九 農村金融服務社

在溫州，先后被納入“農村金融服務社”（以下亦簡稱為“農金社”）管理的共有三類73家機構。

第一類農村金融服務社為1988年或之前創立，1988年經中國人民銀行浙江省分行批設的農村金融服務社，這些機構的性質與城市信用合作社相同，屬于股份制信用合作組織，只是由于設在縣域，名稱有所區別，相當于與城市信用合作社對等的設在農村地區的信用合作組織，溫州共16家，當時共有職工195人，主要服務對象為集鎮的個體工商戶和小集體企業。

到1990年底，溫州市此類農村金融服務社存款余額7193萬元（其中儲蓄余額3970萬元），貸款余額4722萬元；自有資金789萬元，其中股金624萬元，公積金52萬元，風險基金60萬元，專用基金24萬元，固定資產總值29萬元；當年盈利130萬元。

到1994年其中13家農村金融服務社已改名為城市信用合作社，平陽騰蛟（原平陽鳳巢）、蒼南宜山、樂清興業（原樂清鹽盆）三社由于資本金不到位等一直沒有改名。根據《關于對13家城市信用合作社（原為農村金融服務社）復審的請示》：截至1996年9月末，存款107385萬元，貸款70311萬元，各社實收資本都在300萬元以上。

第二類農村金融服務社為1994年12月，中國人民銀行溫州市分行根據浙江省分行浙銀發〔1994〕 207號文件特許，下發文件將31家基金會改組為27家農村金融服務社，同時在一些縣（市、區）新設16家農村金融服務社，由溫州市分行發給臨時經營金融業務許可證，但此類43家農村金融服務社一直沒有得到中國人民銀行浙江省分行頒發的經營金融業務許可證。此類農村金融服務社為溫州所特有。

1995年此類農村金融服務社共40家。其中6家于1998年被并入溫州市商業銀行，到1999年仍以獨立法人身份存在的34家農村金融服務社被視同農村合作基金會清整整頓，其中27家被并入農村信用合作社，7家清盤關閉。

此類農村金融服務社的相關資料很少，筆者在《瑞安市金融志》（《瑞安市金融志》編纂委員會，2001）中找到了6家農村金融服務社1996年時較為詳細的資料，現整理如下。

農村金融服務社是經中國人民銀行溫州市分行批準，在農村集鎮設立的合作金融組織。其服務領域與農村信用合作社基本相似。設立金融服務社主要是為了彌補商品經濟發達地區原有金融服務網點的不足。

瑞安市于1993年12月31日成立了第一家農村金融服務社——匯中金融服務社，1994年5～7月相繼成立匯盛、永達、南海、南方、瑞東5家農村金融服務社。1996年底，6家農村金融服務社共吸收集體股和個人股281股，股金1854萬元，其中集體股121股，1628萬元；個人股160股，226萬元。入股資金不得退還，但可以繼承、轉讓、饋贈。

農村金融服務社業務上接受人民銀行領導、管理、監督和稽核，辦社宗旨是遵照國家的金融方針、政策，以優質服務組織資金，以發展經濟、穩定貨幣、提高社會經濟效益為目的。存款利率按國家規定的統一利率執行，貸款利率在人民銀行批準的浮動范圍內浮動，存款按規定比例按月交存存款準備金。據對南海、南方、匯盛和匯中4家農村金融服務社的統計，到1996年底，4家農村金融服務社共申報、繳納營業稅、所得稅等各項稅收211.96萬元。稅后年終利潤分配一般為：公積金50%，分紅基金25%，福利基金10%，獎勵基金10%，主任基金5%，股息按規定列支。6家農村金融服務社在建社初期共有職工55人，到1996年底共有職工111人；自有資金2383萬元，其中股金1854萬元，風險基金129萬元，專用基金52萬元，固定資產348萬元。6家農村金融服務社1996年基本情況見表2-7。

6家農村金融服務社的各項存款余額中，儲蓄存款占存款余額的63.62%；貸款余額中，集體工商業短期貸款5815萬元，占貸款余額的42.62%，個體工商戶短期貸款4900萬元，占貸款余額的35.91%。《瑞安市金融志》（《瑞安市金融志》編纂委員會，2001）還指出，部分農村金融服務社存在資產質量較差、貸款手續不齊、以貸還貸、內部管理不健全、業務人員素質不過硬等問題。

對于第二類農村金融服務社的全市存、貸款余額，目前筆者僅能零星查閱到如下數據。

1995年底，溫州市40家農村金融服務社存款余額7.988億元，貸款余額6.6197億元，分別占全市當年存、貸款的3%和4%。

另據中國人民銀行溫州市分行2000年4月對34家農村金融服務社的統計，全部貸款8.4億元，股東貸款2億多元，占24%，其中平陽縣宏源社8514萬元、匯豐社3085萬元、橫陽社1888元，均占全部信貸資產的80%以上（陳明衡，2008: 39）。

第三類是1993年以來以農村合作基金會的名義成立，設在市區和縣城的14家資金調劑服務部/社，由縣（市、區）的體改委審批。這14家資金調劑服務部/社都沒有獲得中國人民銀行溫州市分行頒發的經營金融業務許可證。

1994年5月21日，中國人民銀行浙江省分行下發《關于進一步整頓溫州市合作基金會的通知》（浙銀發〔1994〕 207號），規定在一年的過渡期內“凡設在溫州市區和縣（市）城的農村合作基金會，一律不得改組為農村金融服務社。如果確屬經營規范，具有一定規模，經當地城市信用合作社同意，報經人民銀行批準，可以并入該城市信用合作社”。

1995年5月，這14家設在市區和縣城的資金調劑服務部/社中的11家被并入城市信用合作社，3家被并入農村金融服務社，作為城市信用合作社和農村金融服務社的營業處或儲蓄所。撤并表面上得到了實施，但沒有取得實際效果。這些營業處或儲蓄所名義上是非獨立核算的分支機構，但實際上往往虛并實分，或者并表不并賬，部分社的風險問題甚至因此增加了。

1996年11月，根據中國人民銀行浙江省分行《關于做好金融服務社等集體合作金融機構清理整頓工作的通知》，中國人民銀行溫州市分行發文對全市設立的共70家金融服務社（含基金會、農村金融服務社和城市信用合作社）進行清理整頓，要求驗收合格后并入當地城市信用合作社或農村信用合作社，各地不得再出現名為金融服務社實為集體合作金融機構的金融組織，但成效不大。中國人民銀行溫州市分行確定高風險社10家，其中市區7家。這表明隨著組建城市商業銀行的政策日益明朗化，民營存款類金融機構的機會主義行為增加（陳明衡，2008）。

臺州市的農村金融服務社都是由中國人民銀行浙江省分行批設，視同城市信用合作社管理，屬于前述第一類農村金融服務社。所以筆者將在下一節中介紹相關情況。