序言二

隨著對(duì)銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表監(jiān)管的日趨嚴(yán)格與利率市場(chǎng)化趨勢(shì)的形成，資產(chǎn)負(fù)債管理越來(lái)越成為關(guān)系現(xiàn)代商業(yè)銀行生存和發(fā)展的根基和生命線。建立良好、健全的資產(chǎn)負(fù)債管理制度，不僅是商業(yè)銀行滿足監(jiān)管規(guī)定的需要，更是落實(shí)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、增強(qiáng)盈利能力、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平的重要保障。

我國(guó)資產(chǎn)負(fù)債管理雖然起步較晚，但發(fā)展較快。近年來(lái)，資產(chǎn)負(fù)債管理得到了越來(lái)越多的關(guān)注。作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在組織推動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債管理的研究與應(yīng)用方面也做了大量基礎(chǔ)性和前瞻性的工作，取得了一些成果。我國(guó)國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行已積極開(kāi)展了資產(chǎn)負(fù)債管理的研究和實(shí)踐，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，但從客觀上來(lái)講，與發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比，仍有較大的提升空間。

日本NTT DATA（NTT數(shù)據(jù)）集團(tuán)是世界IT服務(wù)企業(yè)排名前十強(qiáng)的公司，在日本IT服務(wù)企業(yè)中排名居首。在過(guò)往協(xié)助中國(guó)和日本銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議、風(fēng)險(xiǎn)管理以及資本管理的過(guò)程中，本人曾有幸與NTT數(shù)據(jù)集團(tuán)的各位專家，包括本書的作者之一橋本先生進(jìn)行了直接的合作，橋本先生長(zhǎng)期從事銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，具有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。本書在巴塞爾新協(xié)議的框架內(nèi)，充分強(qiáng)調(diào)了管理實(shí)務(wù)的可操作性，深入淺出地闡述了資產(chǎn)負(fù)債管理的發(fā)展?fàn)顩r、管理體系、構(gòu)建要素、實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)等，以盡可能地達(dá)到技術(shù)方法與實(shí)務(wù)的平衡，因此具有很強(qiáng)的實(shí)務(wù)參考價(jià)值。同時(shí)，本書跳出理論研究的桎梏，更多地著眼于銀行業(yè)的實(shí)際應(yīng)用，力求解答銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)踐中遇到或可能遇到的問(wèn)題，讓更多的銀行正確理解并完善資產(chǎn)負(fù)債管理體系，并以此促進(jìn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成。

他山之石，可以攻玉。從組織形勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)文化等方面來(lái)看，日本與我國(guó)的大型商業(yè)銀行具有某種共通之處。而在余波未平的金融風(fēng)暴中，日本的實(shí)踐被認(rèn)為在金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理之間取得了較好的平衡，因此，日本的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)非常值得國(guó)內(nèi)同業(yè)學(xué)習(xí)與借鑒。在未來(lái)5~10年的后金融危機(jī)時(shí)期，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)發(fā)展面臨的寬松環(huán)境恐將不再，對(duì)銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)張的監(jiān)管必將更加嚴(yán)厲，中國(guó)銀行業(yè)精細(xì)化競(jìng)爭(zhēng)的時(shí)代即將到來(lái)，并將進(jìn)一步面臨利率市場(chǎng)化的挑戰(zhàn)和發(fā)展機(jī)遇。

前路漫漫，上下求索。希望這本《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理：理論、實(shí)務(wù)與系統(tǒng)構(gòu)建》能夠?yàn)槲覈?guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升提供借鑒，進(jìn)而促進(jìn)中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的全面提升。

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Alvin Ng（吳松漢）