第二章 我國(guó)信用保險(xiǎn)法律現(xiàn)狀及問(wèn)題

第一節(jié) 我國(guó)信用保險(xiǎn)法律制度的現(xiàn)狀

一、我國(guó)信用保險(xiǎn)發(fā)展的實(shí)際格局

（一）信用保險(xiǎn)在我國(guó)仍然屬于初級(jí)階段

信用保險(xiǎn)萌芽于荷蘭，發(fā)展壯大于歐美，至今已有上百年歷史，而我國(guó)的信用保險(xiǎn)至今不過(guò)30年的發(fā)展，仍然處于初級(jí)發(fā)展階段。1985年，在我國(guó)某次國(guó)務(wù)院會(huì)議中，國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)指示，為了增加外匯收入，要求擴(kuò)大機(jī)電產(chǎn)品出口，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司（中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司的前身）要開(kāi)辦出口信用保險(xiǎn)，支持我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品出口。中國(guó)人民保險(xiǎn)公司隨即開(kāi)展相關(guān)準(zhǔn)備工作。1988年8月，田紀(jì)云副總理主持會(huì)議，聽(tīng)取國(guó)務(wù)院機(jī)電產(chǎn)品出口辦公室匯報(bào)，會(huì)議決定：同意中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開(kāi)辦機(jī)電產(chǎn)品出口信用保險(xiǎn)。^[1]根據(jù)國(guó)務(wù)院指示，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司于1988年成立出口信用保險(xiǎn)部，負(fù)責(zé)研究開(kāi)展出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1989年，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司選擇天津、上海、北海、寧波四個(gè)沿海城市第一批試辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，1990年全面推廣。1994年，中國(guó)進(jìn)出口銀行成立，同時(shí)開(kāi)辦政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1996年，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司代表中國(guó)參加國(guó)際海外投資和出口信用保險(xiǎn)人聯(lián)盟（簡(jiǎn)稱(chēng)“伯爾尼協(xié)會(huì)”）并于1998年成為該組織正式會(huì)員。^[2]

加入WTO之后，為了適應(yīng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易發(fā)展大環(huán)境和新趨勢(shì)，深化保險(xiǎn)體制改革，理順出口信用保險(xiǎn)體制，規(guī)范出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為，我國(guó)國(guó)務(wù)院參照世界主流國(guó)家做法設(shè)立官方出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)信保），由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行各自開(kāi)展的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)合并組成，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行停辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其原有的業(yè)務(wù)和未了責(zé)任全部由中國(guó)信保承繼。在中國(guó)信保成立后的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，中國(guó)的信用保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)質(zhì)上都由中國(guó)信保壟斷經(jīng)營(yíng)，尤其是政策性的出口信用保險(xiǎn)領(lǐng)域。

中國(guó)人保、平安等商業(yè)保險(xiǎn)公司于2004年后相繼開(kāi)展國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。但是，市場(chǎng)規(guī)模占據(jù)絕對(duì)多數(shù)比例的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)仍然由中國(guó)信保獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。在我國(guó)經(jīng)貿(mào)持續(xù)保持出口導(dǎo)向型模式的背景下，伴隨著國(guó)際經(jīng)貿(mào)及投資競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)需求不斷上升，但同時(shí)信用保險(xiǎn)拉動(dòng)出口的作用未能達(dá)到預(yù)期，中國(guó)信保的壟斷經(jīng)營(yíng)與日益增長(zhǎng)的信用保險(xiǎn)需求之間的矛盾也越來(lái)越突出，引入商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)成為多方關(guān)注重點(diǎn)。商業(yè)性保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)可以促進(jìn)我國(guó)信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的適度競(jìng)爭(zhēng)，提高信用保險(xiǎn)服務(wù)的質(zhì)量和層次，開(kāi)發(fā)不同類(lèi)的信用保險(xiǎn)產(chǎn)品滿足不同客戶(hù)的需要，擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的密度和深度，提升我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)我國(guó)出口貿(mào)易健康有序發(fā)展。

（二）我國(guó)信用保險(xiǎn)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)格局

我國(guó)國(guó)務(wù)院于2012年9月確定將“擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)規(guī)模和覆蓋面”作為促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)的政策措施。2013年，財(cái)政部批準(zhǔn)中國(guó)人保從事短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，成為國(guó)內(nèi)首家具有資格從事該業(yè)務(wù)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。2014年，平安、太平洋和大地獲準(zhǔn)開(kāi)辦短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國(guó)出口信用市場(chǎng)的壟斷局面被逐步打破，中國(guó)信保在形式上不再獨(dú)家經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)。

隨著我國(guó)的短期出口信用保險(xiǎn)已經(jīng)逐步向商業(yè)性保險(xiǎn)公司開(kāi)放，已經(jīng)有中國(guó)人保、平安、太平洋、大地等商業(yè)性保險(xiǎn)公司開(kāi)展信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但仍然無(wú)法撼動(dòng)中國(guó)信保“一家獨(dú)大”的準(zhǔn)壟斷市場(chǎng)格局，其他商業(yè)性保險(xiǎn)公司無(wú)論是在市場(chǎng)規(guī)模還是市場(chǎng)影響力、話語(yǔ)權(quán)等方面基本可以忽略不計(jì)。以2014年為例，全國(guó)信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入200.68億元，中國(guó)信保的保費(fèi)收入為181億元，比重達(dá)到90%以上，而排名第二位的中國(guó)人保占比僅為3.57%（見(jiàn)表2-1）。

根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心的數(shù)據(jù)模型測(cè)算，2014年通過(guò)出口信用保險(xiǎn)直接和間接拉動(dòng)我國(guó)出口超過(guò)5500億美元，約占我國(guó)出口總額的24%；促進(jìn)和保障了1400多萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展作出了一定貢獻(xiàn)。

表2-1 我國(guó)各保險(xiǎn)公司2014年信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入及占比^[3]

（三）中國(guó)信保的定位與性質(zhì)

2001年5月23日，我國(guó)國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于組建中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的通知》（國(guó)發(fā)[2001]9號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），明確中國(guó)信保的性質(zhì)是“從事政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司”，其主要任務(wù)是“依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財(cái)政、金融等政策，通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段，支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，特別是高科技、附加值大的機(jī)電產(chǎn)品等資本性貨物出口，積極開(kāi)拓海外市場(chǎng)，為企業(yè)提供收匯風(fēng)險(xiǎn)保障，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展”。同時(shí)，《通知》強(qiáng)調(diào)“中國(guó)信保按照國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司組建方案》和《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司章程》運(yùn)營(yíng)。待條件成熟后單獨(dú)立法”。根據(jù)財(cái)政部2001年4月制定的《中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司組建方案》，中國(guó)信保按照商業(yè)化方式運(yùn)作，獨(dú)立核算，保本經(jīng)營(yíng)，同時(shí)其經(jīng)營(yíng)范圍有明確而嚴(yán)格的界定。這樣主要是為了明確中國(guó)信保的定位，確保其不缺位，切實(shí)履行政策性出口保險(xiǎn)公司的職責(zé)，同時(shí)也為了防止中國(guó)信保越位、錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)，與商業(yè)性保險(xiǎn)公司進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂信用保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序。具體而言，中國(guó)信保具體的經(jīng)營(yíng)范圍包括出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)及信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)、國(guó)家法律法規(guī)允許的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)以及國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

中國(guó)信保在2001年的初始注冊(cè)資本為人民幣40億元，實(shí)收資本的來(lái)源為出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，二者合二為一，其組建時(shí)將中國(guó)人民保險(xiǎn)公司此前已設(shè)立的出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金（含利息）劃轉(zhuǎn)作為實(shí)收資本的來(lái)源。實(shí)收資本與注冊(cè)資本的差額，除將所得稅“先征后返”、追償款全額轉(zhuǎn)入外，其余部分由中央財(cái)政分3年補(bǔ)足。根據(jù)國(guó)務(wù)院的有關(guān)規(guī)定，中國(guó)信保出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金按下列方式補(bǔ)充：（1）出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所得稅全額轉(zhuǎn)入；（2）追償款收入全額轉(zhuǎn)入；（3）按照1∶20的比例（指1美元風(fēng)險(xiǎn)基金可相應(yīng)承擔(dān)20美元的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任）和承保責(zé)任以及國(guó)家財(cái)政狀況，由國(guó)家預(yù)算補(bǔ)充。中國(guó)信保的財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算等辦法由財(cái)政部制定，國(guó)家對(duì)其經(jīng)營(yíng)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不征營(yíng)業(yè)稅，所得稅實(shí)行“先征后返”辦法。

國(guó)務(wù)院對(duì)中國(guó)信保的監(jiān)管體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置也進(jìn)行了明確規(guī)定：財(cái)政部商外經(jīng)貿(mào)部（現(xiàn)為商務(wù)部）、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和外交部等部門(mén)，研究提出國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、國(guó)家限額、保險(xiǎn)費(fèi)率等出口信用保險(xiǎn)政策，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。同時(shí)明確表示“中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)政策對(duì)中國(guó)信保進(jìn)行監(jiān)管”。中國(guó)信保公司章程也明確表明“公司的業(yè)務(wù)主管部門(mén)是財(cái)政部。公司接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管”。

2012年12月，中國(guó)信保改革實(shí)施總體方案和新章程修改獲得國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，主要有以下重大變化：（1）政策性職能定位在形式進(jìn)一步明確和強(qiáng)化。中國(guó)信保改革實(shí)施總體方案和新章程都充分體現(xiàn)了強(qiáng)化政策性職能定位的原則。首先，明確提出“政策性保險(xiǎn)公司”的定位，中國(guó)信保新章程對(duì)公司性質(zhì)的描述是“公司是由國(guó)家出資設(shè)立、支持中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展與合作、具有獨(dú)立法人地位的國(guó)有政策性保險(xiǎn)公司”。其次，賦予了中國(guó)信保更重大的政策性使命，新章程明確中國(guó)信保的經(jīng)營(yíng)宗旨是“通過(guò)為對(duì)外貿(mào)易和對(duì)外投資合作提供保險(xiǎn)等服務(wù)，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展，重點(diǎn)支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，特別是高科技、附加值大的機(jī)電產(chǎn)品等資本性貨物出口，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、就業(yè)與國(guó)際收支平衡。”（2）業(yè)務(wù)范圍得到進(jìn)一步擴(kuò)張，有可能導(dǎo)致政策性職能在實(shí)質(zhì)上弱化。中國(guó)信保新的業(yè)務(wù)范圍包括：中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；海外投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；與出口信用保險(xiǎn)相關(guān)的信用擔(dān)保業(yè)務(wù)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；應(yīng)收賬款管理、商賬追收等出口信用保險(xiǎn)服務(wù)及信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；經(jīng)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。與舊章程相比，新章程在經(jīng)營(yíng)范圍方面主要增加了國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)其他現(xiàn)有業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行了較為具體清晰的界定。此次增加了公認(rèn)的商業(yè)性信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)——國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)，這將在實(shí)際操作中一定程度上削弱中國(guó)信保的政策性職能的履職意愿和能力，同時(shí)還可能會(huì)擾亂信用保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。（3）資本實(shí)力顯著增強(qiáng)。中國(guó)投資有限責(zé)任公司通過(guò)中央?yún)R金有限責(zé)任公司向中國(guó)信保注資200億元人民幣，其注冊(cè)資本金額達(dá)到270多億元。（4）公司治理結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步健全。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全符合政策性保險(xiǎn)公司特征的公司治理結(jié)構(gòu)和嚴(yán)明的內(nèi)部權(quán)責(zé)制度，形成有效的約束機(jī)制和良好的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是這次中國(guó)信保改革的重要成果之一。建立董事會(huì)并強(qiáng)化其職能，原外派監(jiān)事會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)設(shè)監(jiān)事會(huì)。此次改革后，中國(guó)信保形成了由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層組成的更加合理完善的治理結(jié)構(gòu)。

（四）中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)等商業(yè)性公司逐步發(fā)揮積極作用

中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)是經(jīng)國(guó)務(wù)院同意、中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，于2003年7月由中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)公司發(fā)起設(shè)立的、亞洲最大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，注冊(cè)資本122.5598億元。其前身是1949年10月20日經(jīng)中國(guó)人民銀行報(bào)政務(wù)院財(cái)經(jīng)委員會(huì)批準(zhǔn)成立的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司。2003年11月6日，該公司在香港聯(lián)交所成功掛牌上市（HK2328），成為中國(guó)內(nèi)地大型國(guó)有金融企業(yè)海外上市“第一股”。

中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)2015年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)額2816.98億元，同比增加286.61億元，增長(zhǎng)11.3%，市場(chǎng)份額33.4%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)218億元。投資收益213.03億元，同比增長(zhǎng)54.7%，總投資收益率為6.7%，同比上升1.5個(gè)百分點(diǎn)。總資產(chǎn)4204.20億元，較年初增加542.90億元，增長(zhǎng)14.8%。該公司連續(xù)七年獲得國(guó)際權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)穆迪授予的“中國(guó)內(nèi)地企業(yè)最高信用評(píng)級(jí)A1級(jí)”榮譽(yù)，2015年穆迪將其評(píng)級(jí)上調(diào)至Aa3（展望穩(wěn)定）級(jí)。

中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)于2006年重返信用保險(xiǎn)市場(chǎng)，恢復(fù)經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2009年，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)正式加入國(guó)際信用保險(xiǎn)及保證保險(xiǎn)協(xié)會(huì)（ICISA），成為ICISA中國(guó)保險(xiǎn)界的第一位會(huì)員。人才和機(jī)構(gòu)籌備是信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要前提，2011年下半年，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)專(zhuān)門(mén)成立了信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部，匯聚了一大批優(yōu)秀的信用保險(xiǎn)人才。目前，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)從事專(zhuān)職信用險(xiǎn)的管理人員已有近百人，專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)團(tuán)隊(duì)遍布全國(guó)。信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)體現(xiàn)高度國(guó)際化的特點(diǎn)，大多數(shù)成員都有良好的海外學(xué)習(xí)或者工作背景，具有國(guó)際化視野和全球化胸懷。在積極實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)跨越式發(fā)展的同時(shí)，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)充分不斷建立、健全信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控制度和體系，目前已經(jīng)建設(shè)了獨(dú)一無(wú)二的“動(dòng)態(tài)資信網(wǎng)”，充分發(fā)揮事前調(diào)查、事中監(jiān)控和事后核查的功能。該“動(dòng)態(tài)資信網(wǎng)”是人的網(wǎng)絡(luò)，基本可以實(shí)現(xiàn)一個(gè)小時(shí)車(chē)程到達(dá)買(mǎi)家所在地，對(duì)遍布全國(guó)各地、城市農(nóng)村的買(mǎi)家進(jìn)行實(shí)時(shí)、實(shí)地風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，猶如信用風(fēng)險(xiǎn)管控的“千里眼”和“順風(fēng)耳”。

經(jīng)過(guò)6年的積累和努力，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)于2013年1月獲得我國(guó)財(cái)政部批準(zhǔn)成為第一家經(jīng)營(yíng)短期出口信用保險(xiǎn)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)近年來(lái)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)跨越式增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，2015年信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入超過(guò)10億元，在我國(guó)信用保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)揮越來(lái)越突出的作用，同時(shí)也通過(guò)市場(chǎng)實(shí)踐證明商業(yè)性保險(xiǎn)公司也能經(jīng)營(yíng)好信用保險(xiǎn)，尤其是短期出口信用保險(xiǎn)。作為國(guó)有大型骨干保險(xiǎn)公司，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)在信用保險(xiǎn)領(lǐng)域，積極服務(wù)大局，勇?lián)鐣?huì)責(zé)任，為中小企業(yè)提供信用風(fēng)險(xiǎn)保障，著力解決中小企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行保駕護(hù)航。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)高度關(guān)注中小（微）企業(yè)客戶(hù)在融資方面的迫切需求，竭盡所能地為全國(guó)各地的中小（微）企業(yè)提供更多的傾斜政策、積極支持和便利條件，為中小（微）企業(yè)雪中送炭，幫助越來(lái)越多中小（微）企業(yè)順利獲得銀行貸款，渡過(guò)難關(guān)，重返正常、持續(xù)經(jīng)營(yíng)之路。目前，中小（微）企業(yè)企業(yè)客戶(hù)已經(jīng)占到中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)信用保險(xiǎn)客戶(hù)數(shù)量的一半以上，這個(gè)比例還將呈繼續(xù)上升趨勢(shì)。

2015年1月30日，中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)與中國(guó)人民銀行征信中心就接入人民銀行征信系統(tǒng)簽署合作協(xié)議。中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)將充分利用人民銀行征信系統(tǒng)，推動(dòng)大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)在保險(xiǎn)行業(yè)的實(shí)踐應(yīng)用，切實(shí)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力和承保拓展能力，更好地推動(dòng)保險(xiǎn)行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，健全社會(huì)信用體系建設(shè)，更好地服務(wù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)深化改革。

除了中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)之外，平安財(cái)險(xiǎn)、太平洋財(cái)險(xiǎn)、大地財(cái)險(xiǎn)等商業(yè)性保險(xiǎn)公司也逐步在我國(guó)信用保險(xiǎn)市場(chǎng)深入耕耘，信用保險(xiǎn)受到越來(lái)越廣泛的關(guān)注和重視。2015年以來(lái)，成立專(zhuān)業(yè)性信用保險(xiǎn)公司開(kāi)始成為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的新潮流。2015年4月，陽(yáng)光渝融信用保證保險(xiǎn)股份有限公司獲批籌建，該公司由陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、重慶兩江金融發(fā)展有限公司和安誠(chéng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司聯(lián)合發(fā)起設(shè)立，是國(guó)內(nèi)首家獲批籌建的專(zhuān)業(yè)信用保證保險(xiǎn)公司。2015年12月15日，銅陵精達(dá)特種電磁線股份有限公司宣布擬出資1.8億元，與華安保險(xiǎn)等6家企業(yè)發(fā)起設(shè)立精融互聯(lián)信用保證保險(xiǎn)股份有限公司。2016年5月18日，恒生電子股份有限公司公告擬出資1億元參與發(fā)起設(shè)立粵財(cái)信用保證保險(xiǎn)股份有限公司。2016年5月19日，永興特種不銹鋼股份有限公司宣布擬出資3.6億元發(fā)起設(shè)立華商云信用保險(xiǎn)股份有限公司。

二、我國(guó)信用保險(xiǎn)法律現(xiàn)狀

目前，英國(guó)、美國(guó)、韓國(guó)、日本等國(guó)家以及我國(guó)的澳門(mén)、香港、臺(tái)灣地區(qū)均對(duì)信用保險(xiǎn)進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)的立法，或者規(guī)定了信用保險(xiǎn)的定義、保險(xiǎn)事故、責(zé)任范圍等內(nèi)容，或者規(guī)定信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、運(yùn)營(yíng)規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)管控、監(jiān)督管理等內(nèi)容。相比之下，我國(guó)目前仍然沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用保險(xiǎn)法律法規(guī)，僅僅是在《對(duì)外貿(mào)易法》、《保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)中提及信用保險(xiǎn)而已，缺乏實(shí)質(zhì)性、體系化的立法，法律淵源效力缺位、雜亂無(wú)序、碎片化。

（一）涉及信用保險(xiǎn)的法律法規(guī)

《對(duì)外貿(mào)易法》第53條規(guī)定，“國(guó)家通過(guò)進(jìn)出口信貸、出口信用保險(xiǎn)、出口退稅及其他促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的方式，發(fā)展對(duì)外貿(mào)易”，將出口信用保險(xiǎn)明確為促進(jìn)和發(fā)展對(duì)外貿(mào)易的具體方式之一。《保險(xiǎn)法》第95條第2款規(guī)定，“保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍中，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，將信用保險(xiǎn)正式納入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種范圍。上述兩部是目前對(duì)信用保險(xiǎn)規(guī)定效力最高的法律，雖然極其單薄粗陋，但不得不擔(dān)當(dāng)著我國(guó)信用保險(xiǎn)法律制度根本大法的職能，成為各項(xiàng)信用保險(xiǎn)部門(mén)規(guī)章、決定和政策以及司法解釋的上位法。

此外，國(guó)務(wù)院于2001年頒布了《外資保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》，目的在于適應(yīng)對(duì)外開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，加強(qiáng)和完善對(duì)外資保險(xiǎn)公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。其第15條第1款規(guī)定，“外資保險(xiǎn)公司按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)核定的業(yè)務(wù)范圍，可以全部或者部分依法經(jīng)營(yíng)下列種類(lèi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)：（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)”，進(jìn)一步從外資保險(xiǎn)公司的角度明確了信用保險(xiǎn)的法定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)地位。

（二）涉及信用保險(xiǎn)的部門(mén)規(guī)章

作為我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定了少量的部門(mén)規(guī)章，構(gòu)成我國(guó)現(xiàn)行信用保險(xiǎn)法律制度的核心內(nèi)容，具體如下：

《保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍分級(jí)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》）目的在于規(guī)范保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍，建立健全保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出機(jī)制，促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)專(zhuān)業(yè)化、差異化發(fā)展，引導(dǎo)保險(xiǎn)公司集約化、精細(xì)化經(jīng)營(yíng)。《管理辦法》根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)屬性和風(fēng)險(xiǎn)特征，將保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)范圍分為“基礎(chǔ)類(lèi)業(yè)務(wù)”和“擴(kuò)展類(lèi)業(yè)務(wù)”兩個(gè)級(jí)別。信用保險(xiǎn)屬于擴(kuò)展類(lèi)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司獲得基礎(chǔ)類(lèi)前三項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)后，方可申請(qǐng)?jiān)黾訑U(kuò)展類(lèi)業(yè)務(wù)，且每次不得超過(guò)一項(xiàng)，兩次申請(qǐng)的間隔不少于六個(gè)月。《管理辦法》還規(guī)定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體條件：（1）持續(xù)經(jīng)營(yíng)三個(gè)以上完整的會(huì)計(jì)年度；（2）最近三年年末平均凈資產(chǎn)不低于人民幣二十億元；（3）上一年度末及最近四個(gè)季度償付能力充足率不低于150%；（4）公司治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部管理有效，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合規(guī)定，上一季度分類(lèi)監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果為A類(lèi)或B類(lèi)；（5）有專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控制度、專(zhuān)業(yè)人員、服務(wù)能力、信息系統(tǒng)和再保險(xiǎn)方案；（6）最近三年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)記錄；（7）法律、行政法規(guī)及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。比較而言，除了非常規(guī)性的投資型保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，信用保險(xiǎn)的開(kāi)辦資質(zhì)是最為嚴(yán)格的。

《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》的目的在于改善和加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)督管理，保護(hù)投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，鼓勵(lì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司創(chuàng)新。其第7條規(guī)定，“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將下列險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批：（1）依照法律和行政法規(guī)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的險(xiǎn)種；（2）中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)系社會(huì)公眾利益的險(xiǎn)種”，在實(shí)際執(zhí)行中，保監(jiān)會(huì)認(rèn)定信用保險(xiǎn)屬于關(guān)系社會(huì)公眾利益的險(xiǎn)種，因此，保監(jiān)會(huì)對(duì)于信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行審批制，屬于強(qiáng)監(jiān)管險(xiǎn)種。

此外，作為出口信用保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)之一，財(cái)政部和對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部（現(xiàn)商務(wù)部）于2002年12月聯(lián)合發(fā)布《出口信用保險(xiǎn)扶持發(fā)展資金管理辦法》，旨在鼓勵(lì)出口企業(yè)積極開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，幫助出口企業(yè)防范收匯風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口的促進(jìn)作用，加強(qiáng)和規(guī)范“出口信用保險(xiǎn)扶持發(fā)展資金”管理。該辦法對(duì)出口信用保險(xiǎn)扶持發(fā)展基金的來(lái)源、適用對(duì)象、使用范圍、資助方式、管理監(jiān)督、法律責(zé)任等方面進(jìn)行了細(xì)致規(guī)定。

（三）涉及信用保險(xiǎn)的決定和政策

經(jīng)過(guò)近十多年的發(fā)展，信用保險(xiǎn)的重要性日益凸顯，國(guó)家也越來(lái)越認(rèn)識(shí)到信用保險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的有效推動(dòng)作用，國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、商務(wù)部、國(guó)家稅務(wù)總局等相繼出臺(tái)了一系列的行政決定和政策，旨在進(jìn)一步強(qiáng)化信用保險(xiǎn)的影響力，積極推動(dòng)信用保險(xiǎn)的發(fā)展。

財(cái)政部于1998年3月發(fā)布《關(guān)于申請(qǐng)辦理出口信用保險(xiǎn)若干規(guī)定的通知》，旨在加強(qiáng)國(guó)家對(duì)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，規(guī)范出口信用保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和出口企業(yè)的行為。該通知規(guī)定了以下內(nèi)容：其一，明確我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)——中保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司（當(dāng)時(shí)是中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的下屬公司）和中國(guó)進(jìn)出口銀行，企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，一律由這兩家經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理。其二，明確出口信用保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)分類(lèi)，即短期出口信用保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)和與出口相關(guān)的履約保證保險(xiǎn)（簡(jiǎn)稱(chēng)“保證保險(xiǎn)”）。其三，規(guī)定了短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)的申辦要求和程序。其四，明確了出口信用保險(xiǎn)的國(guó)家政策性保險(xiǎn)性質(zhì)，并列舉了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得辦理的業(yè)務(wù)情形。該通知應(yīng)該是截至目前我國(guó)對(duì)信用保險(xiǎn)內(nèi)容規(guī)定得最專(zhuān)業(yè)、最具體的法律法規(guī)文件，最有價(jià)值的是以下兩方面：其一，具體說(shuō)明短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)不同點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)“中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額較大、還款期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)程度相對(duì)短期出口信用險(xiǎn)要大得多”；其二，較為系統(tǒng)地對(duì)買(mǎi)方信用限額進(jìn)行了闡述，明確“買(mǎi)方信用限額”是保險(xiǎn)人的責(zé)任上限，是保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)付款方式對(duì)進(jìn)口方資信調(diào)查，對(duì)出口企業(yè)向某一進(jìn)口方就某一付款方式將承擔(dān)的最高保險(xiǎn)責(zé)任余額。確立了信用保險(xiǎn)中“無(wú)限額，不擔(dān)責(zé)”、“買(mǎi)方信用限額循環(huán)使用”以及“禁止超限額發(fā)貨”等特殊原則，即企業(yè)如需辦理短期出口信用保險(xiǎn)，應(yīng)在對(duì)外簽訂出口合同前，向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)投保短期出口信用保險(xiǎn)，并將進(jìn)口方和開(kāi)證行的英文名稱(chēng)、地址、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話及傳真，以及已獲知的進(jìn)口方資信情況提供給經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，并辦理“買(mǎi)方信用限額”申請(qǐng)手續(xù)。待“買(mǎi)方信用限額”批準(zhǔn)后，企業(yè)可在該限額內(nèi)組織發(fā)貨。待“買(mǎi)方信用限額”獲得保險(xiǎn)人批準(zhǔn)后，企業(yè)可在該限額內(nèi)進(jìn)行發(fā)貨。經(jīng)批準(zhǔn)后的“買(mǎi)方信用限額”可循環(huán)使用，即：如不發(fā)生保險(xiǎn)賠償責(zé)任，出口企業(yè)可以在收到買(mǎi)方付款后，繼續(xù)按原定付款方式和約定限額向該進(jìn)口方出口發(fā)貨。但是，無(wú)奈其法律位階過(guò)低，效力太弱，影響力非常有限。此外，該通知錯(cuò)誤地將保證保險(xiǎn)歸入信用保險(xiǎn)范圍，把信用保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)混為一談，但考慮到當(dāng)時(shí)的歷史背景和環(huán)境，也可以理解和接受。

財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局于2002年10月發(fā)布《關(guān)于對(duì)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司辦理的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅的通知》，強(qiáng)調(diào)根據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第8條第1款的規(guī)定，境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)辦理出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅。^[4]因此，對(duì)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司辦理的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅。對(duì)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供稅收優(yōu)惠政策是世界各國(guó)的通用做法。

根據(jù)此規(guī)定和國(guó)際通行慣例，隨著中國(guó)人保財(cái)險(xiǎn)等商業(yè)性公司也獲得開(kāi)展出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其也理應(yīng)享受出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不征收營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策。

國(guó)務(wù)院于2004年6月發(fā)布的《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令第412號(hào)）明確“出口信用保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批”屬于需要行政許可的事項(xiàng)，審批部門(mén)是財(cái)政部，外交部、商務(wù)部、國(guó)防科工局、保監(jiān)會(huì)是共同審批部門(mén)，審批對(duì)象是出口信用保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。這意味著我國(guó)對(duì)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行多部委聯(lián)合監(jiān)管的機(jī)制。

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部（現(xiàn)商務(wù)部）和中國(guó)信保于2002年10月聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)計(jì)財(cái)函[2002]第52l號(hào)），旨在更加廣泛地宣傳推廣出口信用保險(xiǎn)政策，推動(dòng)企業(yè)了解并運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)為擴(kuò)大出口服務(wù)，進(jìn)一步完善我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)制，主要措施包括建立穩(wěn)定暢通的工作聯(lián)系機(jī)制；全面深入做好出口信用保險(xiǎn)的宣傳推介工作；總結(jié)出口信用保險(xiǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展。

財(cái)政部和商務(wù)部于2003年9月發(fā)布《關(guān)于利用出口信用保險(xiǎn)積極促進(jìn)企業(yè)外貿(mào)出口的通知》（財(cái)金[2003]95號(hào)），旨在應(yīng)對(duì)“非典”疫情對(duì)外貿(mào)出口工作的滯后影響還存在很大的不確定性的情況，充分發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對(duì)外貿(mào)出口的扶持和促進(jìn)作用，進(jìn)一步推動(dòng)外貿(mào)出口的發(fā)展，主要是要求中國(guó)信保認(rèn)真做好調(diào)查研究工作，深入了解出口企業(yè)的實(shí)際需求，重點(diǎn)摸清受“非典”疫情影響較大的產(chǎn)品和生產(chǎn)企業(yè)投保情況，及時(shí)跟蹤掌握國(guó)外因“非典”疫情對(duì)我國(guó)作出的限制性措施，認(rèn)真分析對(duì)本地區(qū)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和出口的實(shí)際影響，運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)手段，積極推動(dòng)出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)。

國(guó)務(wù)院于2004年6月發(fā)布《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》（國(guó)務(wù)院令第412號(hào)），依照《行政許可法》和行政審批制度改革的有關(guān)規(guī)定，國(guó)務(wù)院對(duì)所屬各部門(mén)的行政審批項(xiàng)目進(jìn)行了全面清理。由法律、行政法規(guī)設(shè)定的行政許可項(xiàng)目，依法繼續(xù)實(shí)施；對(duì)法律、行政法規(guī)以外的規(guī)范性文件設(shè)定，但確需保留且符合《行政許可法》第12條規(guī)定事項(xiàng)的行政審批項(xiàng)目，根據(jù)《行政許可法》第14條第2款的規(guī)定而決定予以保留并設(shè)定行政許可的事項(xiàng)一共500項(xiàng)，以此形成《國(guó)務(wù)院決定對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的目錄》。“出口信用保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批”屬于需要行政許可的事項(xiàng)，審批部門(mén)是財(cái)政部，外交部、商務(wù)部、國(guó)防科工局、保監(jiān)會(huì)是共同審批部門(mén)，審批對(duì)象是出口信用保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。

商務(wù)部和中國(guó)信保于2004年7月聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于利用出口信用保險(xiǎn)實(shí)施科技興貿(mào)戰(zhàn)略的通知》，旨在進(jìn)一步深入實(shí)施“科技興貿(mào)”戰(zhàn)略，貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的商務(wù)部等部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施科技興貿(mào)戰(zhàn)略的若干意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)[2003]92號(hào)），促進(jìn)我國(guó)高新技術(shù)產(chǎn)品出口，優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，提高外貿(mào)出口的質(zhì)量、檔次和效益，進(jìn)一步利用出口信用保險(xiǎn)實(shí)施科技興貿(mào)戰(zhàn)略。該通知要求建立有效協(xié)調(diào)機(jī)制，共同營(yíng)造良好的出口環(huán)境；確定重點(diǎn)行業(yè)和產(chǎn)品，加大支持力度；緩解企業(yè)資金緊張狀況，提供信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資便利；積極支持創(chuàng)新研發(fā)，量身定做承保模式；發(fā)揮信用保險(xiǎn)作用，防范技術(shù)性貿(mào)易壁壘風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)服務(wù)與宣傳，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

財(cái)政部于2013年1月發(fā)布《關(guān)于中國(guó)人保試點(diǎn)短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)問(wèn)題的通知》（財(cái)金函[2013]2號(hào)），批準(zhǔn)中國(guó)人保自2013年1月1日起試點(diǎn)開(kāi)展短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，即保障信用期限一般在1年內(nèi)、最長(zhǎng)不超過(guò)2年的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。此舉標(biāo)志著中國(guó)信保在出口信用保險(xiǎn)長(zhǎng)達(dá)數(shù)十年的獨(dú)家壟斷經(jīng)營(yíng)格局被打破，我國(guó)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化序幕拉開(kāi)，商業(yè)性保險(xiǎn)公司將逐步參與原本被認(rèn)為是政策性的短期出口信用保險(xiǎn)。2014年6月，平安、太平洋、大地等三家商業(yè)性財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司獲得短期出口信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格，可以開(kāi)展保險(xiǎn)期限期間1年以?xún)?nèi)、最長(zhǎng)不超過(guò)2年的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。我國(guó)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)進(jìn)一步向商業(yè)性保險(xiǎn)公司開(kāi)放，市場(chǎng)化范圍和程度持續(xù)推進(jìn)。

國(guó)務(wù)院于2014年10月發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]29號(hào)），其中強(qiáng)調(diào)著力發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長(zhǎng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)的作用，加大出口信用保險(xiǎn)對(duì)自主品牌、自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，重點(diǎn)支持高科技、高附加值的機(jī)電產(chǎn)品和大型成套設(shè)備，簡(jiǎn)化審批程序，穩(wěn)步放開(kāi)短期出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)，進(jìn)一步增加市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體。由此看來(lái)，短期出口信用保險(xiǎn)完全市場(chǎng)化之趨勢(shì)越來(lái)越明顯和強(qiáng)烈。

（四）利用信用保險(xiǎn)支持小微企業(yè)發(fā)展的政策

小微企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)，是深入推進(jìn)改革的主力軍。比之大型國(guó)有企業(yè)，小微企業(yè)新機(jī)制導(dǎo)入快、操作便捷、反饋迅速、社會(huì)震蕩小、改革代價(jià)低。因此，在結(jié)構(gòu)調(diào)整、提質(zhì)增效的創(chuàng)新改革進(jìn)程中，小微企業(yè)發(fā)揮了排頭兵和試驗(yàn)田的作用。近年來(lái)，我國(guó)政府高度重視小微企業(yè)的發(fā)展，出臺(tái)了各種支持小微企業(yè)發(fā)展的方針政策，尤其是在信用保險(xiǎn)領(lǐng)域，其對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的積極促進(jìn)作用日益引起政府各部門(mén)的關(guān)注和重視。

商務(wù)部于2009年8月發(fā)布《關(guān)于落實(shí)2009年中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保和信用保險(xiǎn)補(bǔ)貼政策有關(guān)工作的通知》，通知強(qiáng)調(diào)“中小商貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保和國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)補(bǔ)貼是中央財(cái)政中小商貿(mào)企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的兩個(gè)主要支持方向，既是貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院搞活流通擴(kuò)大消費(fèi)部署的重要舉措，也是2009年商務(wù)信用工作的主要任務(wù)，對(duì)于支持中小企業(yè)健康發(fā)展，發(fā)揮中小企業(yè)吸納就業(yè)、方便消費(fèi)有著積極作用”，要求各地商務(wù)主管部門(mén)務(wù)必高度重視，明確專(zhuān)門(mén)處室和人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，盡快制定工作計(jì)劃、實(shí)施細(xì)則和貫徹落實(shí)措施，召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議，解讀政策內(nèi)容和申報(bào)程序，將政策精神和要求傳達(dá)到基層商務(wù)部門(mén)。據(jù)了解，該項(xiàng)政策已經(jīng)持續(xù)了近5年。

國(guó)務(wù)院于2014年10月發(fā)布《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)[2014]29號(hào)），要求積極推動(dòng)保險(xiǎn)服務(wù)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快發(fā)展小微企業(yè)信用保險(xiǎn)，增強(qiáng)小微企業(yè)融資能力。

保監(jiān)會(huì)聯(lián)合央行、工信部、商務(wù)部、銀監(jiān)會(huì)于2015年1月發(fā)布《關(guān)于大力發(fā)展信用保證保險(xiǎn)服務(wù)和支持小微企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》），這是我國(guó)首次在政府層面將發(fā)展信用保險(xiǎn)與支持小微企業(yè)密切結(jié)合起來(lái)，通過(guò)發(fā)揮信用保險(xiǎn)增信融資等諸多功能支持小微企業(yè)發(fā)展，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)，并以多個(gè)政府部門(mén)聯(lián)合發(fā)文的形式予以明確。《意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)要以信用保險(xiǎn)產(chǎn)品為載體，創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，營(yíng)造良好發(fā)展環(huán)境，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，調(diào)動(dòng)各方參與主體的積極性，發(fā)揮信用保證保險(xiǎn)的融資增信功能，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題。要求保險(xiǎn)公司要用好中央支持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的獎(jiǎng)勵(lì)政策和出口信用保險(xiǎn)的財(cái)政支持政策，積極拓展國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，做好中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目申報(bào)工作，向小微企業(yè)做好投保政策解讀和宣導(dǎo)工作，擴(kuò)大信用保險(xiǎn)和貸款保證保險(xiǎn)的覆蓋面。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司對(duì)優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)提高信用保險(xiǎn)承保額度。鼓勵(lì)銀行對(duì)優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn)進(jìn)行保單融資給予支持，發(fā)揮保單對(duì)貸款的增信作用。此外，《意見(jiàn)》還對(duì)信用保險(xiǎn)發(fā)展的相關(guān)配套機(jī)制予以部署安排，要求人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、地方政府及相關(guān)部門(mén)推動(dòng)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，整合小微企業(yè)注冊(cè)登記、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、納稅繳費(fèi)、勞動(dòng)用工、用水用電等信息資料，建立信用信息共享平臺(tái)，依法向征信機(jī)構(gòu)開(kāi)放。試點(diǎn)放開(kāi)經(jīng)營(yíng)小微企業(yè)業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的保險(xiǎn)公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息共享。

（五）涉及信用保險(xiǎn)的司法解釋

2003年，最高人民法院制定《關(guān)于審理保險(xiǎn)糾紛案件若干問(wèn)題的解釋?zhuān)ㄕ髑笠庖?jiàn)稿）》，對(duì)信用保險(xiǎn)的定義、信用保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)責(zé)任范圍以及保險(xiǎn)人的代位追償權(quán)進(jìn)行了規(guī)定，即第33條“商業(yè)信用保險(xiǎn)合同是由保險(xiǎn)人承保權(quán)利人因債務(wù)人破產(chǎn)、解散、政府行為等引起的非正常商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。商業(yè)信用保險(xiǎn)合同的投保人為被保險(xiǎn)人。商業(yè)信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)人賠償被保險(xiǎn)人的商業(yè)信用損失后，有權(quán)依照合同向債務(wù)人追償”。但該司法解釋最終未能頒布實(shí)施。

2013年5月，最高人民法院于發(fā)布《關(guān)于審理出口信用保險(xiǎn)合同糾紛案件適用相關(guān)法律問(wèn)題的批復(fù)》，這是針對(duì)廣東省高級(jí)人民法院《關(guān)于出口信用保險(xiǎn)合同法律適用問(wèn)題的請(qǐng)示》（粵高法[2012]442號(hào)）的批復(fù)，由最高人民法院審判委員會(huì)第1575次會(huì)議通過(guò)，具體內(nèi)容為“對(duì)出口信用保險(xiǎn)合同的法律適用問(wèn)題，保險(xiǎn)法沒(méi)有作出明確規(guī)定。鑒于出口信用保險(xiǎn)的特殊性，人民法院審理出口信用保險(xiǎn)合同糾紛案件，可以參照適用保險(xiǎn)法的相關(guān)規(guī)定；出口信用保險(xiǎn)合同另有約定的，從其約定”。某些學(xué)者認(rèn)為，“《保險(xiǎn)法》規(guī)范的是商業(yè)保險(xiǎn)行為，而中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)屬于政策性保險(xiǎn)，雖然出口信用保險(xiǎn)具有商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的一些共性，但是，其特殊性也很突出，該司法批復(fù)存在適用法律錯(cuò)誤”，^[5]本人對(duì)此持不同看法：首先，出口信用保險(xiǎn)并不當(dāng)然屬于政策性險(xiǎn)種，目前中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司等商業(yè)性保險(xiǎn)公司也可以經(jīng)營(yíng)短期出口信用保險(xiǎn)，而且短期出口信用保險(xiǎn)商業(yè)化的趨勢(shì)不可逆轉(zhuǎn)；其次，出口信用保險(xiǎn)的特殊性主要在于其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、發(fā)生和防范，并非經(jīng)營(yíng)主體的特殊性，更不是其在合同成立、生效、履行等方面的特殊性。出口信用保險(xiǎn)的法律屬性必然歸屬于民商事領(lǐng)域，不因政策性而有所變化，政策性主要是經(jīng)營(yíng)理念、運(yùn)營(yíng)模式等方面的差異。不管是政策性保險(xiǎn)公司還是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)仍然需要首先遵循民事活動(dòng)的原則和規(guī)則，尤其是合同法和保險(xiǎn)法方面。因此，本人認(rèn)為該批復(fù)堅(jiān)持了契約自由和意思自治的基本民事原則，堅(jiān)持了出口信用保險(xiǎn)合同的民事法律屬性，沒(méi)有被所謂的政策性外衣所迷惑，這是值得肯定的。但該批復(fù)的存在也確實(shí)說(shuō)明一個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，即“該批復(fù)進(jìn)一步掩飾了出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)法可依的狀態(tài)，不利于出口信用保險(xiǎn)的法治化進(jìn)程”，^[6]但這是由于我國(guó)信用保險(xiǎn)法律制度缺失所導(dǎo)致的，并不是批復(fù)本身的問(wèn)題。