3.2　貿易調整措施概述

3.2.1　關稅概述

1. 關稅的含義

關稅（Tariff）是一國海關在進出口商品經過關境時，強制征收的一種稅收。

提示

關稅是一種間接稅。間接稅是指納稅人依法納稅，但是可以通過契約關系或交易過程將稅負一部分或全部轉嫁給他人。

關稅的稅收主體是進出口商人，客體是進出口貨物。

閱讀材料3-3

海關、關境、國境、關徽

海關：設在關境上的國家行政管理機關，它的任務是根據本國有關的政策、法令和規章，對進出口商品、貨幣、金銀、行李、郵件、運輸工具等進行監督管理，征收關稅，查禁走私物品和打擊走私活動，臨時保管通關貨物及出口商品等。

關境：適用于同一海關法或同一關稅制度的領域。

國境：一國主權行使的區域。若國境內設有保稅區、保稅倉庫、自由港、自由貿易區等特定區域則關境小于國境；若締結關稅同盟則其共同關境大于各自國境。關境與國境均包括領水、領陸和領空。

中國的關徽：由商神手杖與金色鑰匙交叉組成。商神手杖代表國際貿易，金色鑰匙象征海關為祖國把關。關徽寓意著中國海關依法實施進出境監督管理，維護國家的主權和利益，促進對外經貿發展和科技文化的交流，保障社會主義現代化建設。——摘自《中華人民共和國海關關徽使用管理辦法》

2. 關稅的分類

關稅的主要分類見表3-2。

3. 關稅的征收方法

（1）從量稅：是以商品的重量、數量、容量、長度和面積等計算單位為標準，以每一計量單位應納的關稅金額為稅率征收的關稅。

從量稅額=商品數量×每單位從量稅

（2）從價稅：是以進口商品的價格為標準計征一定比率的關稅，稅率表現為貨物價格的百分比。

從價稅額=商品總值×從價稅率

提示

從量稅和從價稅是最基本的關稅征收方法，其主要差異見表3-3。

（3）復合稅（混合稅）：從量和從價同時征稅。

復合稅=從量稅額+從價稅額

（4）選擇稅：是指對于一種進口商品同時訂有從價稅和從量稅兩種稅率，在需要貿易保護的情況下，擇高征稅；為了鼓勵某種商品進口，也會擇低征收。

（5）滑準稅：一種與進口商品價格成反向關系的關稅計征辦法，即進口商品價格越高其關稅稅率越低，而價越低稅率越高。滑準稅可以保持征稅商品國內市場價格相對穩定。

4. 海關稅則

海關稅則（關稅稅則）：是一國對進出口商品計征關稅的規章和對進出口的應稅與免稅加以系統分類的一覽表，海關憑以征收關稅，是關稅政策的具體體現。

海關稅則一般包括兩部分：①海關課征關稅的規章條例及說明。②關稅稅率表，主要包括三個部分：稅則號列，簡稱稅號；貨物分類目錄；稅率。中國2017年海關進出口稅則（節選）和部分進口商品的稅率和征收方法見表3-4、表3-5。

資料來源：中華人民共和國海關進出口稅則編委會. 中華人民共和國海關進出口稅則（2017中英文對照版）. 經濟日報出版社，2017：20，68，110，627，652.

注：*稅率欄目內標有T2的，表示從量稅、復合稅。除了正文之外，部分進口關稅的稅目和稅率列示在附表中，其中：附表1為協定、特惠稅。附表2為從量稅、復合稅。附表3為關稅配額商品，例如，羊毛（HS 51011100），配額外的最惠國稅率38％，普通稅率50％；配額內稅率1％；新西蘭、澳大利亞的國別關稅配額稅率均為0。附表4為進口商品消費稅，例如，HS2203000000麥芽釀造的啤酒，進口完稅價格大于或等于370美元/噸的，從量征收消費稅，稅率250元/噸；進口完稅價格低于370美元/噸的，從量征收消費稅，稅率220元/噸。附表5為進境物品進口稅。

**完稅價格不同，稅率不同。

資料來源：中華人民共和國海關進出口稅則編委會. 中華人民共和國海關進出口稅則（2017中英文對照版）. 北京：經濟日報出版社，2017：832，971，998，999，1 000.

5. 進口關稅的稅率

（1）普通稅率：是最高稅率，目前平均水平約35％。僅個別國家對從極少數（一般是非建交）國家進口的商品適用該稅率。

（2）最惠國稅率（The Most-favoured-nation Rate）：是對與該國簽有包含最惠國待遇條款的貿易協定的國家實行的稅率。絕大多數國家是WTO的成員方，而WTO的成員方之間在正常貿易下必須無條件給予最惠國稅率，因此最惠國稅率也稱為正常關稅稅率。

（3）特惠稅率（Preferential Duties）：對從某個國家進口的全部或部分商品給予特別優惠的低關稅或免稅待遇（互惠或非互惠），他國不得據最惠國待遇原則要求享受這種優惠待遇。

（4）普惠制（Generalized System of Preference）稅率：在最惠國稅率的基礎上減稅或免征，是發達國家給予發展中國家制成品和半制成品的一種普遍的、非歧視的和非互惠的關稅優惠制度。它由聯合國貿發會議于1964年提出，1968年確定。世界上有31個給惠國或國家集團。

（5）協定稅率（Conventional Tariff）。中國的協定稅率適用于原產于中國參加的含有關稅優惠條款的區域性貿易與協定的國家或地區的進口貨物。

（6）暫定稅率：是指根據國家經貿政策需要制定的臨時性關稅稅率，一般按照年度制定。對國內供應不足的商品，或國內同類商品生產能力和技術不能滿足要求，可能實行進口暫定稅率，低于一般的進口稅率水平；對高能耗、高污染等限制出口的商品則可能實行出口暫定稅率，高于一般的出口稅率水平。

閱讀案例3-1

瑞士公司為什么選擇從中國進口？

【案情簡介】

中國某產品與日本某產品幾乎完全相同，中國公司報價為每件950美元，日本公司報價為900美元。瑞士進口公司認為進口中國產品可享受瑞士國家的普惠制稅率，進口日本產品只能享受最惠國稅率，進口完稅后，中國產品反而比日本產品價格低。所以最終這家瑞士公司選擇從中國進口，同時要求中國公司提供中國政府授權的簽證機構簽發的普惠制原產地證書格式A（Form A）和符合直運規則的證明文件，作為享受普惠稅待遇的有效憑證。

【案例點評】

瑞士是中國的給惠國。普惠制方案一般嚴格規定了受惠國或地區、受惠商品范圍、受惠商品減稅幅度、對給惠國的保護措施、原產地等。其中，原產地規定是為了確保受惠的發展中國家或地區的產品利用普惠制擴大出口、促進發展中國加工業化、加快發展中國家的國民經濟增長，防止非受惠國的產品利用普惠制的優惠擾亂普惠制下的貿易秩序。原產地的規定包括：原產地標準、直接運輸規則和原產地證書。

閱讀材料3-4

中國的關稅政策調整

中國的關稅政策一般在年底調整，第二年的1月1日執行。中國逐年調低進口關稅。其中，2002年大幅降稅涉及5 300多種進口商品，關稅總水平由2001年的15.3％降至12％，是入世后降稅涉及商品最多、降幅最大的一年；2005年降稅涉及900多種商品，關稅總水平由2004年的10.4％降至9.9％，是我國履行義務的最后一次大范圍降稅；此后幾次降稅涉及商品范圍有限，對關稅總水平的影響均不大。2006年7月1日，我國降低了小轎車等42個汽車及其零部件的進口關稅稅率，最終完成了汽車及其零部件的降稅義務（分別由入世前的70％～80％和18％～65％降至25％和10％）。2010年降低鮮草莓等6個稅目商品進口關稅后，關稅總水平為9.8％（其中，農產品平均為15.2％，工業品平均為8.9％），入世降稅承諾已履行完畢。

資料來源：國務院關稅稅則委員會關于2010年關稅實施方案的通知（稅委會［2009］28號）

6. 有效保護率

一個行業的有效保護率（Effective Rate of Protection）：一個國家的整體保護措施使該行業每單位產出增加值提高的百分率。公式表示為：

式中：Vj——自由貿易時j行業單位產品增加值；

——有關稅或非關稅壁壘保護下j行業單位產品的增加值；

T——最終產品名義關稅；

t——原材料（投入要素）名義關稅；

p——原材料在最終產品中的比例，p=Z/Y；

Y——最終產品價值；

Z——原材料價值；

ti——i原材料名義關稅；

ai——i原材料在最終產品中的比例，ai=Zi/Y；

Zi——i原材料價值。

提示

“整體保護措施”指對一個行業所有產品（包括最終產品、中間產品和原材料）的關稅與非關稅保護。名義關稅稅率與有效保護率之間的關系：①如果p=0，則ej=T。②當p、t一定時，T越大，ej越大。③在T和t一定且T＞t時，p越大，ej越大。④當T＞t時，ej＞T；T=t時，ej=T；T＜t時，ej＜T。⑤t·p＞T，則ej＜0。

閱讀案例3-2

有效保護率的計算

【案情簡介】

1. 在自由貿易下，本國汽車售價為Y=10 000美元。其中，投入成本為Z=8 000美元，增加值為V=2 000美元。假定政府對汽車整體征收T=50％的關稅，而對所有零部件和原材料只征收t=25％的關稅。其結果是本國汽車售價漲至15 000美元，而成本只漲到10 000美元，增加值V′提高到5 000美元。那么，汽車行業的有效保護率為e=（5 000-2 000）/2 000=150％（見圖3.3）。

2. 在自由貿易條件下，進口一件羊毛衫價格為100美元，其中進口的原料成本為50美元，增值部分為50美元。如果對羊毛衫征收20％的名義關稅，對生產羊毛衫的進口原料征收10％的關稅，在進口原料價值占產品價值50％的情況下，有效關稅率為30％。即：ej=（20％-10％×50％）/（1-50％）=0.15/0.45=30％。如果對羊毛衫征收20％的名義關稅，對生產羊毛衫的進口原料征收0、10％、20％、50％不同的關稅，則對羊毛衫制造業的有效關稅率依次為40％、30％、20％、-10％（見表3-6）。

3. 一部電腦國際自由貿易價格為500美元，其芯片價格為250美元，硬盤價格為50美元，A國對電腦、芯片、硬盤征收的名義關稅稅率分別為30％、50％和40％。則A國對其計算機行業的有效保護率為2.5％。即：e=（T-∑aiti）/（1-∑ai）=［30％-（250/500×50％+50/500×40％）］/［1-（250/500+50/500）］=（30％-0.29）/（1-0.6）=2.5％。

【案例啟示】

進口關稅結構升級是指對工業制成品的進口征收較高關稅，對半制成品的稅率次之，對原料的進口稅率最低甚至免稅。實施關稅升級制度可以提高有效保護率。

3.2.2　非關稅措施概述

1. 非關稅措施的含義

非關稅措施（Non-Tariff Measures，NTMs）是指除關稅以外影響一國對外貿易的主要政策措施。其中，具備壁壘作用的，也稱為非關稅壁壘（Non-Tariff Barriers，NTBs）。

閱讀案例3-3

動物福利壁壘

【案情簡介】

（1）2002年烏克蘭幾位農場主根據合同約定向法國出口活豬，經過60多個小時的長途運輸后，該批生豬卻被法方拒絕入境，理由是這批豬在途中沒有得到充分的休息，違反了法國的有關動物福利規定。

（2）2003年歐盟頒布命令，要求農民必須在豬圈中給小豬提供足夠麥稈、干草、木頭、鋸屑等東西以保證小豬玩耍與游戲，分散其注意力，防止相互咬尾巴，傷害對方。英國據該法令，要求英國農民在90天之內為小豬準備好這些東西，否則，罰款1 000英鎊或判監禁3個月。一些歐盟國家則據此壘起了一道綠色貿易壁壘，如未能給家畜享受“動物福利”，就可阻止動物食品和動物原材料商品進口。

【案例點評】

有人將上述壁壘稱為動物福利壁壘，即：①利用本國動物福利法規限制進口。②利用國際獸醫局的OIE標準限制進口。目前OIE標準已有關于“動物福利”的基本要求，而且發達國家還在不斷提高OIE標準。供貨方必須達標，否則無法進入發達國家市場，也無法向WTO提出貿易糾紛仲裁。③利用WTO有關動物福利的條款限制進口。根據《1994年關稅與貿易總協定》第20條、《服務貿易總協定》第14條、《技術性貿易壁壘協議》的序言、《實施衛生及植物衛生措施協議》第2條第1款、《補貼與反補貼措施協議》第8條第2款等，發達國家以一般例外措施、衛生檢驗、技術性與非技術性壁壘、補貼與反補貼、傾銷與反傾銷等形式限制進口。

【案例啟示】

與關稅壁壘相比，非關稅壁壘更具靈活性和針對性；限制程度更嚴、更有效；更具隱蔽性和歧視性。

2. 以調整進口為主的非關稅措施簡介

進口限制措施種類繁多，主要種類見表3-7。

注：①直接限制是由進口國直接對進口商品的數量或金額加以限制或迫使出口國直接限制出口。②間接限制是對進口商品制定嚴格的條例，間接地限制商品進口。③價格費用型。這類非關稅壁壘通過各種措施直接影響進出口商品的最終價格，或直接影響到國內產品的成本從而影響到它們的最終價格，改變國產商品與進口商品的價格差，從而達到限制進口、增強國內進口替代品的發展或促進出口的作用。④數量限制型。這類非關稅壁壘通過直接限制進口商品的數量或進口總金額，從而達到直接、有效地限制商品進口的目的。⑤綜合影響型。這類非關稅壁壘主要通過各種規定、標準、海關檢驗來達到限制進口的目的，對進口商品的數量和價格都起著間接影響作用。

三種非關稅措施如下所述。

（1）進口配額。

進口配額，又稱進口限額。它是一國政府在一定時期（如一季度、半年或一年）以內，直接限制某些進口商品的數量或金額。在規定期限內，配額以內的貨物可以進口，超過配額或不準進口（絕對配額Absolute Quotas），或征收較高關稅、附加稅或罰款（關稅配額Tariff Quotas）。例如，我國對豆油進口實施進口配額管理，2004年的進口配額是3.188百萬噸，征收9％的進口關稅，超過3.188百萬噸的部分，征收30.7％的關稅。

在實施中，絕對配額有兩種形式：①全球配額（Global Quotas）。不限定進口的國別或地區，按申請先后批給一定的額度，至總配額發放完為止，超過總配額就不準進口。②國別配額（Country Quotas）。即在總配額內按國別和地區分配給固定的配額，超配額則不準進口。為了區分來自不同國家和地區的商品，進口商品時必須提交原產地證明書。

（2）“自愿”出口配額。

“自愿”出口配額制又稱“自愿”出口限制（Voluntary Export Restrain，VER），是出口國家（地區）在進口國（地區）的要求或壓力下，“自動”規定某一時期內（一般為3年）其對某些商品出口的數量限制，超配額即禁止出口。例如，1981年5月1日，在美國的壓力下，日本自行限制汽車出口數量。此種VER直至1994年3月才取消。

閱讀案例3-4

普瓦蒂埃（Potiers）海關效應

【案情簡介】

1981年前10個月，進入法國的日本錄像機每月清關64 000臺。為了阻攔錄像機進口，法國在1982年10月下令，所有進口錄像機都必須通過位于法國北部港口數百英里外的一個偏僻內陸小鎮普瓦蒂埃（Potiers）海關。海關人員原有4人，后增至8人。屋子窄小，海關手續繁雜：所有文件為法文，每個集裝箱必須開箱檢查，每臺錄像機的原產地和序號要經過校對。結果，每月清關的錄像機不足1 000臺。日本被迫實行對法國錄像機出口的VER。

【案例啟示】

絕對進口配額是由進口國家直接控制進口配額來限制商品進口，而“自動”出口配額是由出口國家直接控制這些商品對指定進口國家的出口，但對進口國方面來說，二者同樣都起到了限制商品進口的作用。“自動”出口配額制有兩種：一種是由出口國單方面決定出口的限額，即在進口國的壓力下，出口國在一定期限內“自動控制”某種商品的金額和數量，例如本案例；另一種是兩國通過簽訂“自限協定”，出口國依協定配額自行限制出口。

（3）技術性貿易壁壘。

① 狹義的技術性貿易壁壘（Technical Barrier to Trade，即TBT）主要是指WTO《技術性貿易壁壘協議》（簡稱《TBT協議》）規定的TBT，是指貨物進口國制定的技術法規、標準以及檢驗商品的合格性評定程序所形成的貿易障礙。

技術法規（Technical Regulations）：規定強制執行的產品特性或與其相關工藝和生產方法、包括適用的管理規定在內的文件。該文件還可包括或專門關于適用于產品、工藝或生產方法的專門術語、符號、包裝、標志或標簽要求。不僅涉及產品本身的特性，而且涉及產品的加工過程、生產方法和工藝，以及與產品特性、加工過程、生產方法和工（農）藝有關的術語、符號、包裝、標志或標簽要求。《TBT協議》要求各成員按照產品性能而不是按照其設計或描述特征來制定技術法規。

技術標準（Standard）：經公認機構批準的、規定非強制執行的、供通用或重復使用的產品或相關工藝和生產方法的規則、指南或特征的文件。該文件還可包括或專門關于適用于產品、工藝或生產方法的專門術語、符號、包裝、標志或標簽要求。

合格評定程序（Conformity Assessment Procedures）：任何直接或間接用以確定是否滿足技術法規或標準中相關要求的程序。特別包括：抽樣、測試和檢驗；評價、驗證和合格保證；注冊、批準以及各項的組合。

提示

（1）技術法規、標準、合格性評定程序的關系：①從內容上看，許多強制性標準也是技術法規的組成部分；技術法規一般涉及國家安全、產品安全、環保、勞動保護、節能等，也有一些是審查程序上的要求。合格評定程序一般由認證、認可和互認組成，影響較大的是第三方認證。②從形式上看，技術法規是有約束力的強制性文件；標準是供反復使用的非強制性文件；合格評定程序沒有獨立存在形式，依附于技術法規、標準。以法規形式出現、包含合格評定程序內容的技術法規，既是合格評定程序，也是技術法規，具有強制性；以標準形式出現、包含合格評定程序內容的標準，既是合格評定程序，也是標準，是自愿性的。

（2）TBT特點：形式合法性；雙重性；隱蔽性和靈活性；廣泛性；不確定性和爭議性。

（3）《TBT協議》適用工業產品、農業產品。《實施衛生與植物衛生措施協議》中的衛生與植物措施、政府采購的技術規格不受《TBT協議》約束。

② 廣義的TBT泛指一個系統，包括：《TBT協議》《實施衛生與植物衛生措施協議》《服務貿易總協定》等規定的措施；《建立世界貿易組織協議》《補貼和反補貼措施協議》《農業協議》《與貿易有關的知識產權協定》等關于技術性問題的規定；除WTO以外的其他國際公約、國際組織等規定的許多對貿易產生影響的技術性措施。因此，廣義的TBT還包括主要適用于農副產品及其制品的健康和衛生檢疫制度（Health and Sanitary Regulation）；商品包裝和標簽的規定（Packing and Labeling Regulation）；綠色壁壘；信息技術壁壘等。實際上，它們也經常以技術法規、標準和合格評定程序形式出現。

3. 以調整出口為主的非關稅措施簡介

（1）出口鼓勵措施。

出口鼓勵措施很多，既有宏觀的，也有微觀的，歸納見表3-8。

注：*出口退稅應該符合“中性”原則，征多少，退多少。如果征多退少，則出口退稅可以成為限制出口的措施；反之，如果征少退多，則出口退稅可以成為鼓勵出口的措施。

兩種非關稅措施評述如下所述。

① 傾銷。

含義：根據WTO《反傾銷協議》（Anti-Dumping Agreement，ADA），如一產品自一國出口至另一國的出口價格低于在正常貿易過程中出口國供消費的同類產品的可比價格，即以低于正常價值的價格進入另一國的商業，則該產品被視為傾銷（Dumping）。

分類：偶然的傾銷（Sporadic Dumping），為了打開新市場或處理暫時的存貨過多而實行的臨時性傾銷；掠奪性傾銷（Predatory Dumping），為了打垮競爭對手、壟斷市場、攫取壟斷利潤而實行傾銷；持續性傾銷（Persistant Dumping），在一個相當長時期內（至少半年以上）持久的連續的傾銷，它是反傾銷的主要目標。

② 補貼。

含義：根據WTO《補貼與反補貼措施協議》（Agreement on Subsidies and Countervailing Measures，ASCM）第1、2條規定，補貼是指一成員方政府或任何公共機構向某些企業（certain enterprises）（其轄區內的一個企業或產業、一組企業或產業）提供財政資助、1994關貿總協定第16條意義上的任何形式的收入支持或價格支持，以直接或間接增加從其領土輸出某種產品或減少向其領土內輸入某種產品，或者對其他成員方利益造成或威脅造成損害的政府性措施。

特征：補貼是一種政府行為（這里指廣義政府，包括中央和地方政府、受政府干預的私人機構或公共機構）；是一種財政行為（即政府的公共賬戶存在開支）；必須授予被補貼方（國內銷售者和生產者）某種利益；具有專向性。

構成條件：第一，存在直接或間接財政資助。第二，因該財政資助而授予一項利益。利益是資助構成補貼的必要條件，不產生利益的財政資助不構成補貼。利益一般理解為受補貼者相對于未接受補貼者實際獲得或享有的某種優勢。利益以受益人為判斷標準，不以產品或產品的生產為判斷標準。

分類：根據補貼的授予的方式，分為：第一，直接補貼——直接與某一產品的生成或銷售掛鉤，不經過其他環節。例如，政府贈送、貸款、投入股本、資金等資金直接轉移，或貸款擔保等債務的直接轉移，或按生產或出口的實際數量給以現金支持。第二，間接補貼——政府通過給予國內生產者在貸款、技術、稅收等方面的優惠條件和特權措施而進行資助。例如，放棄收入或到期沒有收取應收收入，部分或全部減免稅；提供一般基礎設施之外的產品或服務，或購買產品；政府通過金融機構給予商品的生產和銷售以優惠利率；政府免費或低價為本國出口產品提供運輸、倉儲、保險等的服務便利，提供任何形式的收入或價格支持。

根據補貼的運用目的，分為：第一，出口補貼——政府只對企業用于出口部分的產品給予補貼，而內銷的產品不能享受補貼。第二，進口替代補貼——政府給予國產產品替代進口產品的國內使用者或替代產品的生產者的補貼。運用方式——對國內生產必需的資本品、中間產品等投入的進口征收低稅或免稅，以簡單進口替代品的生產成本；限制非必需品，尤其是奢侈品的進口；實行本幣升值，以減輕必需品進口的外匯壓力；對進口替代工業在資本、勞動力、技術、價格、收益等方面給予優惠，以扶持其迅速成長。

根據是否存在“特向性”或是否合法，ASCM將補貼分為3種：第一，禁止性補貼（Prohibited Subsidies，又稱紅燈補貼）；第二，可訴的補貼（Actionable Subsidies，又稱黃燈補貼）；第三，不可訴的補貼（Non-Actionable Subsidies，又稱綠燈補貼）。

提示

ASCM僅對工業品的補貼做出規定，并不涉及農產品

禁止性補貼、可訴補貼與不可訴的補貼的區別：①表面區別：是否可采取法律賦予的救濟（Remedies）。禁止性補貼和可訴補貼都是ASCM給予法律救濟的補貼，盡管救濟的條件、程序等有差異（見表3-9）。不可訴補貼指普遍性實施和在事實上并沒有向某些特定企業提供的補貼，并沒有受到ASCM的譴責和禁止，除非聲稱受到此種補貼的國家能證明損害難于彌補。有關不可訴補貼的規定由于沒有重新規定而于1999年到期。②本質區別：補貼是否存在“特向性”。“特向性”，系指某部一項補貼是專門提供給某一個企業、產業或某一企業集團或某幾個產業的財政性補貼，而不是那種所有的企業或行業利益均沾的財政性補貼。其判定詳見ASCM第32條。

注：*不可訴補貼：詳見ASCM第8、9條。包括：第一不是專向性的補貼；第二是專向性的補貼，但符合下述條件（援用、實施前應通報WTO補貼及反補貼的措施委員會）：（1）根據與企業所訂立的合同對由企業或由高等院校或由科研機構所從事的研究活動的資助，若：資助不超過工業性研究成本的75％，或前競爭開發活動費用的50％；并且若這些資助嚴格地限于：①人員費用（在研究活動中專門雇用的研究人員，技術人員和其他輔助人員）；②專門并長期用于研究活動的儀器、設備、土地和建筑物的費用（做商業性處置時除外）；③專門用于研究活動的咨詢及類似服務的費用，包括購入研究成果、技術知識、專利等費用；④由研究活動直接產生的附加管理費；⑤同研究活動直接產生的其他管理費用（諸如資料費、供應費及類似費用）。（2）按照地區發展總體規劃給予成員方境內落后地區的資助及在有取得資助資格的地區內提供的非專向性資助，條件是：①每一落后地區必須是具有可界定的經濟上及行政上的同一性的、明確劃定的、在地理上連成一片的區域；②對落后地區的認定應基于中立和客觀的標準，要表明該地區所面臨的困難不止是出于暫時的狀況；這種標準應在法律、條例或其他官方文件中闡明，以便能夠加以核查；③該標準應包括以下列因素中至少一項為依據以三年為一個時期測定的經濟發展指標：人均收入、人均家庭收入或人均國內生產總值中的一項不得超過有關成員方境內平均水準的85％；失業率必須至少達到有關成員方境內平均水平的110％；該指標可以是一種綜合性的，也可以包括有其他因素。（3）對為促進現有設施適應由法律和/或條例所施加的給企業帶來更大限制和更重財政壓力的新的環境要求的資助，條件是該項資助：①是一種一次性的、非重復性的措施；②限于改進成本的20％；③不包括彌補必須由企業全部承擔的輔助投資的重新安裝及操作費；④直接與企業減少廢棄物和污染的計劃有關并與之成適當比例，且不彌補任何可以獲得的制造成本節約；⑤是所有能采用新設備和/或新生產工藝的廠商均可得到的。

**3種法定損害形態：第一，對進口國國內產業的損害（Injury to a Domestic Industry），又分為三種形式：對國內產業的重大損害（Material Injury to a Domestic Injury）；對國內產業的重大損害之威脅（Threat of Material Injury to a Domestic Injury）；對國內產業之建立構成重大阻礙（Material Retardation to a Domestic Injury）。第二，對1994年GATT利益的“抵消或損傷”（Nullification or Impairment），尤其是對由1994年《關稅及貿易總協定》固定的關稅減讓所帶來的利益的抵消或損傷。第三，對另一成員方利益的嚴重歧視。

資料來源：盛建明. 關于WTO《補貼與反補貼協議》下補貼與損害之辨析. http://www.wenzhouglasses.com/html/news/230262.html，2007-08-14.

WTO《農業協議》將農業補貼分成“國內支持”和“農業出口補貼”，分別進行規范。

第一，國內支持。指允許使用、不必承擔削減義務的補貼。A. 綠箱政策，指不會對農產品價格和貿易產生顯著性扭曲的支持政策，適用于所有國家。主要措施包括：一般農業服務，如農業科研、病蟲害控制、培訓、推廣和咨詢服務、檢驗服務、農產品市場促銷服務、農業基礎設施建設等；糧食安全儲備補貼；糧食援助補貼；與生產不掛鉤的收入補貼；收入保險計劃；自然災害救濟補貼；農業生產者退休或轉業補貼；農業資源儲備補貼；農業結構調整投資補貼；農業環境保護補貼；地區援助補貼。B. 黃箱政策，指會對農產品生產和貿易有明顯扭曲作用的國內支持，要求各國對這些措施按照“綜合支持量”做出削減和約束承諾。具體措施包括：政府對農產品的價格支持和補貼，種子、肥料、灌溉等農業投入品補貼，農產品營銷貸款補貼，休耕補貼等。C. 藍箱政策，指不需要進行削減承諾的國內支持。政府這方面直接支付的方式為：按固定面積和產量，或按基期生產水平的85％獲85％以下給予，或按牲畜的固定頭數給予。D. 微量許可，即如果國內支持量很少，不超過該產品總產值的5％（發展中國家為10％），則無須納入綜合支持量計算，也無須削減。

第二，農業出口補貼。指必須承諾削減義務的補貼。范圍包括：政府或其代理機構根據出口實績向特定企業、行業、生產經營者或其組成的社團所提供的各種直接補貼，包括實物支付；政府或其代理機構以低于國內市場的價格銷售或處理農產品庫存以供出口；給出口的農產品或用作出口產品原料的農產品融資付款，包括提供優惠貸款或擔保，減免出口農產品稅收等；為降低出口產品的營銷成本而給予的補貼，包括農產品的處理、分級或其他加工成本補貼，以及國際運輸成本等；政府或其代理機構為降低出口農產品的成本而給予優惠的國內運輸費用；以其納入出口產品為條件而向農產品提供的補貼。

提示

《農業協議》并不禁止與該協議的減讓義務一致的出口補貼，但對這種補貼可以采取抵消措施（例，可征收反補貼稅）。與減讓義務一致的國內支持（指國內補貼，例，農民收入支持），依多邊規則不可訴，但可依成員方的國內程序對其征收反補貼稅。《農業協議》對發展中國家以下三方面的國內支持允許不列入削減計算：一是發展中國家的投資補貼，二是發展中國家中面向低收入或資源貧乏的生產者的農業投入補貼，三是發展中國家為停止種植非法麻醉作物并鼓勵轉產其他作物提供的國內支持。

（2）出口管制措施。

出口管制是一些國家從其本身的政治、經濟利益出發，對某些商品，特別是戰略物資和先進技術的出口實行限制和禁止。

① 管制形式：單邊出口管制和多邊出口管制。

② 管制范圍：第一，戰略物資和先進技術資料。如軍事設備、武器、軍艦、電機、先進電子計算機及有關技術資料等。第二，國內生產緊缺的原材料、半制成品及國內供應不足的某些商品。第三，為了緩和與進口國的貿易摩擦，在進口國的要求或壓力下，“自動”控制出口商品。第四，為了有計劃安排生產和統一對外而實行出口許可證制的商品。第五，按某些國際條約或國際組織的要求，對某些國家實施經濟制裁而限制甚至禁止出口的商品。第六，需特許才能出口的某些重要的文物、藝術品、黃金、白銀等特殊商品。

③ 管制措施：一般來說，執行出口管制國家的機構根據出口管制的有關法案，制定管制貨單（Commodity Control List）和輸往國別分組管制表（Export Control Country Group），然后采用出口許可證制，制定具體出口申報手續。

閱讀材料3-5

巴黎統籌委員會

1949年12月成立的巴黎統籌委員會（簡稱“巴統”）就是一個主要針對社會主義國家的國際性多邊出口管制機構，其成員國為美國、英國、法國、意大利、加拿大、比利時、盧森堡、荷蘭、丹麥、葡萄牙、挪威、德國、日本、希臘、土耳其、澳大利亞共16個國家。其主要工作是編制禁運貨單、規定禁運國別或地區、確定審批程序、加強轉口管制、討論例外程序、交換情報等。但有關出口管制商品的申報手續和具體管理仍由各參加國自行實施。隨著國際形勢的變化，這個委員會的管制有所放寬，在20世紀50年代，禁運單項目多達300項，至20世紀90年代初，已減至100項左右，至1994年4月，該組織宣布解散。

美國的出口管制

作為美國對外政策的重要工具，出口管制常通過說服、獎勵或懲罰以影響國際政治和他國外交行動來達到目的。其手段一般是阻止其“真正的或潛在的敵人”得到稀缺資源和能夠極大提高其軍事潛力的物資和技術。冷戰后，美國的出口管制制度進行了一系列改革和調整：加強國內制度建設和國際合作。9·11事件后，出口管制被賦予更廣泛的意義，它不僅僅是商業利益問題，更重要的是國家和國土安全問題。

控制清單：由國務院管理的軍火清單（USML）和由商務部管理的商品控制清單（CCL）。一般而言，USML上物資的出口審批較CCL嚴格得多，審批所花時間也要長。

出口管制：由總統指令美國商務部執行，商務部設立貿易管理局具體從事出口管制工作。首先，貿易管理局根據有關法案和規定，制定出口管制貨單和輸往國別分組管制表。其次，美國出口商出口受管制的商品時，必須向商務部貿易管理局申請出口許可證。出口許可證分為兩類：第一，有效許可證（Validated License），根據管制貨單和輸往國別分組管制表，如屬于有效許可證出口的商品，出口商必須申請有效許可證。出口商在許可證上按管制貨單的項目填寫商品名稱、數量、商品管制編號，并詳細說明輸出商品的最終用途。如再出口，須注明再出口國家名稱和輸往目的地的說明，此外，還要附上其他有關證件一起送上審批，經批準后，方能出口。第二，一般許可證（General License），如屬于普通許可證項下的商品，即按一般出口許可證的程序出口。這類商品的出口管理很松，出口這類商品，出口商不必申請，只要在出口報關單上填明管制貨單上該商品的普通許可證編號（Processing Code），經海關核實，即辦妥出口手續。

中國對外貿易管制的基本框架與法律體系

（1）基本框架。

海關監管制度+關稅制度+對外貿易經營者備案制度（備）+進出口許可制度（證）+出入境檢驗檢疫制度（驗）+進出口貨物收付匯管理制度（核）+貿易救濟制度（救）。

（2）法律體系。

中國的貿易管制是一種國家管制，法律淵源只限于憲法、法律、行政法規、部門規章以及國際條約，不包括地方性法規、規章及各民族自治區政府的地方條例和單行條例。