十 股份制城市信用合作社

據《溫州市金融志》（《溫州市金融志》編輯委員會，1995）記載：“80年代初，溫州市人民銀行就醞釀組建城市信用合作社。1980年10月9日中國人民銀行溫州市支行，向中國人民銀行浙江省分行提出《關于要求試辦城市信用合作社》的報告。”

1983～1984年，溫州、臺州、紹興等地的人民銀行醞釀籌建城區集體所有制性質的金融組織，并上報中國人民銀行浙江省分行要求審批。中國人民銀行浙江省分行經過調查后表示積極支持，于1984年7月21日以〔1984〕計字第344號下達同意試辦城鎮集體金融組織的復函。于是浙江省第一批城市信用合作組織在紹興和溫州兩地成立，當時的名稱叫“城市金融服務社”，這是后來城市信用合作社的前身。這些股份合作制金融組織的主要業務范圍是：辦理區和街道所屬單位的小集體企業以及轄區內的個體工商戶的存貸業務（陳國強、龔方樂，2003）。

1984～1994年，溫州城鄉共創辦了51家城市信用合作社（含中國人民銀行浙江省分行批準設立的16家農村金融服務社）。溫州城市信用合作社股本中，絕大部分為私人所有，為了符合“集體金融組織”的信用合作社性質要求，私人會以自己或家人、親屬所有企業的名義持有股份，出現股份制、股份合作制的形式，此類城市信用合作社屬于本書要討論的民營存款類金融機構。

1984年10月11日，府前信用服務部（以下亦簡稱為“府前社”）經中國人民銀行浙江省分行批準正式開業。該部由溫州市分行下屬的溫州市銀行勞動服務公司出面申辦，是溫州第一家城市信用合作社，主要是為解決銀行干部子女就業問題而創辦的，為城鎮集體金融組織，當時還不是股份制城市信用合作社。為避免和農村信用合作社混淆，當時的名稱不叫城市信用合作社。1984年中國人民銀行與中國工商銀行分設，府前社被劃歸中國工商銀行溫州市分行管理。1985年2月，溫州市銀行勞動服務公司又出面成立了蒲鞋市城市信用合作社和大橋頭城市信用合作社。1989年，中國工商銀行溫州市分行成立了三家城市信用合作社的董事會，主管重大事宜，實現了向股份制城市信用合作社的轉變。到1990年底，府前社自有資金78萬元（其中股金36萬元），存款余額1453萬元，貸款余額1329萬元，當年盈利118萬元，職工40人。

1986年1月，國務院下發《銀行管理暫行條例》，規定“農村和大中城市，可以設立信用合作社。信用合作社是群眾性的合作金融組織，實行民主管理……城市信用合作社，經營城市街道集體組織和個體工商戶的存款、貸款、結算以及代辦個人儲蓄存款等業務”。

1986年7月，中國人民銀行總行頒布《城市信用合作社管理暫行規定》，將全國的城市集體金融組織統一定名為“城市信用合作社”，明確城市信用合作社的性質為合作制金融組織，對城市信用合作社的業務進行規范，要求各級人行對成立的城市集體金融組織進行驗資、整頓，整頓合格的發給經營金融業務許可證（陳國強、龔方樂，2003）。

1986年11月，鹿城城市信用合作社（以下亦簡稱“鹿城社”）和東風城市信用合作社（以下亦簡稱“東風社”）相繼成立，這是全國最早的兩家民營股份制城市信用合作社。鹿城社由楊嘉興為首的8人集資31.8萬元創設，東風社由蘇方中的“東風系”企業控股，實際上都是私人所有和經營。鹿城社從開業到1986年底就吸收12300多戶個人儲蓄存款2284萬元，為849戶貸款1529萬元。1987年鹿城社吸收各項存款8108萬元，發放貸款6105萬元，全年實現利潤106萬元，占當年全省53家城市信用合作社利潤的1/4。1987年9～10月，經中國人民銀行溫州市分行批準，鹿城社、東風社還公開發行了股票。《人民日報》、《解放日報》曾以《全國首批股份制的“民間銀行”》為題進行報道，對其服務宗旨、經營特點、浮動利率、營業時間等做了介紹。

1987年4月29日，經中國人民銀行浙江省分行批準，蒼南縣湖前鎮7戶農民籌資31.3萬元在龍港創辦了龍湖城市信用合作社，這是浙江省首家設在縣以下集鎮的城市信用合作社。開業當天儲蓄存款發生額達88萬元。1988年末各項存款余額199萬元（其中儲蓄存款155萬元），各項貸款余額348萬元。1993年，龍湖城市信用合作社存、貸款余額分別達到830萬元和610萬元。

1987年12月20日，溫州市城市信用合作社協會成立，鹿城社負責人楊嘉興當選為理事長。

1988年8月，中國人民銀行總行頒布了《城市信用合作社管理規定》，進一步明確了城市信用合作社的組織形式、業務范圍、經營管理體制等問題，城市信用合作社的注冊資本由10萬元提高到50萬元。該規定強調要把城市信用合作社真正辦成集體性質的城市合作金融組織。

1988年，中國人民銀行浙江省分行批準溫州設立農村金融服務社（以下亦簡稱省行批農金社）。這些機構的性質與城市信用合作社相同，屬于股份制信用合作組織，只是因為設立在縣域，名稱有所區別。到1990年底，此類省行批農金社一共16家，自有資金789萬元，存款余額7193萬元（其中儲蓄余額3970萬元），貸款余額4722萬元，當年盈利130萬元。

1988年，中國人民銀行浙江省分行對全省城市信用合作社進行初步整頓。到1988年底，浙江省共有城市信用合作社91家，遍布全省11個地、市；吸納股金2523.59萬元，各項存款余額4.37億元，各項貸款余額3.96億元，當年實現利潤1524.36萬元。

溫州城市信用合作社在20世紀80年代盈利非常好。據1989年對市區16家城市信用合作社的統計，自開辦之日起至1989年底，共實現利潤1679.8萬元，其中1989年實現利潤744.3萬元，人均創利19282元；累計支付股息268.7萬元，分紅156.9萬元，其中1989年支付股息158.6萬元，分紅57.7萬元；累計繳納各項稅收1300萬元，其中所得稅825.3萬元，營業稅354.9萬元，能源交通稅、調節稅等其他稅收119.8萬元；累計積累公積金294.9萬元，提取風險基金165.8萬元，國家免稅返回金116萬元，其他專用基金結余75.1萬元；已積累自有資金和視同自有資金776.8萬元，超過了建社時資本金的金額。

表2-8是1984～1990年溫州城市信用合作社存、貸款余額及在全市存、貸款余額中的占比表。

到1990年溫州市有城市信用合作社26家，中國人民銀行浙江省分行批準的農村金融服務社16家，從業人員734人。城市信用合作社（含16家農村金融服務社）存款余額33849萬元，其中儲蓄余額22020萬元，貸款余額24328萬元，實現了存大于貸、資金自求平衡的目標；自有資金2838萬元，其中股金1790萬元。表2-9是溫州市26家城市信用合作社和16家農村金融服務社1990年情況。

1989年上半年，根據中央治理整頓的精神，中國人民銀行組織了對城市信用合作社的清理整頓工作。當年8月，中國人民銀行浙江省分行下發《城市信用合作社管理規定實施細則》。

1989年12月，中國人民銀行總行下發《關于進一步清理整頓城市信用合作社的通知》。中國人民銀行浙江省分行據此制定了城市信用合作社的信貸資金、貸款、出納、會計核算等四項管理辦法。

1991年8月，中國人民銀行溫州市分行召開全市城市信用合作社工作會議。1991年下半年，溫州市分行要求對城市信用合作社進行資本金結構調整和增資擴股，要求集體股要占股份的50%以上，不允許沒有集體股金的城市信用合作社存在，于是出現個人股向企業股的轉讓，但私人所有的實質并沒有改變。至1991年底，全市共有城市信用合作社（含省行批農金社14家）43家，占全省的1/3，其中市區23家（張震宇、毛春華，1993: 124）。

1992年鄧小平“南方談話”后全國城市信用合作社數量急劇增加。到1993年底，全國城市信用合作社近4800家，較1991年末增加1200多家，總資產1878億元，職工12.3萬人。

1992年，溫州市成立了城市信用合作社聯合會。

1992～1993年，中國人民銀行浙江省分行批準溫州市新設6家城市信用合作社，1994年又批設2家。

到1994年5月，已有13家1988年設立的農村金融服務社改稱城市信用合作社，但騰蛟、宜山、興業社三家由于資本金不足等原因一直未改。

1994年，溫州市城市信用合作社中心社成立。中心社由市區23家城市信用合作社投資入股，既經營金融業務，又對市區城市信用合作社的部分業務進行管理，中心社主任是原中國人民銀行溫州市分行副行長。

到1994年底，溫州市共有51家城市信用合作社和農村金融服務社（不含1993年改組和新設的農村金融服務社）。全部城市信用合作社的逾期催收貸款平均占貸款余額的2.61%，大大低于當時國有商業銀行10%以上的比重。

從1993年開始，國家對城市信用合作社的管制又逐步加強。

1993年，中國人民銀行總行責令各省分行從當年7月1日起一律停止審批城市信用合作社，已下達但未用完的指標暫停使用，同時對越權超規模審批城市信用合作社的問題進行清理。

1993年12月25日，國務院通過《國務院關于金融體制改革的決定》（國發〔1993〕 91號），提出：“在城市信用合作社的基礎上，試辦城市合作銀行。城市合作銀行只設市行和基層行兩級，均為獨立法人。要制定《城市合作銀行條例》，并按此組建和改建城市合作銀行。試辦城市合作銀行，要分期分批進行，防止一哄而起。”

1995年3月18日，《中華人民共和國中國人民銀行法》通過并開始施行。同月，中國人民銀行下發《關于進一步加強城市信用合作社管理的通知》，提出：根據《國務院關于金融體制改革的決定》的精神，從1995年起，開始在城市信用合作社基礎上組建城市合作銀行。人民銀行各級分行要切實加強對城市信用合作社的管理、監督、稽核。為防止一些城市信用合作社在城市合作銀行組建期間出現短期行為，保證城市信用合作社的穩定和資產的安全、完整……人民銀行各級分行要認真做好組建城市合作銀行的宣傳工作，維護金融秩序的穩定，對有違規行為的城市信用合作社，要按照有關法規嚴肅查處，追究有關人員的責任，并及時向上級行反映情況。

這個文件進一步明確了1993年《國務院關于金融體制改革的決定》中關于組建城市合作銀行的設想，指出將來城市信用合作社將會組建為城市合作銀行，并針對城市信用合作社可能出現的短期行為提出了預防措施。這個文件徹底停止了新的城市信用合作社的審批工作，對全國城市信用合作社的發展起了重要的影響作用。中國人民銀行溫州市分行此后對“兩社一會”（指城市信用合作社、農村金融服務社、農村合作基金會，下同）的監管力度明顯加強。

1995年4月，根據國務院指示精神，中國人民銀行溫州市分行啟動城市信用合作社聯社組建工作，同時要求各城市信用合作社“做好與原掛靠單位脫鉤工作，以確保組建城市信用合作社聯社和籌建溫州市城市合作銀行工作順利進行”。

1995年5月10日，《中華人民共和國商業銀行法》通過并于當年7月1日開始施行。

1995年5月，中國人民銀行溫州市分行將14家設在市區（8家）、縣城（6家）的資金調劑服務部/社并入城市信用合作社。這在當時被稱為“打響了整頓金融秩序、整治非法金融活動的第一炮”。但實際上一些機構并表不并賬，仍然獨立經營。

1995年整頓農村合作基金會之后，部分資產質量較差的農村合作基金會被中國人民銀行溫州市分行撤并進城市信用合作社，一些城市信用合作社的貸款質量大大下降。盡管如此，全市城市信用合作社的貸款逾期率也僅為2.03%（全省為6.79%），總體資產質量較好，但也存在一些問題，如股東貸款額大、私人股東侵占集體股息、內部缺少層級審批和相互制衡的內控約束等，最主要的問題是股東關聯貸款問題。據1995年溫州市分行對48家城市信用合作社進行常規年檢統計，查獲各社股東的實名、直接的股東貸款1.83億元，占全部24.5億元貸款的7.47%，大部分股東貸款以股權、不足值財產作抵，或信用放款。后來溫州市分行在清理整頓信用合作社時還發現永嘉光明城市信用合作社經理冒名貸款231筆共3381萬元（占48%）、樂清興業城市信用合作社經理冒名貸款3643萬元（占92%）等更嚴重的情況。

1995年5月，溫州市區由星火資金調劑服務社改組的大橋頭城市信用合作社葡萄棚營業處因賬外經營被溫州市分行查處。中國人民銀行溫州市分行決定對設在市區的基金會采取不予開戶、結算等措施，被市委主要領導制止。

1995年12月，溫州泰順縣金鑫信用合作社因支付困難而倒閉，市、縣政府被迫接手處置機構倒閉后的棘手問題。

表2-10是1991～1997年溫州城市信用合作社存、貸款余額及在全市存、貸款余額中的占比情況。

1996年11月，根據中國人民銀行浙江省分行《關于做好金融服務社等集體合作金融機構清理整頓工作的通知》，溫州市分行發文對全市先后設立的共70家金融服務社（含農村合作基金會、農村金融服務社和城市信用合作社）進行清理整頓，但成效不大。溫州市分行確定高風險社10家，其中市區7家。

1997年亞洲金融危機爆發，中央政府開始著力于“整頓金融秩序、防范金融風險”。

1997年8月，溫州市區洪殿城市信用合作社、振華城市信用合作社出現支付困難，8月25日兩社因經理王群、李明華出逃引發擠兌事件。中國人民銀行溫州市分行抽調資金應付儲戶擠兌，外派接管人員將百元現鈔兌換成十元，堆積在營業場所，以振聲威。

1998年9月，國務院辦公廳批轉《整頓三亂實施方案》; 10月，國務院辦公廳轉發中國人民銀行《整頓城市信用合作社工作方案》，要求各地做好城市信用合作社的清產核資工作，通過采取自我救助、收購或兼并、行政關閉或依法破產等方式化解城市信用合作社風險。

1998年10月，1993年改組的農村金融服務社出現較大風險，中國人民銀行溫州市分行確定13家社為重點風險監管對象，其中鹿城區展宏社，瑞安市瑞東社，平陽縣橫陽社、宏源社和匯豐社已經出現風險。

1998年11月，溫州市召開市整頓金融“三亂”領導小組成員會議，決定將33家民融資金服務部歸口農村工作辦公室，視同農村合作基金會處理。

1998年對全市城市信用合作社和農村金融服務社進行了一次風險普查，22家城市信用合作社不良率為7.7%, 34家農村金融服務社不良率為20.6%, 33家民融資金服務部不良率為22.4%。

1998年12月17日，溫州市商業銀行在整合原市區29家城市信用合作社、6家農村金融服務社和8家營業處（原資金調劑服務社）等機構的基礎上組建成立。

1999年7月13日，國務院發布《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》。

2000年，溫州市對34家農村金融服務社清產核資、清理整頓，對被農村信用合作社接收的農村合作基金會的信貸資產進行清收和換據，對剩下的22家城市信用合作社（含1995年并入的3家資金調劑服務社）清產核資、更名改制。其中15家城市信用合作社改制為農村信用合作社，瑞安瑞豐、瑞安工商、樂清興業、永嘉甌北等6家城市信用合作社被股份制銀行整體收購，1家城市信用合作社被關閉撤銷。

臺州市從1985年開始在黃巖、海門試辦城市信用合作社和農村金融服務社。到1988年，全市共有城市信用合作社9家、農村金融服務社6家。

1988年7月，臺州市成立臺州地區城市信用合作社聯合會。

1992年臺州市成立臺州城市信用合作社聯合社，這是浙江省第一家城市信用合作社聯社，當時是中國人民銀行總行城市信用合作社聯社試點單位。

1995年，臺州市共有20家城市信用合作社和農村金融服務社，“均系以股份制形式組建的經濟實體”，其中臺州市市區有10家城市信用合作社。

從1996年開始，臺州市不再批設城市信用合作社并開始進行整頓規范和風險普查，實施“一社一策”。

1996年3月，中國人民銀行臺州市分行組織臨海市、天臺縣支行派工作組進駐問題突出的大通社和天臺社進行整頓，有效化解了風險。

1998年港口城市信用合作社和杜橋農村金融服務社先后出現風險，1998年分別由路橋城市信用合作社和臨海城市信用合作社兼并。同年對黃巖永寧社、城關社、玉環宏達社、溫嶺社等落實了整改措施。

2001年，中國人民銀行臺州市分行先后對資不抵債的金清農村金融服務社和迅達城市信用合作社進行停業整頓，協助當地政府落實有效資產置換，保證合法存款本息兌付。2002～2003年，報經上級行同意，臺州市分行批復光大銀行收購金清農村金融服務社，興業銀行收購黃巖迅達城市信用合作社，光大銀行和興業銀行的臺州支行均于2003年7月開業。

1999年5月4～7日，溫嶺“3·23”刑事案件爆發，引發溫嶺城市信用合作社擠兌事件，中國人民銀行臺州市分行緊急籌措資金3億元，經批準動用存款準備金6000萬元，作為支付準備；臺州市政府向群眾做宣傳解釋，迅速平息了擠兌事件。

2001年9月14日，泰隆、銀座城市信用合作社發生擠兌事件，中國人民銀行臺州市分行緊急調度資金，15日按照部分城市信用合作社申請，上報中國人民銀行上海分行批準6家城市信用合作社全額動用存款準備金25115萬元，發放再貸款1億元，至17日擠兌事件平息。

2001年2月，臺州市商業銀行正式開始籌建。2002年3月，在臺州市政府的主導下，銀座城市信用合作社在兼并了龍翔、大豐、海門、永寧、興業和臺州市城市信用合作社聯社6家民營城市信用合作社的基礎上，剝離不良資產后組建了臺州市商業銀行。

2001年，臺州市其余7家位于各縣市的城市信用合作社先后更名并入當地農村信用合作社。

2001年，按照中國人民銀行總行整頓城市信用合作社方案的要求，臺州市暫時保留泰隆、溫嶺兩家城市信用合作社。2006年7月，中國銀監會批準臺州市泰隆城市信用合作社改名為浙江泰隆商業銀行、溫嶺城市信用合作社改名為浙江民泰商業銀行。