3.1　信用的產(chǎn)生與發(fā)展

3.1.1　信用的定義及特征

1.信用的定義

信用（credit）一詞源于拉丁文（credo），原意為信任、相信、聲譽(yù)等。它包含遵守諾言、誠(chéng)實(shí)守信等內(nèi)容，這是一般意義上的信用概念。但經(jīng)濟(jì)學(xué)中所講信用專指借貸行為，這種借貸行為包括商品賒欠和貨幣借貸，它是以償還為條件的付出。其基本特征是商品或貨幣的所有者以到期收回本金和取得利息為條件暫時(shí)讓渡商品或貨幣使用權(quán)成為債權(quán)人，而獲得商品或貨幣使用權(quán)的一方成為債務(wù)人，到期有義務(wù)償還本金并支付利息。所以，信用的本質(zhì)是債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，是以償還本金和支付利息為條件的價(jià)值單方面運(yùn)動(dòng)。信用有以下四大要素：

（1）信用關(guān)系。信用作為一種交易關(guān)系，有明確的行為主體，他們通過實(shí)物或資金融通，形成債權(quán)與債務(wù)關(guān)系：出借商品或貨幣者為授信者，即債權(quán)人；接受商品或貨幣者為受信者，即債務(wù)人。

（2）信用標(biāo)的。信用標(biāo)的就是信用交易對(duì)象，它是商品或貨幣。沒有信用客體就不會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)交易，因而也不會(huì)有信用行為發(fā)生。

（3）信用載體。信用載體是確定信用關(guān)系存在的媒介物，也即信用工具。信用關(guān)系雖然可以通過口頭方式來確定，但它容易引起糾紛，不利于判斷債權(quán)債務(wù)關(guān)系。因此只有書面簽約才便于確認(rèn)和執(zhí)行，并具有法律效力。

（4）信用條件。信用條件主要指借貸期限、數(shù)量、利率水平等規(guī)定。借貸與償還發(fā)生在不同時(shí)間階段，借在前，還在后，且償還金額要大于借入金額，形成價(jià)值增值。

2.信用的本質(zhì)特征

信用的本質(zhì)特征表現(xiàn)在以下方面：

（1）信用是有條件的借貸。信用不是一般借貸，是以償還本金和支付利息為前提條件的借貸。它不同于財(cái)政收支、各種饋贈(zèng)、各類罰款、各項(xiàng)賠款等。因?yàn)楹笳叨疾恍枰獌斶€，也不支付利息，是無償?shù)膬r(jià)值單向運(yùn)動(dòng)。在信用關(guān)系中，貸者將貨幣支付給借者，并沒獲得對(duì)等價(jià)值，只獲得要求借者到期償還本金和支付利息的權(quán)利，只有借貸到期后才能實(shí)現(xiàn)權(quán)利，所以，信用的基礎(chǔ)是借貸雙方相互信任，雙方互不信任不會(huì)產(chǎn)生信用關(guān)系。

（2）信用是價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊形式。借貸產(chǎn)生時(shí)，并沒有進(jìn)行對(duì)等的價(jià)值交換，貸出的貨幣或商品沒有發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移，只是使用權(quán)的暫時(shí)讓渡，到期后再收回所借出物品或資金。

（3）信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。借貸發(fā)生后，借者是債務(wù)人，獲得資金使用權(quán)，但有還款義務(wù)；貸者是債權(quán)人，暫時(shí)讓渡資金使用權(quán)，但有收回貸款權(quán)利。所以，信用是所有權(quán)和使用權(quán)的暫時(shí)分離。

在借貸活動(dòng)中，信用與債務(wù)共同存在，缺一不可。信用與債務(wù)是借貸活動(dòng)這一事物的兩個(gè)不同方面，任何時(shí)期的債務(wù)總量與信用總量是相等的。但有時(shí)人們以信用概念等同于信貸關(guān)系這是不妥的。“信貸雖然包含著授受信用兩方面的內(nèi)容，但它更強(qiáng)調(diào)授信人貸出款項(xiàng)并預(yù)期收回的權(quán)利；而信用則全面體現(xiàn)授受雙方的權(quán)利和義務(wù)”，可見，信用的范圍遠(yuǎn)比信貸范圍寬泛。

3.1.2　信用的產(chǎn)生和發(fā)展

1.信用的產(chǎn)生

信用與貨幣一樣，是一個(gè)古老的經(jīng)濟(jì)范疇。在中國(guó)古代典籍中有不少關(guān)于借貸的記載。公元前300年，孟嘗君在自己的封邑“薛”放貸取息，作為供養(yǎng)3000賓客的財(cái)源之一。有一年“薛地”歉收，很多人沒交利息，他仍“得息錢十萬(wàn)”。公元前18世紀(jì)，古巴比倫王國(guó)漢謨拉比制定了一部法典，法典中關(guān)于借貸部分有如下條款：第89條規(guī)定，貸谷的利息達(dá)本金的三分之一，貸銀則達(dá)五分之一；第117條規(guī)定，借貸期限為3年等。

信用是如何產(chǎn)生的？或者說信用產(chǎn)生的條件是什么？

（1）私有制存在是借貸關(guān)系產(chǎn)生的前提條件。“沒有私有權(quán)的觀念，就無從談起借貸：付出不必討回，取得也無需顧慮將來能否歸還，相應(yīng)的利息問題更不可能提出”。所以，由于私有產(chǎn)品的存在，一個(gè)人要獲得別人的東西不能無償取得，必須付出代價(jià)，得到后將來必須有對(duì)等的付出，即有借有還，否則就不可能發(fā)生交易活動(dòng)。

（2）社會(huì)分工是借貸產(chǎn)生的必要條件。分工使人們擁有不同產(chǎn)品，每個(gè)人只能提供自身擅長(zhǎng)生產(chǎn)的產(chǎn)品，而人的需要是多元的，這就產(chǎn)生了交換或借貸的必要。以自己所有換自己所無，或承諾以將來所有償還現(xiàn)在所得。所以，分工是借貸產(chǎn)生的重要條件。

（3）商品和貨幣在時(shí)間和空間上的不均衡分布。時(shí)間上的分布不均衡是指在不同時(shí)期，不同人、不同企業(yè)占有貨幣或商品多少不一樣。占有貨幣、商品多的人才有可能向他人提供出借，占有商品、貨幣少的人可以通過借入商品和貨幣來滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或生活上的需要，從而實(shí)現(xiàn)互通有無，互利互惠。空間上的分配不均是指不同地區(qū)和不同國(guó)家的所有者占有貨幣或商品多少不一樣，這種不均衡的財(cái)富分布，也產(chǎn)生了相互借貸的必要。可見，通過借貸，互通有無，實(shí)現(xiàn)共贏，為雙方所接受。

在商品經(jīng)濟(jì)條件下，社會(huì)分工的出現(xiàn)，商品、貨幣在時(shí)間和空間上的分配不均以及私有制的產(chǎn)生是信貸產(chǎn)生的重要因素。

2.信用關(guān)系的發(fā)展

信用關(guān)系產(chǎn)生后，從內(nèi)容來看，最早的信用形式是實(shí)物借貸。實(shí)物借貸能直接滿足借者的某種應(yīng)急需要，它方便、及時(shí)、簡(jiǎn)單。但實(shí)物借貸的缺點(diǎn)非常明顯：如在借與還的商品品質(zhì)上、價(jià)值量上存在不一致性現(xiàn)象；如同樣是谷物或水果，由于產(chǎn)地、氣候不同，其商品的品質(zhì)或口味就有差別。另外，實(shí)物借貸的價(jià)值比較也很困難。所以，隨著商品、貨幣的發(fā)展，貨幣借貸越來越成為借貸的主要內(nèi)容，并占主導(dǎo)地位。從借貸性質(zhì)上看，信用主要有高利貸信用、資本主義信用和社會(huì)主義信用等形式。

（1）高利貸信用。高利貸信用也稱高利貸資本，是指通過貸出實(shí)物或貨幣而獲取高額利息的生息資本。高利貸信用最明顯的特征就是利率水平很高，剝削程度很重。

高利貸產(chǎn)生于原始社會(huì)末期。原始社會(huì)末期，生產(chǎn)力有了較大發(fā)展，社會(huì)分工進(jìn)一步提高，剩余產(chǎn)品越來越多，私有制產(chǎn)生了。由于社會(huì)分工不同，有些人專門從事生產(chǎn)勞動(dòng)，有些人專事社會(huì)管理、服務(wù)工作，包括對(duì)產(chǎn)品的分配活動(dòng)。后來從事管理的人逐漸利用工作之便，開始占有社會(huì)生產(chǎn)的剩余產(chǎn)品，成為不勞而獲的人，私有制和剝削也就出現(xiàn)了。由于社會(huì)財(cái)富占有不均等，為了維持生產(chǎn)、生活的正常需要，占有財(cái)富少的窮人就必須通過向富人進(jìn)行借貸。由于當(dāng)時(shí)生產(chǎn)力落后，可供借貸物品很少，而借貸需求又很大，因此，借貸利息必然很高。

在前資本主義社會(huì)，小生產(chǎn)者的廣泛存在是高利貸長(zhǎng)期盛行的溫床。小生產(chǎn)者的積累很少或者根本沒有任何積累，經(jīng)營(yíng)能力薄弱，經(jīng)不起天災(zāi)人禍打擊，往往為了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活需要，即使利息很高，也不得不借。此外，商品、貨幣經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)使得商品、貨幣供給較少，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足社會(huì)對(duì)商品、資金的大量需求。因此，供求關(guān)系的特點(diǎn)共同造成了高利貸資本利息很高的特點(diǎn)。

高利貸信用的特點(diǎn)表現(xiàn)在：

①利息率極高。在過去的中國(guó)，利率習(xí)慣按月計(jì)算。如月息3分，不計(jì)復(fù)利，年息高達(dá)36％。西漢景帝時(shí)，吳楚七國(guó)發(fā)動(dòng)反對(duì)中央政府的叛亂，中央政府為了平定叛亂，需要借錢充實(shí)軍費(fèi)。當(dāng)時(shí)由于戰(zhàn)爭(zhēng)勝負(fù)未定，許多高利貸者紛紛觀望，只有無鹽氏一家肯貸，但“其息什之”，即要求借1還10，可見利息奇高。

②高利貸信用具有非生產(chǎn)性。高利貸資本大多用于生活消費(fèi)、交納租稅或滿足統(tǒng)治階級(jí)的腐朽生活需要，因而具有明顯的非生產(chǎn)性，風(fēng)險(xiǎn)極大。

高利貸信用無論對(duì)生產(chǎn)還是生活均產(chǎn)生了極大影響：

①高利貸信用推動(dòng)了自然經(jīng)濟(jì)解體和商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著商品貨幣關(guān)系的發(fā)展，貨幣借貸成為主要形式，借者為了償還到期債務(wù)必須為賣而進(jìn)行生產(chǎn)，因此，在一定程度上促進(jìn)了自然經(jīng)濟(jì)解體和商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

②高利貸信用阻礙了生產(chǎn)力發(fā)展。高利貸的食利性使生產(chǎn)者無力改進(jìn)生產(chǎn)條件、生產(chǎn)工具和生活條件，導(dǎo)致生產(chǎn)力長(zhǎng)期低下，社會(huì)進(jìn)步緩慢。

③高利貸的剝削性顯而易見。在高利貸盛行的社會(huì)里，會(huì)形成大量食息者，使不勞而獲的思想和投機(jī)意識(shí)非常濃厚，這既不利于物質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展，也不利于科學(xué)文化進(jìn)步，最終導(dǎo)致整個(gè)社會(huì)失去發(fā)展活力和創(chuàng)新動(dòng)力。

在漫長(zhǎng)的前資本主義社會(huì)，高利貸的作用是消極的，它不僅破壞了生產(chǎn)，而且使生產(chǎn)者負(fù)擔(dān)沉重，具有寄生性、腐朽性。只是到了封建社會(huì)末期，高利貸資本在客觀上才起到了一定積極作用。一方面，高利貸的盤剝?cè)斐闪舜罅哭r(nóng)民和手工業(yè)者破產(chǎn)，為資本主義生產(chǎn)方式準(zhǔn)備了廉價(jià)勞動(dòng)力資源；另一方面，高利貸資本的長(zhǎng)期剝削，積累了大量貨幣資本，為資本主義原始積累提供了充足資金來源。當(dāng)新興資產(chǎn)階級(jí)在政治、經(jīng)濟(jì)等方面取得勝利后，高利貸的生存環(huán)境受到嚴(yán)重威脅，資本主義信用就逐步取代高利貸信用成為占統(tǒng)治地位的信用形式。

（2）資本主義信用。在資本主義發(fā)展階段，職能資本家需要貨幣資本支持自身發(fā)展，但超過經(jīng)營(yíng)回報(bào)的極高利率是資本家無法接受的，因此，資本主義發(fā)展初期，始終存在代表新興生產(chǎn)力的資本家階級(jí)反對(duì)封建地主階級(jí)的高利貸斗爭(zhēng)，斗爭(zhēng)的結(jié)果是資產(chǎn)階級(jí)以法律形式將利率水平加以限制。如英國(guó)1545年法案規(guī)定借貸的最高年利率為10％，1624年將其降到8％，1651年降到6％，1714年降為5％。這種較低利率水平極大促進(jìn)了資本主義生產(chǎn)發(fā)展。當(dāng)然，真正動(dòng)搖高利貸壟斷地位的則是資本主義自身的發(fā)展所創(chuàng)造的條件，即商品貨幣關(guān)系的極大發(fā)展必然形成大量貨幣資本，使迅速增長(zhǎng)的借貸需求得到及時(shí)滿足。

①借貸資本的產(chǎn)生。借貸資本是生息資本的現(xiàn)代形式，是貨幣資本家為獲得利息而貸放給職能資本家使用的貨幣資本。借貸資本的形成與資本主義再生產(chǎn)過程密切相關(guān)。在產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)和周轉(zhuǎn)中，由于各生產(chǎn)者經(jīng)營(yíng)條件不同，生產(chǎn)周期不同，經(jīng)濟(jì)效益不同，經(jīng)營(yíng)管理水平不同，因而會(huì)出現(xiàn)資本占有的不均衡，有些人會(huì)擁有暫時(shí)閑置資金，有些人會(huì)出現(xiàn)資金暫時(shí)不足。閑置的資金不能給資本家?guī)砣魏问找妫@與資本的本性相矛盾，因而資本需要尋找出路。同樣，有些資本家也不會(huì)讓資金短缺現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，對(duì)生產(chǎn)利潤(rùn)的追求迫使資本家到處尋找資金來源。因此，這種雙方尋找資金配置的過程就產(chǎn)生了資本借貸。

②借貸資本的特點(diǎn)。第一，借貸資本是所有權(quán)資本。貨幣資本家貸出的是貨幣資本的使用權(quán)，而所有權(quán)仍然歸貨幣資本家所有。這時(shí)，資本的使用權(quán)和所有權(quán)發(fā)生暫時(shí)分離，同一資本取得了雙重存在：對(duì)貨幣資本家來說，它是所有權(quán)資本；對(duì)職能資本家來說，它是職能資本，通過投入生產(chǎn)或流通獲得利潤(rùn)。但一定時(shí)期后，職能資本家必須把獲得的一部分利潤(rùn)交給貨幣資本家作為使用貨幣資本的回報(bào)。第二，借貸資本表現(xiàn)為商品資本。在資本主義再生產(chǎn)中，貨幣在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為資本。作為資本的貨幣具有雙重使用價(jià)值：一方面，貨幣具有一般等價(jià)物的作用，發(fā)揮購(gòu)買手段職能；另一方面，貨幣資本家將貨幣貸給職能資本家使用，投資于生產(chǎn)和流通，使職能資本家獲得了生產(chǎn)剩余價(jià)值的能力，此時(shí)借貸資本是作為資本商品出現(xiàn)的。第三，借貸資本具有特殊的運(yùn)動(dòng)形式。借貸資本的運(yùn)動(dòng)形式是G—G′，即貸出的資本，到期后帶著利息返回。借貸資本不同于生產(chǎn)資本的運(yùn)動(dòng)形式：G—W…P…W′—G′或商業(yè)資本的運(yùn)動(dòng)形式：G—W—G′。第四，借貸資本具有拜物教性質(zhì)。從表象上看，貨幣資本具有自行增值的能力，貸出的貨幣帶著利息返回，利息來源于貨幣自身。但實(shí)際上，貨幣資本必須投入生產(chǎn)或流通領(lǐng)域才能獲取利潤(rùn)，借貸資本的運(yùn)動(dòng)要依附于產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動(dòng)。如果沒有產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動(dòng)，借貸資本運(yùn)動(dòng)也就無從談起。借貸資本運(yùn)動(dòng)與產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動(dòng)的關(guān)系是：包括產(chǎn)業(yè)資本運(yùn)動(dòng)在內(nèi)的借貸資本運(yùn)動(dòng)的全過程應(yīng)該是：G—G—W…P…W′—G′—G′。第五，以收益最大化為目標(biāo)。在借貸中，貸方出借實(shí)物或貨幣的目的是獲取最大化的利息收益，借方借入貨幣投入經(jīng)營(yíng)也是為了追求最大限度的利潤(rùn)。

（3）社會(huì)主義信用。社會(huì)主義信用就是在社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的借貸資金運(yùn)動(dòng)。如果拋開資本主義借貸的本質(zhì)屬性，僅從價(jià)值運(yùn)動(dòng)的形式看，社會(huì)主義借貸與資本主義借貸在形成原因、表現(xiàn)形式、主要特征等方面相類似，是資金的雙重付出和雙重回流，以等式表示即：G—G…G′—G′。

在建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過程中，我們的發(fā)展任務(wù)十分繁重，困難很多，資金供求矛盾十分突出，這就要求我們深化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融體制的改革，充分利用國(guó)內(nèi)外資金，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供推動(dòng)力。國(guó)家對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的管理不僅依靠法律、行政等手段，更要依賴經(jīng)濟(jì)手段。在各種經(jīng)濟(jì)手段中，如何用好信用杠桿意義重大，事關(guān)全局，涉及微觀個(gè)體。它對(duì)聚積社會(huì)生產(chǎn)所需要資金，促進(jìn)資金節(jié)約和合理運(yùn)用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益提高和增加人民福利都具有重要作用。今天，中國(guó)已經(jīng)成為世界第二大經(jīng)濟(jì)體，我們不僅積極利用外資，還鼓勵(lì)企業(yè)走出國(guó)門，進(jìn)行對(duì)外投資，以進(jìn)一步增強(qiáng)我國(guó)綜合實(shí)力。

3.1.3　信用的職能

從信用產(chǎn)生看，信用關(guān)系解決了不同貨幣所有者之間資金余缺的矛盾。因此，信用最基本的職能就是調(diào)劑資金余缺、優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效益等。它具體表現(xiàn)在以下方面：

1.集中社會(huì)閑置資金職能

在國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，由于各種因素影響，不同市場(chǎng)主體會(huì)同時(shí)出現(xiàn)資金不平衡現(xiàn)象，通過信用活動(dòng)特別是利率杠桿把閑置資金集中起來借給資金緊缺單位，以保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)有序運(yùn)行。通過信用活動(dòng)還可以把閑置在城鄉(xiāng)居民手中的消費(fèi)資金集中起來貸放給生產(chǎn)企業(yè)使用，變消費(fèi)資金為生產(chǎn)資金，所以信用發(fā)揮了積聚社會(huì)資金、轉(zhuǎn)化資金為資本的作用。

2.分配社會(huì)資金職能

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用分配職能主要表現(xiàn)在對(duì)生產(chǎn)要素進(jìn)行分配。如果分配對(duì)象是實(shí)物，屬于直接分配；如果分配標(biāo)的是貨幣，屬于間接分配。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，實(shí)物隨著貨幣走，誰(shuí)有了貨幣，誰(shuí)就擁有了對(duì)物資的支配權(quán)，可以實(shí)現(xiàn)資源有效配置。另外，信用還可以對(duì)生產(chǎn)成果進(jìn)行分配，如借貸中支付的利息就是對(duì)原有經(jīng)營(yíng)成果的再分配。

3.實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)率平均化

信用手段調(diào)劑余缺的功能不是簡(jiǎn)單的分配，是按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求，將資金從效益差、使用效率低的企業(yè)、部門和地區(qū)轉(zhuǎn)移到效益好、效率高的企業(yè)、部門和地區(qū)，這種調(diào)配的結(jié)果是減少了前者占有資金數(shù)量，減少了社會(huì)資源浪費(fèi)，增加了后者可用資金數(shù)量，提高了全社會(huì)資金利用效率和利潤(rùn)率水平。同時(shí)，資金調(diào)劑會(huì)迫使效益差的企業(yè)加強(qiáng)管理，提高盈利水平，競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果使全社會(huì)利潤(rùn)率趨于平均化，增進(jìn)整個(gè)社會(huì)福利水平。當(dāng)然這種作用的發(fā)揮必須以高度發(fā)達(dá)、完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)為條件，使利率及時(shí)反映資金供求狀況，使資源實(shí)現(xiàn)自由流動(dòng)。若沒有完善、競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)機(jī)制，利潤(rùn)率平均化的形成會(huì)受到阻礙。

4.提高整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量

信用對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)表現(xiàn)在宏觀和微觀兩方面。在宏觀上，通過信用活動(dòng)調(diào)節(jié)貨幣流通規(guī)模、結(jié)構(gòu)和速度，使其不斷適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要。如在銀根緊張時(shí)增加貨幣投放，加快貨幣流通速度；在銀根寬松時(shí)進(jìn)行反向操作。通過信用活動(dòng)可以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，通過對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的短線產(chǎn)業(yè)、瓶頸部門增加信貸投放，對(duì)長(zhǎng)線產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)能過剩部門收縮信用規(guī)模，使整體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化、升級(jí)，實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展。在微觀上，通過信貸支持或不支持，多支持或少支持，先支持或后支持，促使企業(yè)加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)管理，提高資金運(yùn)用效率，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展。

5.提供和創(chuàng)造信用工具職能

信用離不開載明債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的各種工具，如本票、匯票、支票等。在各種信用活動(dòng)中，以銀行提供的信用工具最多，使用最廣。這些工具有兩大類：現(xiàn)金和各種票據(jù)，這些憑證都是在信用形成過程中被金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造的。

6.全面反映國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況

在現(xiàn)實(shí)中，各企業(yè)、各部門都和銀行有聯(lián)系。各企業(yè)、各部門、各地區(qū)的收支狀況、資金流動(dòng)都會(huì)反映在資金賬戶上。通過這些賬戶，銀行可以分析、掌握各企業(yè)以及整個(gè)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行是否合理，存在什么問題需要及時(shí)改進(jìn)，以便政府部門有針對(duì)性地采取相關(guān)措施、政策和手段，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和諧、健康、持續(xù)發(fā)展。