2.5 房地產(chǎn)公司財務(wù)類部門職能說明

房地產(chǎn)公司的財務(wù)類部門負(fù)責(zé)企業(yè)的會計核算、財務(wù)管理、統(tǒng)計等工作。有的房地產(chǎn)公司將此類部門稱為財務(wù)部、計財部或資金財務(wù)部等，但其職能基本一致，具體如下。

（1）規(guī)章制度的制定：

1）編制財務(wù)管理的規(guī)章制度、會計制度、內(nèi)部財務(wù)控制管理和考核辦法。

2）負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)和會計制度。

3）定期或不定期對財務(wù)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行檢查。

（2）會計核算：

1）組織公司會計核算。

2）定期收集、匯總公司的會計報表。

3）負(fù)責(zé)辦理公司的銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

4）負(fù)責(zé)審核和編制會計憑證，登記各類會計賬簿，編制財務(wù)報告。

5）負(fù)責(zé)保管公司的財務(wù)印鑒、收據(jù)和票據(jù)等。

6）負(fù)責(zé)會計資料、文件、憑證、報表的整理歸檔、銷毀及購房合同管理。

7）負(fù)責(zé)制訂與實施成本控制措施，負(fù)責(zé)成本核算，審核各項費用開支。

8）負(fù)責(zé)公司日常的納稅申報工作。

9）負(fù)責(zé)與相關(guān)部門相協(xié)調(diào)，定期核對固定資產(chǎn)和存貨，保證資產(chǎn)賬實相符。

10）負(fù)責(zé)公司年度會計報表審計的組織安排工作。

11）負(fù)責(zé)對公司的業(yè)務(wù)活動進行財務(wù)監(jiān)督。

12）負(fù)責(zé)建立公司財務(wù)信息管理系統(tǒng)。

（3）財務(wù)管理：

1）完成財務(wù)管理體系建設(shè)，建立健全公司財務(wù)管理制度。

2）負(fù)責(zé)組織擬定公司年度財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行并按程序?qū)︻A(yù)算進行調(diào)整。

3）負(fù)責(zé)根據(jù)公司經(jīng)營計劃擬定資金運用計劃，對公司的資金流動進行統(tǒng)籌安排。

4）根據(jù)公司日常業(yè)務(wù)活動，向上級提出資金使用建議，合理調(diào)度資金。

5）負(fù)責(zé)籌集資金，辦理銀行貸款，保證公司資金需要。

6）針對公司對外投資決策提出建議，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

7）負(fù)責(zé)對公司財務(wù)狀況進行分析、評價，對各項目開發(fā)成本進行分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

8）擬訂公司利潤分配計劃，對利潤的使用與分配提出建議。

9）參與審查各類經(jīng)濟合同及工程、項目招標(biāo)文件。

10）負(fù)責(zé)管理應(yīng)收應(yīng)付款項，及時協(xié)調(diào)清理債權(quán)、債務(wù)。

11）定期對公司各項資產(chǎn)進行盤點和提出處理意見。

12）定期進行財務(wù)綜合分析和預(yù)測，提交財務(wù)報告。

13）參與公司的經(jīng)營決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策的財務(wù)依據(jù)。

14）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做好經(jīng)營前景的前瞻性預(yù)測。

15）做好同行業(yè)相關(guān)信息的搜集與整理，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提出建議。

16）設(shè)定公司財務(wù)考評標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進行公司財務(wù)工作和公司財務(wù)員工的考核。

17）監(jiān)督檢查評估實施效果，提出降本增效措施。

（4）成本控制：

1）組織討論、制訂公司年度或項目成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審核后提交董事會批準(zhǔn)實施，根據(jù)批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算，組織財務(wù)部門分解下達(dá)各部門成本、費用、利潤預(yù)算指標(biāo)。

2）監(jiān)督各部門預(yù)算指標(biāo)控制實施情況，組織、推動各部門成本控制，根據(jù)需要實施預(yù)算補充。

3）組織實施公司或項目成本總結(jié)評估，編制成本總結(jié)評估報告。

4）組織協(xié)調(diào)公司的成本控制與成本核算工作，降低公司成本支出。

（5）資產(chǎn)管理：

1）定期組織相關(guān)責(zé)任部門進行公司固定資產(chǎn)的賬目管理。

2）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)保全和管理。

3）做好公司資產(chǎn)的管理、清查和盤點工作。

4）涉及公司資產(chǎn)變動及擔(dān)保抵押等事務(wù)的實施及監(jiān)控。

（6）投融資管理：

1）負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部投資、融資活動以及對外擔(dān)保的管理。

2）對投資項目進行財務(wù)預(yù)測與風(fēng)險分析。

3）負(fù)責(zé)公司的資金籌備、供應(yīng)和使用管理。

4）與相關(guān)金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，為公司建立有效的融資途徑。

5）了解銀行按揭款的進度、放款時間，為項目銷售計劃的制訂提供專業(yè)性建議。

6）協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)實施融資，提供所需資料。

7）協(xié)助總經(jīng)理制訂資金安排計劃，負(fù)責(zé)資金收支、調(diào)配，保證公司現(xiàn)金流，優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)率。

（7）統(tǒng)計管理：

1）負(fù)責(zé)管理公司統(tǒng)計工作，包括但不限于統(tǒng)計崗位的設(shè)置建議、考評，統(tǒng)計報表的規(guī)范、統(tǒng)一，統(tǒng)計口徑的認(rèn)定，統(tǒng)計數(shù)據(jù)的確認(rèn)與應(yīng)用管理。

2）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與政府相關(guān)部門的統(tǒng)計事務(wù)對接工作。

3）執(zhí)行財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。

4）負(fù)責(zé)公司其他方面數(shù)據(jù)的統(tǒng)計，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部關(guān)系和內(nèi)部管理打下基礎(chǔ)。

（8）工作協(xié)調(diào)：

1）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)工作及接待稅務(wù)部門的各項稅收征管、檢查工作。

2）負(fù)責(zé)加強和協(xié)調(diào)與銀行關(guān)系，辦理公司銀行貸款的相關(guān)業(yè)務(wù)。

3）對銷售部售房的銷售價格、面積的審查工作，銷售統(tǒng)計數(shù)據(jù)的核對工作及銷售回款的協(xié)同催收工作。

4）為開發(fā)部及時提供有關(guān)工程決算書及財務(wù)需要的預(yù)算數(shù)據(jù)。

5）對工程部支付工程款、材料款及其他部門付款的審查、核對工作。

6）按銷售部、開發(fā)部、工程部的要求及時提供資金計劃。

7）公司其他部門所需要財務(wù)數(shù)據(jù)的審核、提供及建議。

8）聯(lián)系外部單位辦理相關(guān)事務(wù)。

9）負(fù)責(zé)辦理有關(guān)證書的年檢、新公司注冊登記、營業(yè)執(zhí)照變更、增資、驗資、信用等級證書的申辦等事務(wù)。

（9）其他：

1）提供相應(yīng)財務(wù)數(shù)據(jù)，配合公司辦公室、人力資源部完成績效管理工作。

2）負(fù)責(zé)本部門管理工作的改進和創(chuàng)新，并對公司各項管理工作的改進提出合理化建議。

3）負(fù)責(zé)本部門的人員管理和本部門所需的專業(yè)人才的培養(yǎng)。

4）完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作任務(wù)。