2.3 預算管理的組織機構

預算管理工作組織機構是在預算管理委員會的領導下負責企業預算編制、預算審查、預算協調、預算控制、預算調整、預算反饋、預算考評等日常預算管理工作，包括公司預算辦公室和成員單位預算小組。

2.3.1 公司預算辦公室

公司預算辦公室是集團總經理辦公會領導下的常設機構，負責組織、協調相關職能部門對預算管理制度的細則制定、資源平衡、指標測算、預算目標分解、組織預算編制、監控和考評等工作，按照要求向總經理辦公會擴大會報告工作。以下是某集團全面預算辦公室的工作職責：

（1）設計集團整體預算組織工作制度，經總經理辦公會擴大會批準后組織實施。

（2）在啟動每年全面預算時，提出預算編制組織意見和改進方案，報總經理辦公會擴大會批準后組織實施。

（3）對各成員企業申報的年度預算初步方案、指標體系進行預審，審核這些方案和指標是否符合集團的方針、目標，是否充分展示發展前景和管理潛力，財務和經濟數據與指標是否達到基本要求，討論通過或駁回重編；在此基礎上，形成初步確立的結論，報總經理辦公會擴大會審議。

（4）在預算執行過程中，及時搜集情況，提供預算推進中的各種動態分析報告，在規定的權責范圍內處理相關問題。

（5）按照規定的要求向總經理辦公會擴大會報告工作，包括年度經營目標提案、匯總的年度預算初步方案、每月反饋的預算執行總體情況、預算考評方案、總經理辦公會擴大會指定的其他需要報告的工作。

（6）對有關部門提出的預算修改、調整方案作出初步判斷并提出意見。

（7）組織預算的培訓工作。

（8）向預算編制和執行單位提供技術支持，提出改進預算工作的意見。

2.3.2 成員單位預算小組

各成員單位的預算小組負責組織、協調本單位的預算執行及考核，并將實際情況及時反饋給集團預算辦公室。如某集團成員單位全面預算小組的具體職責為：

（1）根據集團關于全面預算管理工作的方針、制度、目標、時間進度和質量要求，討論研究成員企業全面預算管理的具體工作規章、分工安排、年度預算經營指標和經營方案；

（2）按集團統一規定的時間、質量要求組織成員編制企業預算，并分送預算執行反饋報告；

（3）監督和協調本企業所屬各單位預算指標的貫徹、落實；

（4）每十天例會一次，匯總、溝通預算執行情況，關注存在的主要問題，在授權范圍內處理差異，提出實施、解決措施；

（5）向集團預算辦公室提出預算調整申請報告；

（6）組織編制本企業預算期末的預算考核獎懲方案，報上級審批。