目錄(107章)
倒序
- 封面
- 版權信息
- 作者簡介
- 序
- 下載網址
- 第一章 入學初識門庭——增值稅納稅人涉稅業務節點分析
- 一、增值稅納稅人基礎信息管理
- 增值稅稅目與稅率確定
- 增值稅納稅人身份的確定與選擇
- 增值稅納稅義務發生時間與征稅地點
- 增值稅重點環節
- 營改增稅務處理與變更
- 二、增值稅一般納稅人管理
- 一般納稅人登記及注意事項
- 一般納稅人征收管理的特殊事項
- 一般納稅人增值稅發票申請、領購與開具
- 一般納稅人增值稅專用發票變更
- 一般納稅人增值稅專用發票難點分析與應對
- 一般納稅人進項稅額憑證種類
- 一般納稅人進項稅額認證與抵扣管理
- 三、增值稅小規模納稅人管理
- 小規模納稅人的條件
- 小規模納稅人發票申請與管理
- 小規模納稅人管理難點與應對
- 四、營改增過渡期管理
- 營改增過渡期政策梳理
- 營改增過渡期政策要點與應對——以房地產業為例
- 五、增值稅納稅申報管理
- 一般納稅人填報納稅申報前的準備工作
- 一般納稅人增值稅納稅申報表邏輯關系分析與填報要點
- 小規模納稅人增值稅納稅申報表邏輯關系分析與填報要點
- 增值稅納稅申報方式
- 第二章 畢業非同學成——營改增納稅人會計處理差異與應對
- 一、納稅人增值稅會計科目設置及核算內容
- 一般納稅人增值稅會計科目設置及核算內容
- 小規模納稅人增值稅會計科目設置及核算內容
- 二、增值稅一般納稅人的會計核算
- 增值稅進項稅額會計核算：兩個區分
- 增值稅銷項稅額會計核算：兩個核心問題
- 視同銷售的增值稅賬務處理：弄清三類標準
- 增值稅進項稅額轉出的常見情形
- 適用于簡易計稅方法應稅項目的賬務處理
- 法定免征增值稅的會計處理：需要單獨反映
- 差額征稅的會計核算：區分兩類情況
- 增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理
- 繳納稅款的會計核算
- 享受“即征即退”、“先征后退”、“先征后返”稅收優惠
- 三、增值稅小規模納稅人的會計核算
- 應納稅額的基本核算
- 差額征稅的賬務處理
- 在稅務機關代開發票的會計核算
- 增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理
- 繳納稅款的會計核算
- 小微企業免征增值稅的會計處理：正常提，期末免
- 四、建筑業營改增會計處理專題
- 適用簡易計稅方法的賬務處理
- 適用一般計稅方法的賬務處理
- 五、房地產業營改增會計處理專題
- 關于選擇簡易計稅方法
- 關于一般計稅方法
- 六、跨境提供服務免稅與零稅率增值稅會計處理專題
- 應稅服務出口免稅的會計處理
- 零稅率應稅服務免、抵、退稅的會計處理
- 兼營提供零稅率應稅服務和出口貨物的會計處理
- 七、增值稅特殊管理規定會計處理專題
- 期初增值稅留抵稅額的處理
- 不動產進項稅額的處理
- 購買方作為扣繳義務人的賬務處理
- 增值稅檢查調整的會計處理
- 第三章 涉世或始今日——增值稅納稅人內控制度與增值稅模塊建設
- 一、營改增對企業銷售流程的影響與增值稅應對
- 營改增對銷售環節收款與發票的管理要求
- 營改增對銷售額的變動測算
- 營改增對銷售績效的影響與應對
- 營改增對銷售價格調整策略的差異分析
- 營改增對銷售合同條款的調整要求
- 二、營改增對企業采購流程的影響與增值稅應對
- 營改增對供應商管理的新需求
- 營改增需明確采購發票種類
- 營改增要重新開展成本核算
- 營改增后采購比價模型與分析
- 營改增對采購合同條款的調整要求
- 三、營改增對企業財務流程的影響與增值稅應對
- 營改增新增的財務崗位及職責
- 營改增后發票管理需“紀律嚴明”
- 營改增增加的會計核算復雜度與難度
- 營改增后如何應對復雜的納稅申報
- 四、營改增對企業管理決策的影響與增值稅應對
- 營改增前后財務報告關鍵點影響比對
- 營改增內控環節管理——報銷制度
- 營改增后營銷模式的稅收與市場博弈
- 第四章 立身卻在生平——增值稅納稅人稅收風險點分解與防控
- 一、新納入營改增試點的行業，視同銷售風險如影隨形
- 二、增值稅納稅義務發生時間帶來的稅收難題
- 三、不容小覷的營改增臺賬
- 四、增值稅進項管理，你必須關注的“有效期”
- 五、增值稅跨境服務免稅，不僅是享受紅利這么簡單
- 六、增值稅跨境服務零稅率/免抵退稅需關注的五個關鍵節點
- 七、不得抵扣進項的票據管理與準確申報
- 八、差額納稅風險需管好票、款、表
- 九、合同管理不僅是法務部門的工作
- 十、增值稅發票管理的那些事
- 附錄
- 國家稅務總局關于發布《營業稅改征增值稅跨境應稅行為增稅稅管理辦法（試行）》的公告
- 營業稅改征增值稅跨境應稅行為增值稅免稅管理辦法（試行）
- 營改增試點實施相關文件清單
- 下載網址 更新時間：2019-11-14 15:55:38
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