性釋放理論（以物理因素起主要作用），國內(nèi)風(fēng)險學(xué)家范道津、劉新立等都指出了風(fēng)險產(chǎn)生的作用鏈的因果關(guān)系（見圖2-1）。

現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)按照風(fēng)險所導(dǎo)致的后果不同，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險（pure risk）和投機(jī)風(fēng)險（speculative risk）。純粹風(fēng)險是只有損失而無獲利機(jī)會的風(fēng)險，如火災(zāi)風(fēng)險、沙塵暴風(fēng)險、海嘯風(fēng)險、冰雹風(fēng)險、洪水風(fēng)險、臺風(fēng)風(fēng)險、地震風(fēng)險、疾病風(fēng)險、車輛自燃風(fēng)險、車輛損壞風(fēng)險等。投機(jī)風(fēng)險是指有損失的可能，也有獲利機(jī)會的風(fēng)險，如金融匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險等。此外，按風(fēng)險起源和影響范圍還可將風(fēng)險分為基本風(fēng)險（fundamental risk）和特定風(fēng)險（particular risk）?；趧⑿铝︼L(fēng)險分類的研究，并借鑒范道津等《風(fēng)險管理理論與工具》一書風(fēng)險種類的描述，對風(fēng)險的分類可歸納為圖2-2。

2.1.4 風(fēng)險管理的程序

風(fēng)險管理的程序大致可以分為六個步驟：制定風(fēng)險管理目標(biāo)與計劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、選擇風(fēng)險管理措施、風(fēng)險管理實(shí)施、風(fēng)險管理實(shí)施的效果評估等。

（1）制定目標(biāo)與計劃是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。一個明確的風(fēng)險管理目標(biāo)是整個風(fēng)險管理流程中的第一步。首先要確定風(fēng)險管理人員的組織框架和責(zé)任及分工，通常以風(fēng)險管理策略書的形式出現(xiàn)。

（2）風(fēng)險識別是風(fēng)險管理中最為關(guān)鍵和重要的步驟。對風(fēng)險的判斷和分類是風(fēng)險管理理論研究的基礎(chǔ)，識別風(fēng)險類別有助于研究其不同的風(fēng)險管理措施。基于劉新立和范道津等學(xué)者的風(fēng)險理論研究，風(fēng)險識別方法可歸納為圖2-3。在風(fēng)險管理的實(shí)踐活動中，風(fēng)險識別方法的選擇要根據(jù)需要合理組合，分析利弊，使其相互補(bǔ)充。

（3）風(fēng)險評估是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險因素進(jìn)行定性和定量分析，估算損失發(fā)生的概率和損失大小。此外，風(fēng)險評估還要對風(fēng)險的承擔(dān)與承受能力有主觀的判斷與認(rèn)識，對面臨的風(fēng)險的重要程度進(jìn)行分析。因此，風(fēng)險評估可分為風(fēng)險估計和風(fēng)險評價兩個方面。風(fēng)險評估的主要方法見圖2-4。

風(fēng)險評估應(yīng)遵循以下原則：首先，以風(fēng)險的客觀存在的認(rèn)識為評估的前提，應(yīng)堅持科學(xué)性、客觀性；其次，基于風(fēng)險的復(fù)雜多樣的特征，風(fēng)險評估要兼顧全面性、合理性以及系統(tǒng)性、動態(tài)性；再次，風(fēng)險評估還應(yīng)遵循規(guī)范性和靈活性等原則。

（4）風(fēng)險管理措施的選擇。各種風(fēng)險管理措施要優(yōu)化組合，通過分析得出合理選擇，力爭成本最小化，使風(fēng)險管理取得最佳的效果。

（5）風(fēng)險管理的實(shí)施是一個風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險控制和風(fēng)險決策的過程。風(fēng)險管理的過程不僅要依靠科學(xué)的定性與定量的分析，也要依靠人的經(jīng)驗(yàn)、知識與主觀判斷作出風(fēng)險決策。因此，在風(fēng)險管理的實(shí)施過程中，藝術(shù)化和科學(xué)化兩者缺一不可。

（6）風(fēng)險管理實(shí)施的效果評估。評估目的在于：一是回顧是否達(dá)到期望的目標(biāo)與效果；二是應(yīng)對新的變化產(chǎn)生的風(fēng)險。

風(fēng)險是不斷變化的，是隨著實(shí)踐活動的推進(jìn)而發(fā)展的，風(fēng)險管理決策者需要根據(jù)風(fēng)險的變化而變化，在不同的節(jié)點(diǎn)制定風(fēng)險管理的目標(biāo)和計劃，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險控制的方法。